Определение потребности в трудовых ресурсах.

Процесс планирования численности работающих на предприятии предполагает осуществление ряда задач.

I. Определение баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего на планируемый год.

Составление баланса рабочего времени включает три этапа:

Определение полезного фонда рабочих дней в году;

Определение средней продолжительности рабочих дней в году;

Определение полезного фонда рабочего времени.

Первый этаппредполагает определение полезного фонда рабочих дней в году по формуле 4:

Формула 4

= – Н = 247 – 51 = 196дн,

где – полезный фонд рабочих дней в году, дн.;

– номинальный фонд рабочих дней в году, дн.;

Н – планируемое количество неявок по различным причинам, дн.

Номинальный фонд рабочих дней в году можно определить по производственному календарю, публикуемому на планируемый год, или расчетным путем по формуле:

= Фк – Дн = 365 – 118 = 247дн,

где Фк – календарный фонд времени 2017год 365, дн.;

Дн – нерабочие дни в 2017г.=118 дн.

Нерабочими считаются воскресные, субботние и праздничные дни. При расчете необходимо иметь в виду, что при совпадении выходного и праздничного дней выходной день переносится на следующий после праздничного рабочий день.

В число неявок по разным причинам входят очередные и дополнительные отпуска, отпуска по болезни, беременности и родам, неявки в связи с выполнением государственных и общественных обязанностей. Расчет осуществляется по формуле 6:

Формула 6

Н = Оо + Од + Ня_пр = 28 + 12 + 11 = 51дн.,

где Оо – количество дней основного отпуска, дн.;

Од – количество дней дополнительного отпуска, дн.;

Ня_пр – прочие неявки.

Размер прочих неявок может быть определен методом усредненного расчетного в процентах от годового номинального фонда рабочего времени по формуле 7:

Формула 7

Ня_пр = Нн * / 100 = 247 * 4,3 / 100 = 11дн,

где Нн – индивидуальная среднегодовая норма неявок предприятия, %.

Второй этап предполагает определение средней продолжительности рабочего дня. Расчет осуществляется по формуле 8:

Формула 8

Тср. = Сi*Уi = 8 * 0,9 + 7 * 0,1 = 7,2 + 0,7 = 7,9ч,

где Тср. – средняя продолжительность рабочего дня, ч.;

Сi – продолжительность i-той рабочей смены, ч.;

Уi – удельный вес рабочих, имеющих установленную продолжительность рабочей смены Сi, доля единицы;

i=1,2…n – количество смен с разной продолжительностью.

На третьем этапе определяется полезный (реальный) фонд рабочего времени среднесписочного рабочего в плановом периоде по формуле 9:

Формула 9

= * Тср = 196 * 7,9 = 1 548ч,

где -полезный фондрабочего времени среднесписочного рабочего в плановом периоде, ч.

II.Планирование среднесписочной численности рабочих.

Расчет численности ведется отдельно по категориям: основные и вспомогательные рабочие.

Общее количество рабочих определяется по формуле 10:

Формула 10

Чр._пл = Чро _пл + Чрв _пл = 661 + 24 = 685чел,

где Чр _пл – среднесписочная численность рабочих на планируемый год, чел.;

Чро_пл – численность основных производственных рабочих на планируемый год, чел.;

Чрв_пл – численность вспомогательных рабочих, занятых на повременных работах, чел.

При осуществлении расчетов по категориям пользуются двумя способами в зависимости от формы учета труда рабочих и начисления заработной платы (сдельная, повременная).

Численность основных производственных рабочих-сдельщиков и вспомогательных рабочих на нормируемых работах, определяется в зависимости от планируемого объема работ и полезного фонда времени одного рабочего.

Расчет численности основных производственных рабочих-повременщиков, занятых на нормируемых работах, производится по нормам обслуживания и рассчитывается, исходя из количества, характера обслуживаемых мест; нормы обслуживания; режима работы.

Согласно заданию к настоящему курсовому проекту определяем только численность рабочих-сдельщиков по формуле 11:

Формула 11

Чро_пл = Тпп / , = 1024000 / 1 548 = 661чел,

где Тпп. – трудоемкость производственной программы на планируемый год, чел./час.

Количество вспомогательных рабочих (Чрв_пл) определяется по рабочим местам (кладовщики, водители электрокар, крановщики и др.) и по нормам обслуживания (наладчики, дежурные слесари и т. п.).

Величина Чрв_пл приведена в исходных данных.

III.Планирование численности служащих.

