Анализ эффективности использования персонала организации
Среди ресурсов, которые использует предприятие в процессе осуществления хозяйственной деятельности, важную роль занимают трудовые ресурсы. Многие успешные компании заявляют, что их персонал – самый ценный ресурс. Поэтому необходимо провести анализ трудовых ресурсов компании ООО «ДЕЛК ХОЛДИНГ».
Для этого воспользуемся таблицей «Анализ обеспечения предприятия трудовыми ресурсами за год (2016)». Анализ проведем на основании данных за 2016 год, так как это единственный год, который предприятие на данный момент отработало полностью.
По штатному расписанию на 2016 год списочная численность сотрудников планировалась в пределах 20 человек. По факту среднесписочная численность персонала за 2016 год составила 17 человек, обеспеченность трудовыми ресурсами составляет 85 процентов. Полностью укомплектованным является МОП (уборщица), а также охрана – 2 человека. Наименее укомплектованным является звено руководители – 75 процентов. Данный факт можно отметить как негативный: нехватка руководителей может привести к недостаточному контролю на разных этапах производственного процесса из-за чего будет снижаться эффективность всего предприятия.
Таблица 13 - Анализ обеспечения предприятия трудовыми ресурсами за 2016 год
| Показатели | Численность, чел. | Процент обеспеченности | |
| план | факт | ||
| Среднесписочная численность персонала, в т.ч. | 85,00 | ||
| руководители | 75,00 | ||
| специалисты | 80,00 | ||
| рабочие | 77,78 | ||
| младший обслуживающий персонал | 100,00 | ||
| охрана | 100,00 |
Важными характеристиками трудовых ресурсов являются возрастная структура и наличие профильного образования у сотрудников предприятия. На основании таблицы 14 – «Состав и структура персонала предприятия по возрасту» рассмотрим возрастную структуру компании ООО «Делк Холдинг».
Анализ таблицы показывает, что возрастная структура предприятия не является стабильной и подвержена постоянным изменениям. Но все же есть положительная тенденция – доля молодых сотрудников (до 25 лет) имеет устойчивую тенденцию к увеличению: с 40 процентов в 2015 году до 50 процентов в 2017 году, то есть рост 10 процентов, в абсолютном выражении прирост составил 7 человек. Вторая категория работников, имеющая существенный удельный вес — это персонал от 25 до 50 лет. На долю данной группы в 1-м полугодии 2017 г. приходится 38,89 процента. На предприятии также имеются сотрудники предпенсионного и пенсионного возраста, которые задействованы на низкооплачиваемых и невостребованных другими возрастными категориями работах (охрана, уборка). В целом на данную группу планируется 11,12 процента от общей численности персонала в 2017 году. Таким образом, возрастная структура работников предприятия говорит о том, что в компании сосредоточены трудовые ресурсы наиболее продуктивных возрастов.
Таблица 14 – Состав и структура персонала предприятия по возрасту
| Категория работников | 2015 г. | 2016 г. | 2017 г. | Отклонение, чел. | |||||
| 2016 г. к 2015 г. | 2017 г. к 2016 г. | ||||||||
| Чел. | Уд. вес, %. | Чел. | Уд. вес,%. | Чел. | Уд. вес, %. | ||||
| Среднесписочная численность, всего | 100,00 | 100,00 | 100,00 | ||||||
| До 25 лет | 40,00 | 41,18 | 50,00 | ||||||
| 25-50 лет | 40,00 | 47,06 | 38,89 | -1 | |||||
| От 50 лет до пенсионного возраста | 20,00 | 5,88 | 5,56 | ||||||
| Работающие пенсионеры | 0,00 | 5,88 | 5,56 |
Следующий этап анализа трудовых ресурсов – это анализ структуры персонала предприятия по уровню образования. Для анализа обратимся к таблице 15.
Изучая данные представленные в таблице «Состав и структура персонала предприятия по образованию» можно сделать следующие выводы:
- наибольшую долю в структуре занимают работники со средним профессиональным образованием. На долю данной группы приходится 50 процентов в 2017 году (план);
- доля сотрудников компании с высшим образованием с 40 процентов уменьшилась до 16,67 процентов, хотя в абсолютном выражении за анализируемый период данная категория увеличилась на одного человека:
- за анализируемый период увеличивается доля работников компании со средним образованием: с 0 процентов доля увеличилась до 27,78 процента. Данная тенденция является негативной, и во многом обусловлена низким уровнем оплаты труда.
Таблица 15 – Состав и структура персонала предприятия по образованию
| Показатель | 2015 г. | 2016 г. | 2017 г. | |||
| Чел. | Уд. вес, %. | Чел. | Уд. вес, %. | Чел. | Уд. вес, %. | |
| Среднесписочная численность, всего | ||||||
| В том числе персонал, имеющий: | ||||||
| -среднее/неполное образование | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| -среднее образование | 0,00 | 0,00 | 3,00 | 17,65 | 5,00 | 27,78 |
| -среднее профессиональное образование | 2,00 | 40,00 | 10,00 | 58,82 | 9,00 | 50,00 |
| -высшее профессиональное образование | 2,00 | 40,00 | 3,00 | 17,65 | 3,00 | 16,67 |
| -высшее образование по 2 и более специальностям | 1,00 | 20,00 | 1,00 | 5,88 | 1,00 | 5,56 |
Таким образом, подводя промежуточный итог по анализу обеспеченности компании ООО «ДЕЛК ХОЛДИНГ» трудовыми ресурсами, можно сказать, что количественный и качественный состав персонала организации является удовлетворительным: обеспеченность сотрудниками составляет порядка 85 процентов, наибольшая по численности возрастная группа — это работники до 25 лет, порядка 72 процентов персонала организации имеют среднее профессиональное и высшее образование. На основании вышесказанного напрашивается вывод, что имеющиеся трудовые ресурсы предприятия при должном руководстве и грамотном построении производственных процессов способны выполнять все стоящие перед предприятием задачи.
