Прогноз доходов на первый год
Янв | Фев | Март | Апр | Май | Июн | Июл | Авг | Сент | Окт | Ноя | Дек | |
Кол-во заказов | 18,6 | |||||||||||
Выручка от реализации | 200 301 | 247 020 | 236 280 | 257 760 | 279 240 | 300 720 | 289 980 | 300 720 | 343 680 | 322 200 | 332 940 | 397 380 |
Себестои-мость | 61 583 | 74 548 | 71 306 | 77 789 | 84 271 | 90 753 | 87 512 | 90 753 | 103 784 | 97 236 | 100 477 | 119 924 |
Постоян-ные затраты | 415 011 | 207 917 | 207 917 | 367 611 | 207 917 | 207 917 | 367 611 | 207 917 | 207 917 | 367 611 | 228 917 | 207 917 |
Оборудование | 359 708 | 6 115 | 6 115 | 6 115 | 6 115 | 6 115 | 6 115 | 6 115 | 6 115 | 6 115 | 6 115 | 6 115 |
Валовая прибыль | -639 001 | -41 318 | -49 058 | -193 755 | -19 063 | -4 065 | -171 258 | - 4 065 | 25 864 | -148 762 | -2 569 | 63 424 |
Налоги | 2 923,6 | 2 923,6 | 2 923,6 | 2 923,6 | 2 923,6 | 2 923,6 | 2 923,6 | 2 923,6 | 2 923,6 | 2 923,6 | 2 923,6 | 2 923,6 |
Чистая прибыль | -641 924,6 | -44 241,6 | -51 981,6 | -196 678,6 | -21 986,6 | -6 988,6 | -174 181,6 | -6 988,6 | 22 940,4 | -151 685,6 | -5 492,6 | 60 500,4 |
Кол-во заказов | Выручка от реализации | Себестои-мость | Постоян-ные затраты | Оборудование | Валовая прибыль | Налоги | Чистая прибыль |
3 508 221 | 1 059 936 | 3 201 580 | 426 972 | -1 183 626 | 35 082,21 | -1 218 708,2 |
Итого по итогам года:
Налогообложение
Для данного проекта предусматривается упрощенная система налогообложения (УСН). Объектом налогообложения будут являться доходы за вычетом расходов. Процентная ставка составляет 15%.К доходам от реализации, с которых нужно заплатить единый налог при упрощенной системе, относится выручка от реализации:
§ продукции собственного производства;
§ ранее приобретенных товаров (в т. ч. объектов амортизируемого имущества, материалов и т. д.);
§ имущественных прав.
Налоговая база | = | Сумма учитываемых доходов | – | Сумма учитываемых расходов |
Налоговая база = 3 508 221 – (1 059 936 + 3 201 580 + 426 972) =
= -1 178 226 руб.
Сумма минимального налога — Доходы × 1%
Сумма минимального налога — 3 508 221 × 1% = 35 082,21 руб.
Первоначальная сумма налога = -1 183 626 × 15% = -177 543,9 руб.
За предыдущие отчетные периоды — 0 руб.
Сумма, подлежащая к оплате — минимальный налог 35 082,21 руб.
С 1 января 2009 года декларация по УСН сдается только по итогам налогового периода, т.е. года. При этом обязанность уплачивать налог по итогам отчетных периодов остается. Срок уплаты — до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Прогноз доходов на второй год
Предполагается, что за год рекламное агентство «Синий робот» сможет завоевать доверие клиентов, сформировать первоначальную клиентскую базу и зарекомендовать себя на рынке рекламных услуг. На втором году существования РА планируется увеличение количества заказов на 160%, до 437/год.
Таким образом, при неизменении средней стоимости продукции, выпускаемой агентством, получаем:
Выручка от реализации = 5 252 919 руб.
Себестоимость = 1 358 063 руб.
В начале года покупается оборудование для презентационного зала. То есть в статью постоянных затрат + 74 569 руб.
Кроме того, помимо ежемесячных вложений в раскрутку агентства по 4 000 руб. планируется провести 2 рекламных компании по 25 000 руб./камп.
Таким образом, расчет затрат происходит по несколько другим параметрам, чем расчет в первый год существования агентства.
Итого за постоянные затраты и оборудование = 3 838 929
587 520 | Аренда помещения |
51 256 | Обеспечение офиса |
90 000 | Затраты на рекламу |
745 000 | Выплаты по кредиту |
24 000 | Административные расходы |
2 178 000 | Зарплата персоналу |
74 569 | Оборудование для конференц-зала |
88 584 | Амортизационные отчисления |
3 838 929 | Итого |
Валовая прибыль за год:
5 252 919 – (1 358 063 + 3 838 929) = 5 252 919 – 5 196 992 =55 997 руб.
Налог(минимальный) = 52 280,6 руб.
Чистая прибыль = 55 997 – 52 280,6 = 3 716,4 руб.
Таким образом, уже на второй год существования рекламное агентство «Синий робот» начинает приносить прибыль.
Прогноз доходов на третий год
К третьему году существования РА планируется нанять еще одного дизайнера , поскольку один уже не сможет справляться с объемом работы. К этому времени кредит банку будет выплачен, покупка нового оборудования не планируется. Планируемый объем продаж — 568/год.
Выручка от реализации = 6 100 320 руб.
Себестоимость = 1 841 001,6 руб.
В постоянные затраты включены ежемесячные затраты на рекламу (4 000 руб.) и две рекламных кампании по 25 000 руб. каждая; пересчитана заработная плата сотрудникам с учетом второго дизайнера. Убраны пункты «Оплата кредита» и «Оборудование».
При стабильности рынка такие затраты планируются на последующие года, вплоть до расширения дела.
Постоянные затраты = 3 266 200 руб.
587 520 | Аренда помещения |
51 256 | Обеспечение офиса |
90 000 | Затраты на рекламу |
24 000 | Административные расходы |
2 424 840 | Зарплата персоналу |
88 584 | Амортизационные отчисления |
3 266 200 | Итого |
Валовая прибыль:
6 100 320 – (1 841 001 + 3 266 200) = 6 100 320 – 5 107 201 = 993 119 руб.
Налог:993 119 × 15% =148 967,8 руб.
Чистая прибыль: 844 151,2 руб.
Прогноз на четвертый год
Количество проектов — 864/год.
(Это по 36/мес. на одного дизайнера)
Выручка от реализации = 9 279 360 руб.
Себестоимость = 2 800 396,8 руб.
Постоянные затраты = 3 266 200 руб.
Валовая прибыль:
9 279 360 – (2 800 396,8 + 3 266 200) = 9 279 360 – 6 066 598 = 3 212 762 руб.
Налог: 3 212 762 × 15% = 481 914,3 руб.
Чистая прибыль: 2 730 847,7 руб.