В состав категории служащие входят следующие группы работников:

ü Руководители (работники, которые организуют производство и управляют деятельностью коллектива);

ü Специалисты (категория работников, для замещения должностей которых, в соответствии с квалифицированными требованиями, необходимо высшее или среднее специальное образование. К этой категории относятся: конструкторы, технологи, инженеры, экономисты, бухгалтера, юрисконсульты, социологи и другие работники);

ü Служащие (работники, осуществляющие подготовку и оформление документации, учет и контроль, хозяйственное обслуживание. К данной категории работников можно отнести агентов, архивариусов, дежурных, делопроизводителей, кассиров, комендантов, контролеров (неотносимых к рабочим), копировщиков технической документации, секретарей-машинисток, смотрителей, статистиков, стенографистов, табельщиков, учетчиков, чертежников).

Планирование численности рассматриваемых категорий работающих осуществляется, как правило, на основе нормативного метода. Нормативычисленности устанавливаются предприятиями в большинстве случаев самостоятельно и определяются на основе математической зависимости между численностью отдельных групп и категорий персонала и определяющими ее факторами.

При расчетах численности руководителей, специалистов и служащих могут быть использованы схемы и структуры управления предприятием, его

цехами, а также штатные расписания.

Численность категории служащих определяется по формуле 12:

Формула 12

Чс_пл = Чр_пл * Нс / 100 = 685 * 4 / 100 = 27чел,

где Чс._пл – численность служащих, чел.;

Нс – индивидуальный норматив служащих, %.

Таким образом, планируемая численность работников предприятия определяется по формуле 13:

Формула 13

Чоб_пл = Чр_пл + Чс_пл. = 685 + 27 = 712,

Вывод:

Полезный фонд рабочего времени среднесписочного рабочего в плановом периоде составит 1548 ч. Проведенные расчеты свидетельствуют об уменьшении численности работников предприятия на 27 чел., в результате чего общая численность работников составит 712 чел., из них 27 чел. составляют служащие; и среднесписочная численность рабочих, состоящая из основных производственных рабочих на планируемый год с учетом заданной трудоемкости 625 и 24 чел. – вспомогательные рабочие, занятые на повременных работах.

Планирование средств, направляемых на оплату труда.

При определении расходов на оплату труда предприятие в условиях рынка может планировать повышение средней заработной платы своим работникам.

Для расчета планового фонда заработной платы следует определить среднюю месячную заработную плату одного работника ( ) в текущем году по формуле 14:

Формула 14

= ФЗП_тек / (Ч_тек*12) = 65128804 / (625 * 12) = 8684 у.е.

где ФЗП_тек – фонд заработной платы в текущем году, у. е.;

Ч_тек – численность работающих в данной организации в текущем году, чел.;

12 – количество месяцев в году.

Предприятие планирует увеличение средней заработной платы, то плановый годовой фонд заработной платы (ФЗП_пл.) с учетом этого увеличения определяется по формуле 15:

Формула 15

ФЗПпл = *Чпл*12 = 9986 * 712 * 12 = 85323944у.е.

где – планируемая среднемесячная заработная плата одного работающего, предполагаемая организацией, у. е.;

Ч_пл – общая плановая численность работающих в организации, чел

Плановой размер средней заработной платы одного работающего в идеале определяется с учетом среднего индекса изменения цен в плановом году (формула 16):

Формула 16

= * Iср.цен.м = 8684* 1,15 =9986у.е,

Однако на практике рост заработной платы значительно отстает от роста цен, поэтому, устанавливая плановый размер заработной платы следует учитывать производственно-экономические условия каждой отдельной организации.

Кроме того, необходимо знать соотношение средней заработной платы, предлагаемой организацией в плановом году ( ), к средней заработной плате, рассчитанной по нормативу текущего года ( ), которое определяется по формуле 17:

Формула 17

Iзп = / = 9986/8684 = 1,15,

где Iзп – индекс заработной платы.

Для определения фонда оплаты труда следует также определить фонд дополнительных выплат (ФДВпл.), который исчисляется по формуле 18:

Формула 18

ФДВпл. = Ндв. * ФЗПпл. / 100% = 30 * 85323944/ 100 = 25597183 у.е.

где Ндв. – норма отчислений в ФДВ.

Годовой плановый фонд оплаты труда (ФОТпл.) определяется по формуле 19:

Формула 19

ФОТпл. = ФЗПпл. + ФДВпл = 85323944+25597183=119142999 у.е.

где ФЗПпл. – плановый фонд заработной платы, у. е.;

ФДВпл. – фонд дополнительных выплат, включаемых в состав себестоимости, у.е.

Вывод:

Среднемесячная заработная плата в текущем году составляет 8684у.е. Плановая среднемесячная заработная плата с учетом индекса цен равного 1,15 составит 9986у.е. Но так как индекс цен и индекс заработной платы на каждом конкретном предприятии растет одновременно, то среднемесячная заработная плата одного работника, установленная организацией самостоятельно составит 9986у.е.

Тогда фонд оплаты труда на плановый период, состоящий из фонда заработной платы и фонда дополнительных выплат, составит 119142999у.е.