Анализ активов ОАО «Татнефть» за 2013 год
| АКТИВ | Абсолютные величины.млн. руб. | Отклонения | Прирост | ||||
| 2012 к 2011 | 2013 к 2012 | 2012 к 2011 | 2013 к 2012 | ||||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||
| Нематериальные активы | 5 436 | 5 345 | 5 397 | -91 | -1,7 | 1,0 | |
| Основные средства | 71 613 | 84 545 | 105 624 | 18,1 | 24,9 |
Продолжение табл. 2
| АКТИВ | Абсолютные величины.млн. руб. | Отклонения | Прирост | ||||
| 2012 к 2011 | 2013 к 2012 | 2012 к 2011 | 2013 к 2012 | ||||
| Незавершенное строительство | |||||||
| Доходные вложения в материальные ценности | 6 418 | 6 170 | 2 347 | -248 | -3824 | -3,9 | -62,0 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 41 568 | 41 341 | 52 027 | -226 | -0,5 | 25,8 | |
| Отложенные налоговые активы | |||||||
| Прочие внеоборотные активы | 41 518 | 58 668 | 66 517 | 41,3 | 13,4 | ||
| ИТОГО по разделу I | 166 553 | 196 070 | 231 911 | 17,7 | 18,3 | ||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | 0,0 | 0,0 | |||||
| Запасы | 20 096 | 25 968 | 27 532 | 29,2 | 6,0 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 3 831 | 3 667 | 4 209 | -163 | -4,3 | 14,8 | |
| Дебиторская задолженность | 85 864 | 75 807 | 78 283 | -10057 | -11,71 | 3,27 | |
| в том числе покупатели и заказчики | 59 875 | 47 654 | 52 598 | -12222 | -20,41 | 10,38 | |
| Краткосрочные финансовые вложения | 208 375 | 195 410 | 170 529 | -12965 | -24881 | -6,2 | -12,7 |
| Денежные средства | 7 817 | 7 397 | 20 650 | -420 | -5,4 | 179,2 | |
| Прочие оборотные активы | -31 | -99 | -9,2 | -32,9 | |||
| ИТОГО по разделу II | 326 315 | 308 550 | 301 406 | -17764 | -7144 | -5,4 | -2,3 |
| БАЛАНС | 492 868 | 504 620 | 533 317 | 2,4 | 5,7 |
За 2013 год активы ОАО «Татнефть» выросли на 5.7%, что свидетельствует о том, что предприятие медленно развивается. При этом большая часть активов сосредоточена в оборотных активах.
В оборотных активах значительную часть составляют краткосрочные финансовые вложения, прирост которых за 2013 год составил -12,7% (-24 881 млн. рублей) при этом рост объема следующей по величине статье актива баланса – основных средств составил 21 078 млн. рублей, однако тут следует отметить рост дебиторской задолженности, который составил 2 476 млн. рублей в 2013 году.
Данные изменения указывают на опережающий рост внеоборотных активов в структуре баланса в относительно оборотных активов в 2013 году. Это подтверждается и тем, что относительно 2011 года внеоборотные активы показали более динамичный рост – 35 841 млн. рублей против -7 144 млн. рублей у оборотных активов.
В 2012 году рост баланса также происходил менее динамично – 2,4% прирост, при этом основную часть активов также составляли основные средства, однако в оборотных активах дебиторской задолженность была представлена значительно меньшим объемом.
В целом структура активов выглядит сбалансированной, поскольку не наблюдается значительной концентрации активов в оборотных или внеоборотных средствах, что положительно характеризует деятельность ОАО «Татнефть».
Далее рассмотрим динамику пассивов ОАО «Татнефть» (таблица 3)
Таблица 3
Анализ пассивов ОАО «Татнефть»
| ПАССИВ | Абсолютные величины. млн.руб. | Отклонения | Прирост | ||||
| 2012 к 2011 | 2013 к 2012 | 2012 к 2011 | 2013 к 2012 | ||||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||||
| Уставный капитал | 2 326 | 2 326 | 2 326 | 0,0 | 0,0 | ||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | |||||||
| Добавочный капитал | 9 629 | 9 559 | 8 784 | -70 | -775 | -0,7 | -8,1 |
| Резервный капитал | 1 197 | 1 266 | 1 144 | -122 | 5,7 | -9,6 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 315 722 | 365 306 | 409 441 | 15,7 | 12,1 | ||
| ИТОГО по разделу III | 328 874 | 378 457 | 421 696 | 15,1 | 11,4 | ||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||
| Займы и кредиты | 58 832 | 34 027 | 7 068 | -24805 | -26959 | -42,2 | -79,2 |
Продолжение табл. 3
| ПАССИВ | Абсолютные величины. млн.руб. | Отклонения | Прирост | ||||
| 2012 к 2011 | 2013 к 2012 | 2012 к 2011 | 2013 к 2012 | ||||
| Отложенные налоговые обязательства | 37 276 | 37 288 | 37 363 | 0,0 | 0,2 | ||
| Прочие долгосрочные обязательства | -104 | -18 | -85,3 | -100,0 | |||
| ИТОГО по разделу IV | 96 229 | 71 332 | 44 430 | -24897 | -26902 | -25,9 | -37,7 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||
| Займы и кредиты | 37 978 | 25 832 | 29 855 | -12146 | -32,0 | 15,6 | |
| Кредиторская задолженность | 27 948 | 25 391 | 33 729 | -2557 | -9,1 | 32,8 | |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 0,0 | 0,0 | |||||
| Доходы будущих периодов | -1 | -1 | -16,6 | -16,2 | |||
| Резервы предстоящих расходов | 1 439 | 1 625 | 1 495 | -131 | 12,9 | -8,0 | |
| Прочие краткосрочные обязательства | 1 976 | 2 106 | 404,0 | 6,6 | |||
| ИТОГО по разделу V | 67 765 | 54 831 | 67 191 | -12934 | -19,1 | 22,5 | |
| БАЛАНС | 492 868 | 504 620 | 533 317 | 2,4 | 5,7 |
В пассивах наблюдается в целом благоприятная картина – краткосрочные и долгосрочные источники сбалансированы хорошо – сумма краткосрочных источников практически равна сумме источников собственных средств и долгосрочным заемным средствам в 2013 году, однако пассивы компании с 2012 году демонстрируют некоторые изменения в структуре заемного капитала.
Первой по величине статьей пассивов в 2013 году является нераспределенная прибыль, равно как и в 2012 и 2011 годах.
Так, сумма долгосрочного заемного капитала в 2013 году сократилась до 44 430 млн. рублей, тогда как в 2012 году ее объем составлял 71 332 млн. рублей, данный объем долгосрочной задолженности был в какой-то части обеспечен сокращением привлечение краткосрочных займов на 4023 млн. рублей относительно данных 2012 года.
Следовательно, в 2013 году краткосрочные пассивы преобладали с структуре пассивов ОАО «Татнефть», более чем на 23 000 млн. рублей превышая долгосрочные источники финансирования.
Далее проведем анализ отчета о финансовых результатах с целью определения финансовых результатов деятельности, являющихся наиболее важным финансовым потоком компании (таблица 4)
Таблица 4