Про призначення судово – бухгалтерської експертизи
Перевіркою на фальсифікацію зобов’язана займатись державна інспекція сг україни.
У К А З
ПРЕЗИДЕНТА УКРАЇНИ
Про Державну інспекцію сільського господарства України
4. Держсільгоспінспекція України відповідно до покладених на
неї завдань:
1) організовує та здійснює державний нагляд (контроль):
г) у частині дотримання правил виробництва виноробної
продукції за:
веденням виноградників та виробництвом винограду, вина та
інших продуктів виноробства;
додержанням державних стандартів та вимог у виробництві,
реалізації, експорті та імпорті товарної продукції в галузі
виноградарства і виноробства;
додержанням державних стандартів та технічних умов у
виробництві вин, вермутів, коньяків України і бренді;
Ст15 Зу провиноград та виноградне вино
Фальсифікація вин, вермутів, коньяків України, бренді є підставою для анулювання ліцензій на виробництво та торгівлю цією продукцією.
Фальсифіковані вина, вермути, коньяки України, бренді конфіскуються за рішенням суду і підлягають подальшій переробці або знищенню.
Прибуток, одержаний від продажу фальсифікованих вин, вермутів, коньяків України і бренді, вилучається до державного бюджету в судовому порядку органами державної податкової служби за поданням центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну аграрну політику, політику у сфері сільського господарства.
Розгляд справ щодо порушень вимог цього Закону здійснюється відповідними посадовими особами згідно із законом. У разі незгоди суб'єктів господарювання з рішенням центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері нагляду (контролю) в агропромисловому комплексі, у справі його дії можуть бути оскаржені в судовому порядку.
Правила виробництва та зберігання плодово-ягідних вин і сидру
Правила виробництва та зберігання шампанського україни та вин ігристих
В цих правилах пише майже до мілілілілітраоми шо в тому вині має бути і в я ких %
Стаття 6. Підстави для проведення оперативно-розшукової
Діяльності
Підставами для проведення оперативно-розшукової діяльності є:
1) наявність достатньої інформації, одержаної в установленому законом порядку, що потребує перевірки за допомогою оперативно-розшукових заходів і засобів, про:
- злочини, що готуються;
- осіб, які готують вчинення злочину;
- осіб, які переховуються від органів досудового
розслідування, слідчого судді, суду або ухиляються від відбування
кримінального покарання;
- осіб безвісно відсутніх;
- розвідувально-підривну діяльність спецслужб іноземних
держав, організацій та окремих осіб проти України;
- реальну загрозу життю, здоров'ю, житлу, майну працівників суду і правоохоронних органів у зв'язку з їх службовою діяльністю, а також осіб, які беруть участь у кримінальному судочинстві, членів їх сімей та близьких родичів, з метою створення необхідних умов для належного відправлення правосуддя; співробітників розвідувальних органів України у зв'язку із службовою діяльністю цих осіб, їх близьких родичів, а також осіб, які конфіденційно співробітничають або співробітничали з розвідувальними органами України, та членів їх сімей з метою належного здійснення розвідувальної діяльності
2) запити повноважних державних органів, установ та організацій про перевірку осіб у зв'язку з їх допуском до державної таємниці і до роботи з ядерними матеріалами та на ядерних установках;
3) потреба в отриманні розвідувальної інформації в інтересах
безпеки суспільства і держави;
4) наявність узагальнених матеріалів центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму, отриманих в установленому законом порядку.
Шось тут навіть близько нема підстав. Бо якщо в фабулі навіть був злочин про що я дуже сумніваюсь то він вже був вчинений, а орз здійснюється з метою виявлення готування і осіб які готуються до вчинення злочину
Б) 1) Стаття 214 КПК. Початок досудового розслідування
1. Слідчий, прокурор невідкладно, але не пізніше 24 годин після подання заяви, повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення або після самостійного виявлення ним з будь-якого джерела обставин, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, зобов’язаний внести відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочати розслідування. Слідчий, який здійснюватиме досудове розслідування, визначається керівником органу досудового розслідування.
Фактично є достатні підстави вважати, що є злочин
2) 190 шахрайство, Стаття 191. Привласнення, розтрата майна або заволодіння
ним шляхом зловживання службовим становищем
Ст.. 204, 364,367
3) І типова слідча ситуація – виявлено ознаки розкраданя, але не відомі особи які вчинили
4) . немає фальсифікацій з вином
. фальсифікації на заводі
. у магазині
5) ревізії, інвентаризації, допити обшуки
6) .++ службове підроблення, або недбалість
7) План - див. п.5 – провести…
8) +++ безпосереднє виявлення
Внаслідок проведення ревізій Державних органів
9) судово – бухгалтерську
Позавідомчу, комплексну ревізію
10) ПОСТАНОВА
про призначення судово – бухгалтерської експертизи
Місто Львів «13» травня 2013 р.
Слідчий Галицького управління ОВС у м. Львові Кірда А.В., капітан міліції, розглянувши матеріали кримінального провадження № 1000 ЄРДР
ВСТАНОВИВ:
У відділ боротьби з економічними злочинами ЛМУ УМВС України у Львівській області надійшло повідомлення про те, що в магазині «Юко» ТзОВ «Весна» тривалий час продається вино "Ведмежа вежа" і "Букет Карпат" у пляшках місткістю 0,75 л. із різко зниженим процентом вмісту в ньому виноградного соку.
Управління у справах споживачів у Львівській області, до якого окремі покупці також звертались здійснити перевірку магазинів «Юко» встановило, що у всіх 3-х магазинах мережі алкомаркетів ТзОВ «Весна» в усіх пляшках із вином вказаних вище марок занижено на половину процентний вміст виноградного соку, ніж передбачено вимогами Держстандарту.
Перевіркою також встановлено, що вино зазначених марок реалізувалось поза обліком. Крім того, аналізом етикеток вин «Вежа ведмежа», «Букет карпат», «Ведмежа кров» (останнє реалізовувалось обліковувано) встановлено, що усі ці вина виготовлялись цехом №3 Львівського винзаводу. З бухгалтерських документів вбачається, що вино марки «Ведмежа кров» поставлялось в усі магазини «Юко» безпосередньо із Львівського винзаводу, де начальником одного із виробничих цехів працює громадянин Щодлюк В.А. З аналізу статутних документів ТзОВ «Весна» вбачається, що в числі його засновників є громадянка Щодлюк О.В.
Враховуючи, що для розв'язання питання про реалізацію марок поза обліком необхідні спеціальні знання, керуючись ст. 134, 136 КПК України, -
ПОСТАНОВИВ:
1. Призначити у цій справі судово – бухгалтерську експертизу, проведення якої доручити експерту Фоменку М.В. експертної установи НДІСЕ
2. На вирішення експерта поставити такі питання:
1) Чи підтверджується документально встановлена за актом інвентаризації (зазначаються реквізити акта) нестача (надлишки) грошових коштів на суму (зазначається сума) на підприємстві (вказується назва установи, організації) за період (зазначити)?
2) У який період утворилась нестача грошових коштів, котру встановлено актом інвентаризації від (зазначити дату) у сумі (зазначити суму), і хто був зобов'язаний забезпечити збереження грошових коштів у цей період?
3) Які порушення вимог нормативних актів, що регламентують ведення бухгалтерського обліку і контролю, могли сприяти спричиненню матеріальних збитків (виникнення нестачі грошовихкоштів), і хто був зобов'язаний забезпечити дотримання цих вимог?
4) Чи підтверджується документально нестача товарно-матеріальних цінностей на підприємстві (зазначаються назва організації) за період роботи (вказується період) матеріально-відповідальної особи (зазначаються прізвище, ім'я, по батькові) у розмірі (вказуються кількісні та вартісні показники)?
5) Чи підтверджується встановлений перевіркою розмір матеріальної шкоди, завданої (зазначається кому) у зв'язку з нестачею товарно-матеріальних цінностей, яку встановлено інвентаризацією, за актом інвентаризаційної комісії (зазначити дату)?
6) Які порушення вимог нормативних актів, що регламентують ведення бухгалтерського обліку і контролю, могли сприяти спричиненню матеріальних збитків (нестача, необгрунтоване списання матеріалів, сировини та готової продукції), і хто був зобов'язаний забезпечити дотримання цих вимог?
3. Для дослідження експерту надати бухгалтерські книги виявлені при обшуку
Слідчий Галицького управління ОВС у м. Львові, Кірда А.В.
капітан міліції
Задача 2а
1) Так, має місце.
Спосіб учинення розкрадання утворено з ряду складових:
- способу приготування до розкрадання - це прийоми які використав Шаурський для внесення підроблених даних у наряди.;
- способу вчинення розкрадання - прийоми заволодіння майном, його вилучення, збуту, реалізації;
- способу приховування злочину, маскування злочинних дій та їхніх наслідків;
Існують різні способи заволодіння чужим майном. До числа типових можуть бути віднесені:
оплата фактично невиконаних робіт; одержання грошових коштів з підприємства за підробленими документами; фальсифікація результатів інвентаризації…
Прийомами приховування слідів злочину можуть виступати повне або часткове підроблення документів, їх знищення, підпал приміщення та інсценування пожежі, інсценування крадіжки (створення фальшивих слідів,) та ін.
2) де-юре підстави будуть, оскільки в даному випадку має місце: