Стаття 208. Незаконне відкриття або використання за межами України валютних рахунків

1. Незаконне, з порушенням встановленого законом порядку, відкриття або використання за межами України валютних рахунків фізичних осіб, вчинене громадя­нином України, що постійно проживає на її території, а так само валютних рахунків юридичних осіб, що діють на території України, вчинене службовою особою підприємства, установи чи організації або за її дорученням іншою особою, а також вчинення зазначених дій особою, яка здійснює підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, - караються штрафом від п'ятисот до тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або виправними роботами на строк до двох років, або обмеженням волі на строк від двох до чотирьох років, з конфіскацією валютних цінностей, що знаходяться на зазначених вище рахунках.

2. Ті самі дії, вчинені повторно, або за попередньою змовою групою осіб, - караються позбавленням волі на строк від трьох до п'яти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років та з конфіскацією валютних цінностей, що знаходяться на зазначених вище рахунках.

Ст ст Ознаки складу злочину  
Діяння Предмет Поте­рпший Нас­лідки Місце, час, спосіб, засоби, зна­ряддя, обставини, ситуація Суб'єкт Форма вини Мета, мотив, емоційний стан
                 
ч.1 ст.208   відкриття ва­лютних ра­хунків   валютні рахунки фі­зич-них осіб   -   -   спосіб - незаконий, що перед­ба-чає порушення встановлено­го законом порядку; місце - за межами України   громадянин Украї-ни, що постійно проживає на її території   прямий умисел   -  
ч.1 ст.208   те саме   валютні рахунки юри-дичних осіб, що діють на території України   -   -   те саме   службова особа підпри­ємства, ус-танова, органі­зації, що діє на території України; особа, яка діє за доручен-ням цієї службо­вої особи   те саме   -  
ч.1 ст.208   те саме   валютні рахунки осіб, які на території Украї-ни здійснюють підпри-ємницьку дія­льність без створення юридичної особи   -   -   те саме   особа, яка здійснює підприєм-ни-цьку діяльність без створення юри-дичної особи   те саме   -  
ч 1 ст 208   використання валютних ра­хунків   валютні рахунки фі­зичних осіб   -   -   те саме   громадянин Украї-ни, що постійно проживає на її території   те саме   -  
ч 1 ст 208   те саме   валютні рахунки юридичних осіб, що діють на території України   -   -   те саме   службова особа підпри­ємства, установа, органі­зації, що діє на території України, особа, яка діє за дорученням цієї службо­вої особи   те саме   -  
ч 1 ст 208   те саме   валютні рахунки осіб, які на території Украї-ни здійснюють підпри-ємницьку дія­льність без створення юридичної особи   -   -   те саме   особа, яка здійснює підприєм-ни-цьку діяльність без створення юридичної особи   те саме   -  
ч 2 ст 208   відкриття або використання валютних ра­хунків   валютні рахунки фі­зичних осіб   -   -   те саме, обставини - повторно     громадянин України, що постійно проживає на й території те саме   -  
ч 2 ст 208   те саме   валютні рахунки юри-дичних осіб, що діють на території України   -   -   те саме     службова особа підпри­ємства, установа, органі­зації, що діє на території України, особа, яка діє за дорученням цієї службо­вої особи   те саме   -  
ч 2 ст 208   те саме   валютні рахунки осіб, які на території Украї-ни здійснюють підпри-ємницьку дія­льність без створення юридичної особи   -   -   те саме   особа, яка здійснює під­приєм-ни-цьку діяльність без створення юридичної особи   те саме   -  
ч 2 ст 208   те саме   валютні рахунки фі­зич-них осіб   -   -   спосіб - незаконний, за поперед-ньою змовою гру-пою осіб. місце - те саме громадянин Украї-ни, що постійно проживає на її території   те саме   -  
ч 2 ст 208   те саме   валютні рахунки юри-дичних осіб, що діють на території України   -   -   те саме   службова особа підпри­ємства, установа, органі­зації, що діє на території України, особа, яка діє за дорученням цієї службо­вої особи   те саме   -  
ч 2 ст 208   те саме   валютні рахунки осіб, які на території України здійснюють підприємницьку дія­льність без створення юридичної особи -   -   те саме   особа, яка здійснює підприєм-ни-цьку діяльність без створення юридичної особи   те саме   -  

Наши рекомендации