Оценка проектных рисков и управление рисками
1. Риски, возникающие на этапе осуществления капитальных вложений:
- отклонения от сроков приобретения оборудования и строительства автодрома (несвоевременные поставки) – наличие оговорок в договоре, поиск надежных партнеров;
- отказ в финансировании (вследствие отказа от проекта) – поиск иных источников финансирования
2. Риски, связанные с эксплуатацией предприятия:
- потеря клиентов вследствие нарушения технологии преподавания– обучение производственного персонала, их материальная ответственность за причиненный ущерб;
- неверный выбор стратегии сбыта продукции – тщательный просчет программы сбыта;
- отклонения от планового объема производства услуг;
- материальный ущерб (кражи, пожар) – страхование имущества;
- изменение в законодательстве в сфере образования, ГОСТах, требованиях и пр.
ТАБЛИЦЫ
| Таблица 1 | ||||||||
| Инвестиционные затраты по проекту | ||||||||
| № | Статья затрат | итого | ||||||
| 1кв. | 2кв. | 3кв. | 4кв. | |||||
| Капитальные вложения по проекту, всего: (1.1+1.2+1.3) | 0,0 | 39,0 | 650,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 689,0 | |
| 1.1. | в том числе строительно-монтажные работы | 400,0 | 400,0 | |||||
| 1.2. | Техника, оборудование, включая таможенные пошлины и монтаж | 39,0 | 200,0 | 239,0 | ||||
| 1.3. | прочие затраты | 50,0 | 50,0 | |||||
| НИОКР | 0,0 | |||||||
| Приобретение оборотных средств | 0,0 | |||||||
| Другие инвестиции в период освоения производственных мощностей и эксплуатации | 0,0 | |||||||
| ИТОГО инвестиционных затрат (1+2+3+4) | 0,0 | 39,0 | 650,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 689,0 | |
| 5.1. | в т.ч. собственные средства | 39,0 | 200,0 | 239,0 | ||||
| 5.2. | привлеченные средства, в т.ч. кредитные средства | 0,0 | ||||||
| 5.3. | средства государственной поддержки | 300,0 | 300,0 |
| Таблица 2 | |||||||||
| Основные показатели деятельности субъекта малого предпринимательства по предпринимательскому проекту | |||||||||
| № | Наименование показателей | ед. изм. | Итого за год | ||||||
| 1кв. | 2кв. | 3кв. | 4кв. | ||||||
| Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС и прочих платежей) | тыс. руб. | 0,00 | 0,00 | 1050,00 | 1050,00 | 2100,00 | 4620,00 | 5082,00 | |
| 1.1. | в т.ч. на внутреннем рынке | тыс. руб. | 1050,00 | 1050,00 | 2100,00 | 4620,00 | 5082,00 | ||
| 1.2. | на внешнем рынке | тыс. руб. | |||||||
| 2. | Объем произведенной продукции в натуральном выражении | 75,00 | 75,00 | 150,00 | 300,00 | 300,00 | |||
| 2.1. | в т.ч. на внутреннем рынке | чел. | 75,00 | 75,00 | 150,00 | 300,00 | 300,00 | ||
| 2.2. | на внешнем рынке | чел. | |||||||
| 3. | Цена реализации за единицу продукции | ||||||||
| 3.1. | в т.ч. на внутреннем рынке (средняя по услугам) | руб./чел. | 15333,33 | 15333,33 | 1533,33 | 16866,67 | 18553,33 | ||
| 3.2. | на внешнем рынке | руб./чел. | |||||||
| Общие затраты на производство и сбыт продукции (работ, услуг) | тыс. руб. | 0,00 | 0,00 | 212,66 | 212,66 | 425,33 | 935,72 | 1050,41 | |
| 4.1. | Прямые (переменные) затраты, всего | тыс. руб. | 0,00 | 0,00 | 155,95 | 155,95 | 311,90 | 686,19 | 775,93 |
