Расчет текущих затрат на мероприятие

Затраты на мероприятие	Стоимость, р.
1. Стоимость рекламной кампании
в том числе · телевидение · печатные издания · радио
2. Изготовление бланков договоров в типографии
в т.ч. · стоимость бумаги · затраты на печать · стоимость работы
3. Изготовление информационных вкладышей в типографии.
в т.ч. · стоимость бумаги · затраты на печать · стоимость работы
4. Прочие затраты
в т.ч. · доставка в филиалы · налог на рекламу (5%)
Итого

В табл. 8 приведены все текущие затраты по мероприятию. Источником финансирования данного мероприятия являются фонды банка, сформированные из чистой прибыли прошлых лет.

Для того, чтобы провести расчет эффективности мероприятия, был сделан анализ нескольких VIP-вкладов ("Особый", "Особый номерной"), привлекательных для отдельной категории населения своими процентными ставками. С учетом анализа выяснили, что среднее количество счетов при внедрении вклада составляет 11 единиц; среднемесячный темп роста количества счетов 120%; уровень оседания 95%.

Учитывая среднемесячный темп роста количества счетов, рассчитаем количество счетов за каждый месяц:

К_{сч. мес.} = К_{сч.пред.м.} Тр_сч, (14)

где К_{сч. мес.} – количество счетов в месяц, ед.; К_{сч.пред.м.} – количество счетов за предыдущий месяц, ед.; Тр_сч – среднемесячный темп роста количества счетов, 120%.

Таким образом:

К_{сч (02.04 г.)} = 11 1,2 = 13 счетов;

К_{сч (03.04 г.)} = 13 1,2 = 16 счетов;

К_{сч (04.04 г.)} = 16 1,2 = 19 счетов;

К_{сч (05.04 г.)} = 19 1,2 = 23 счета;

К_{сч (06.04 г.)} = 23 1,2 = 28 счетов;

К_{сч (07.04 г.)} = 28 1,2 = 34 счета;

К_{сч (08.04 г.)} = 34 1,2 = 41 счет;

К_{сч (09.04 г.)} = 41 1,2 = 49счетов;

К_{сч (10.04 г.)} = 49 1,2 = 59 счетов;

К_{сч (11.04 г.)} = 59 1,2 = 71 счет.

Плановые остатки за каждый месяц Ос_пл.мес. составят:

Ос_пл.мес. = К_сч Ос_пл.1сч. , (15)

где Ос_пл.1сч. – плановый остаток на вкладе, р.

Плановый остаток одного счета определим по формуле:

Ос_пл = С_вз Уос, (16)

где С_вз – сумма первоначального взноса, 200,0 тыс. р.; Уос – уровень оседания, 95%.

Таким образом:

Ос_пл = 100000 0,95 = 95000 р.;

Отсюда:

Ос_{пл.мес. (01.04г.)} = 11 95000 = 1045,0 тыс. р.;

Ос_{пл.мес. (02.04г.)} = 13 95000 = 1235,0 тыс. р.;

Ос_{пл.мес. (03.04 г.)} = 16 95000 = 1520,0 тыс. р.;

Ос_{пл.мес. (04.04 г.)} = 19 95000 = 1805,0 тыс. р.;

Ос_{пл.мес. (05.04 г.)} = 23 95000 = 2185,0 тыс. р.;

Ос_{пл.мес. (06.04 г.)} = 28 95000 = 2660,0 тыс. р.;

Ос_{пл.мес. (07.04 г.)} = 34 95000 = 3230,0 тыс. р.;

Ос_{пл.мес. (08.04 г.)} = 41 95000 = 3895,0 тыс. р.;

Ос_{пл.мес. (09.04 г.)} = 49 95000 = 4655,0 тыс. р.;

Ос_{пл.мес. (10.04 г.)} = 59 95000 = 5605,0 тыс. р.;

Ос_{пл.мес. (11.04 г.)} = 71 95000 = 6745,0 тыс. р.