Далее приступим к анализу данных о движении персонала на предприятии. В таблице 16 представлены данные, на основании которых можно определить различные коэффициенты характеризующие процессы в сфере найма и выбытия персонала: коэффициент оборота по приему, коэффициент оборота по выбытию, коэффициент текучести, коэффициент постоянства.
Коэффициент оборота по приему находится как отношение числа принятых за период сотрудников к среднесписочной численности персонала за отчётный период. По данным таблицы 16 видно, что в 2016 году данный показатель составлял 94,1 процента. Это говорит о том, что 94 % персонала было нанято в этом году. То есть по факту большая часть сотрудников устроилась на работу в этом году. Этому есть свое объяснение: предприятие открылось в 2015 году и фактически стало работать на полную мощность только в 2016 году. При этом уже на 2017 год значение данного показателя планируется на уровне 5,6 процента.
Коэффициент оборота по выбытию – рассчитывается как отношение числа выбывших за период сотрудников к среднесписочной численности сотрудников компании. За рассматриваемый период наблюдается тенденция к снижению данного показателя.
Коэффициент текучести исчисляют как отношение численности уволенных за прогул и другие нарушения трудовой дисциплины и уволенных по собственному желанию в отчетном периоде к среднесписочной численности работников. В нашем случае сотрудники увольнялись по собственному желанию, поэтому коэффициент оборота по выбытию и коэффициент текучести имеют одинаковое числовое значение.
Коэффициент постоянства кадров определяют, как отношение численности работников, проработавших в организации в течение всего года (с 1 января по 31 декабря), к среднесписочной численности сотрудников за отчетный период. В исследуемой организации в 2016 году полный год отработали 5 сотрудников, на 2017 год планируется – 16 человек. Расчёт данного показателя говорит о том, что коллектив предприятия становится стабильным, что является положительным фактором.
| Таблица 16 - Данные о движении персонала | ||||
| Показатели | 2016 г. | 2017 г. | Отклонение | |
| Численность промышленно-производственного персонала на начало года, чел. | ||||
| Принято на работу, чел. | -15 | |||
| Выбыло, чел. | -1 | |||
| Численность персонала на конец года, чел. | ||||
| Среднесписочная численность персонала, чел. | ||||
| Коэффициент оборота по приему | 94,1 | 5,6 | -89 | |
| Коэффициент оборота по выбытию | 17,6 | 11,1 | -7 | |
| Коэффициент текучести | 17,6 | 11,1 | -6 | |
| Коэффициент постоянства | 27,8 | 88,9 |
На заключительном этапе осуществим расчет показателей эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии. Для этого рассчитаем следующие показатели: среднегодовая выработка на одного работника, относительная экономия живого труда работников, доля прироста продукции за счет повышения производительности труда.
В таблице 17 представлен расчет озвученных показателей. Проанализируем их значения. Среднегодовая выработка на одного сотрудника в 2016 и 2017 году составляет соответственно: 410,76 и 426,74 тыс. руб.
Относительная экономия живого труда Эт (человек), рассчитывается по формуле:
где Jв - темпы роста выпуска продукции, %.
Чф и Чб - численность промышленно-производственного персонала соответственно в фактическом и в базисном периоде, человек.
Эт = 
.
Показатель имеет положительное значение, что позволяет сделать вывод о том, что в 2017 году запланировано увеличение производительности труда, по сравнению с показателями 2016 года.
Доля прироста продукции за счет повышения производительности труда рассчитывается по следующей формуле:
где JQ, Jвп - индексы численности производственных рабочих и валовой продукции. Формула применяется при условии Jвп > JQ> 100%. Условие выполняется, поэтому расчёт коэффициента возможен. Согласно данным таблицы он составляет 41 процента.
| Таблица17 - Анализ эффективности использования трудовых ресурсов | |||||
| Показатели | 2016 г. | 2017 г. | Изменение (+,-) | Темп роста, % | |
| 1 Выручка, тыс. руб. | 6 983 | 7 681 | 110,0 | ||
| 2 Среднесписочная численность работников, чел. | 105,9 | ||||
| 3 Среднегодовая выработка продукции на одного работающего, тыс. руб. (стр. 1/стр.2) | 410,76 | 426,74 | 103,9 | ||
| 4 Относительная экономия живого труда (работников) | х | х | 0,7 | х | |
| 5 Доля прироста продукции за счёт повышения производительности труда | х | х | х | ||
Таким образом, в связи с тем, что темп роста выручкив 2017 года опережает темпы роста выручки, в то наблюдается незначительное увеличение производительности труда.