Стаття 208. Незаконне відкриття або використання за межами України валютних рахунків
1. Незаконне, з порушенням встановленого законом порядку, відкриття або використання за межами України валютних рахунків фізичних осіб, вчинене громадянином України, що постійно проживає на її території, а так само валютних рахунків юридичних осіб, що діють на території України, вчинене службовою особою підприємства, установи чи організації або за її дорученням іншою особою, а також вчинення зазначених дій особою, яка здійснює підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, - караються штрафом від п'ятисот до тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або виправними роботами на строк до двох років, або обмеженням волі на строк від двох до чотирьох років, з конфіскацією валютних цінностей, що знаходяться на зазначених вище рахунках.
2. Ті самі дії, вчинені повторно, або за попередньою змовою групою осіб, - караються позбавленням волі на строк від трьох до п'яти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років та з конфіскацією валютних цінностей, що знаходяться на зазначених вище рахунках.
Ст ст | Ознаки складу злочину | |||||||
Діяння | Предмет | Потерпший | Наслідки | Місце, час, спосіб, засоби, знаряддя, обставини, ситуація | Суб'єкт | Форма вини | Мета, мотив, емоційний стан | |
ч.1 ст.208 | відкриття валютних рахунків | валютні рахунки фізич-них осіб | - | - | спосіб - незаконий, що передба-чає порушення встановленого законом порядку; місце - за межами України | громадянин Украї-ни, що постійно проживає на її території | прямий умисел | - |
ч.1 ст.208 | те саме | валютні рахунки юри-дичних осіб, що діють на території України | - | - | те саме | службова особа підприємства, ус-танова, організації, що діє на території України; особа, яка діє за доручен-ням цієї службової особи | те саме | - |
ч.1 ст.208 | те саме | валютні рахунки осіб, які на території Украї-ни здійснюють підпри-ємницьку діяльність без створення юридичної особи | - | - | те саме | особа, яка здійснює підприєм-ни-цьку діяльність без створення юри-дичної особи | те саме | - |
ч 1 ст 208 | використання валютних рахунків | валютні рахунки фізичних осіб | - | - | те саме | громадянин Украї-ни, що постійно проживає на її території | те саме | - |
ч 1 ст 208 | те саме | валютні рахунки юридичних осіб, що діють на території України | - | - | те саме | службова особа підприємства, установа, організації, що діє на території України, особа, яка діє за дорученням цієї службової особи | те саме | - |
ч 1 ст 208 | те саме | валютні рахунки осіб, які на території Украї-ни здійснюють підпри-ємницьку діяльність без створення юридичної особи | - | - | те саме | особа, яка здійснює підприєм-ни-цьку діяльність без створення юридичної особи | те саме | - |
ч 2 ст 208 | відкриття або використання валютних рахунків | валютні рахунки фізичних осіб | - | - | те саме, обставини - повторно | громадянин України, що постійно проживає на й території | те саме | - |
ч 2 ст 208 | те саме | валютні рахунки юри-дичних осіб, що діють на території України | - | - | те саме | службова особа підприємства, установа, організації, що діє на території України, особа, яка діє за дорученням цієї службової особи | те саме | - |
ч 2 ст 208 | те саме | валютні рахунки осіб, які на території Украї-ни здійснюють підпри-ємницьку діяльність без створення юридичної особи | - | - | те саме | особа, яка здійснює підприєм-ни-цьку діяльність без створення юридичної особи | те саме | - |
ч 2 ст 208 | те саме | валютні рахунки фізич-них осіб | - | - | спосіб - незаконний, за поперед-ньою змовою гру-пою осіб. місце - те саме | громадянин Украї-ни, що постійно проживає на її території | те саме | - |
ч 2 ст 208 | те саме | валютні рахунки юри-дичних осіб, що діють на території України | - | - | те саме | службова особа підприємства, установа, організації, що діє на території України, особа, яка діє за дорученням цієї службової особи | те саме | - |
ч 2 ст 208 | те саме | валютні рахунки осіб, які на території України здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи | - | - | те саме | особа, яка здійснює підприєм-ни-цьку діяльність без створення юридичної особи | те саме | - |