Итого общий остаток за год составит

Ос_пл.общ. = 34580000 р.;

Предполагается разместить привлеченные с января по июнь средства в ссуды, причем средства с января по март (первая группа кредитов) разместить под 18% годовых сроком на 8 месяцев, средства с апреля по июнь (вторая группа кредитов) – под 17,5% годовых, сроком на 6 месяцев. Привлеченные средства с июля по сентябрь (третья группа кредитов) разместить в краткосрочные ссуды на 3 месяца под 17,5% годовых. Средства, привлеченные в октябре (четвертая группа кредитов), разместить в ссуды на 2 месяца под 17% годовых; привлеченные в ноябре (пятая группа кредитов) – разместить в ссуды на 1 месяц под 17% годовых.

Найдем сумму привлеченных средств каждой группы:

С_{привл.i-гр.} = ∑ Ос_{пл.мес.i-гр.}, (17)

где С_{привл.i-гр.} – привлеченные средства i- й группы, р.; ∑ Ос_{пл.мес.i-гр.} – сумма месячных остатков каждой группы, р.

Сумма средств каждой группы составит:

С_{привл (январь-март)} = 1045000 + 1235000 + 1520000 = 3800000 р.;

С_{привл (апрель-июнь)} = 1805000 + 2185000 + 2660000 = 6650000 р.;

С_{привл (июль-сентябрь)} = 3230000 + 3895000 + 4655000 = 11780000 р.;

С_{привл (октябрь)} = 5605000 р.;

С_{привл (ноябрь)} = 6745000 р.

Рассчитаем по формуле (4) процентный доход от каждой группы кредитов:

Д_{январь-март} = 3800000 8 = 456000 р.;

Д_{апрель-июнь} = 6650000 = 581875 р.;

Д_{июль-сентябрь} = 11780000 3 = 515375 р.;

Д_{октябрь} = 5605000 2 = 158808 р.;

Д _ноябрь = 6745000 1 = 95554 р.

Выплачиваемые проценты по вкладу (процентный расход) рассчитаем по формуле:

Р_проц. = Ос_пл.мес. r, (18)

где Р_проц. – выплачиваемые проценты по вкладу (процентный расход), р.; r – годовая процентная ставка 11,5%.

Отсюда:

Р_{проц. (01.04 г.)} = 1045000 11 = 110160 р.;

Р_{проц. (02.04 г.)} = 1235000 10 = 118354 р.;

Р_{проц. (03.04 г.)} = 1520000 9 = 131100 р.;

Р_{проц. (04.04 г.)} = 1805000 8 = 138383 р.;

Р_{проц. (05.04 г.)} = 2185000 7 = 146577 р.;

Р_{проц. (06.04 г.)} = 2660000 6 = 152950 р.;

Р_{проц. (07.04 г.)} = 3230000 5 = 154771 р.;

Р_{проц. (08.04 г.)} = 3895000 4 = 149308 р.;

Р_{проц. (09.04 г.)} = 4655000 3 = 133831 р.;

Р_{проц. (10.04 г.)} = 5605000 2 = 107429 р.;

Р_{проц. (11.04 г.)} = 6745000 1 = 64640 р.

Итого выплачиваемые проценты за год составят:

Р_проц. = 1407503 р.

Таким образом, валовый расход, согласно формуле (5), составит:

Р_вал. = 1407503 + 41860 = 1449363 р.

Валовый доход Д_вал. будет состоять из процентного дохода (дохода по кредитам), так как непроцентного дохода по мероприятию не будет.

Д_вал. = ∑ Д_{январь-март} ÷ Д _ноябрь, (19)

где ∑ Д_{январь-март} ÷ Д _ноябрь – сумма доходов по каждой группе кредитов, р.

Д_вал. = 456 000 + 581 875 + 515 375 + 158 808 + 95 554 = 1807612 р.

Прибыль от внедрения нового вида вклада, согласно формуле (6), составит:

П = 1807612 - 1449363 = 358249 р.