| 4.1.1. | в т.ч. затраты на сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты и др. | тыс. руб. | 12,00 | 12,00 | 24,00 | 52,80 | 79,20 | ||
| 4.1.2. | затраты на топливо и энергию, на технологические цели | тыс. руб. | 60,00 | 60,00 | 120,00 | 264,00 | 290,40 | ||
| 4.1.3. | затраты на оплату труда производственных рабочих | тыс. руб. | 66,00 | 66,00 | 132,00 | 290,40 | 319,44 | ||
| 4.1.4. | отчисления на социальные нужды | тыс. руб. | 17,95 | 17,95 | 35,90 | 78,99 | 86,89 | ||
| 4.2. | Постоянные (общие) затраты, всего | тыс. руб. | 0,00 | 0,00 | 56,71 | 56,71 | 113,42 | 249,53 | 274,49 |
| 4.2.1. | в т.ч. затраты на производство (аренду, ремонт, обслуживание оборудования) | тыс. руб. | 15,00 | 15,00 | 30,00 | 66,00 | 72,60 | ||
| 4.2.2. | торговые издержки (на рекламу, сбыт и реализацию продукции) | тыс. руб. | 10,50 | 10,50 | 21,00 | 46,20 | 50,82 | ||
| 4.2.3. | затраты на оплату труда АУП | тыс. руб. | 21,00 | 21,00 | 42,00 | 92,40 | 101,64 | ||
| 4.2.4. | отчисления на социальные нужды | тыс. руб. | 5,71 | 5,71 | 11,42 | 25,13 | 27,65 | ||
| 4.2.5. | коммунальные услуги | тыс. руб. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 4.2.6. | услуги связи | тыс. руб. | 0,00 | ||||||
| 4.2.7. | командировочные расходы | тыс. руб. | 0,00 | ||||||
| 4.2.8. | прочие расходы | тыс. руб. | 4,50 | 4,50 | 9,00 | 19,80 | 21,78 | ||
| 5. | Налоговые и иные обязательные платежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды-всего | тыс. руб. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 244,33 | 244,33 | 537,53 | 588,12 |
| 5.1. | Единый налог, взимаемый с применением упрощенной системы налогообложения, в том числе | тыс. руб. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 244,33 | 244,33 | 537,53 | 588,12 |
| 3.1.1. | налог, взимаемый с налогоплательщика, выбравший в качестве объекта налогообложения доходы | тыс. руб. | 0,00 | ||||||
| 3.1.2. | налог, взимаемый с налогоплательщика, выбравший в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов | тыс. руб. | 244,33 | 244,33 | 537,53 | 588,12 | |||
| Чистая прибыль по проекту после налогообложения (п.п.п.1-2-3) | тыс. руб. | 0,00 | 0,00 | 837,34 | 593,00 | 1430,34 | 3146,75 | 3443,47 | |
| Инвестиционные затраты по проекту (п.5 Табл. 1) | тыс. руб. | 0,00 | 0,00 | 39,00 | 650,00 | 689,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Чистые выгоды по проекту (чистая прибыль по проекту-инвестиции по проекту) | тыс. руб. | 0,00 | 0,00 | 798,34 | -57,00 | 741,34 | 3146,75 | 3443,47 | |
| Чистые выгоды нарастающим итогом | тыс. руб. | 0,00 | 0,00 | 798,34 | 741,34 | 3888,09 | 7331,56 |
Таблица 7
| ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА | ||||||
| № п/п | Показатель | Аббревиатура | Ед. изм. | Значение | ||
| Чистый приведенный доход | NPV | тысяч рублей | 6 648,30 | |||
| Срок окупаемости проекта | РВР | мес. | ||||
| Срок окупаемости проекта дисконтированный | DРВР | мес. | ||||
| Срок окупаемости с учетом риска | мес. | |||||
| Рентабельность инвестиций | PI | % | 964,9% |