Контрольно-измерительные (диагностические) материалы для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины

Примерные вопросы к зачету/экзамену

1. Понятия налога и сбора. Характерные черты и признаки налога, сбора. Классификация налогов.

2. Роль налогов в современном государстве. Функции налогов.

3. Понятие налогового права. Предмет и метод налогового права. Система налогового права.

4. Место налогового права в системе российского права.

5. Налоговое правоотношение, его структура и элементы.

6. Система источников налогового права.

7. Акты Конституционного Суда Российской Федерации как источник налогового права.

8. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

9. Основные начала законодательства о налогах и сборах.

10. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.

11. Признание нормативного правового акта о налогах и сборах не соответствующим Налоговому кодексу Российской Федерации.

12. Виды налогов и сборов в Российской Федерации. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги. Местные налоги. Специальные налоговые режимы.

13. Общие условия установления налогов и сборов. Элементы юридического состава налога.

14. Налогоплательщики и плательщики сборов; налоговые агенты; взаимозависимые лица: основные понятия. Правовой статус обособленных подразделений организации.

15. Права налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов. Обеспечение и защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов.

16. Обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов.

17. Представительство в налоговых правоотношениях.

18. Налоговый процесс. Система налогового администрирования в Российской Федерации. Цели и функции налогового администрирования.

19. Налоговые органы: правовая основа деятельности, структура, функции.

20. Права и обязанности налоговых органов.

21. Понятие объекта налогообложения. Виды объектов налогообложения.

22. Принципы определения цены товаров, работ, услуг для целей налогообложения.

23. Принципы определения доходов. Доходы от источников в Российской Федерации и от источников за пределами Российской Федерации. Дивиденды и проценты.

24. Понятие и состав налоговой обязанности. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога, сбора.

25. Исполнение обязанности по уплате налога, сбора.

26. Взыскание налога, сбора, пеней, штрафа с организаций.

27. Взыскание налога, сбора, пеней, штрафа с физических лиц.

28. Порядок исчисления налога. Налоговая база. Налоговая ставка. Налоговый период. Налоговые льготы. Сроки и порядок уплаты налогов и сборов.

29. Изменение срока уплаты налога. Требование об уплате налога и сбора.

30. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Правовой режим пени в налоговом праве.

31. Зачет и возврат сумм излишне уплаченных или излишне взысканных налога, сбора, пеней, штрафа.

32. Налоговая декларация. Представление налоговой декларации, внесение в нее изменений.

33. Правовой механизм налогового контроля. Формы проведения налогового контроля.

34. Учет организаций и физических лиц.

35. Камеральная налоговая проверка.

36. Выездная налоговая проверка.

37. Налоговое правонарушение: понятие, юридические признаки, состав.

38. Налоговая ответственность: понятие, функции, признаки, принципы, стадии.

39. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

40. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие ответственность, освобождающие от ответственности, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

41. Налоговые санкции. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

42. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения. Неуплата или неполная уплата сумм налога.

43. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов. Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля.

44. Административная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.

45. Налоговые преступления. Уголовно-правовая квалификация налоговых преступлений.

46. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.

47. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков. Защита интересов государства в налоговых спорах.

48. Налог на добавленную стоимость.

49. Акцизы.

50. Налог на доходы физических лиц.

51. Налог на прибыль организаций.

52. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Федеральные сборы.

53. Упрощенная система налогообложения.

54. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

55. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

56. Налог на имущество организаций. Транспортный налог.

57. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц.