Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности

Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности – это деяния, предусмотренные ст. 188-190, 193 УК РФ, непосредственно посягающие на общественные отношения, обеспечивающие законные экономические интересы, связанные с перемещением через таможенную границу РФ товаров и услуг.

Контрабанда (ст. 188 УК РФ)

Непосредственный объект деяния, предусмотренного ч. 1 ст. 188 УК РФ, -общественные отношения, обеспечивающие интересы российских и зарубежных товаропроизводителей, а также бюджетные интересы РФ в части формирования его посредством таможенных платежей.

Предметом контрабанды, предусмотренной ч. 1 ст. 188 УК РФ, могут быть любые товары и предметы, за исключением указанных в ч. 2 ст. 188 того же УК , а также недвижимого имущества, помимо перечисленного в ч. 2 ст. 188 УК РФ.

Товар, согласно п. 4 ст. 18 Таможенного кодекса РФ (в дальнейшем – ТК)*, -это любое движимое имущество, в том числе валюта и валютные ценности, электрическая, тепловая, иные виды энергии, за исключением транспортных средств, указанных в п. 4 ст. 18 ТК.

*См.: Таможенный кодекс Российской Федерации в ред. Федеральных законов РФ от 19 мая 1995 г. и от 12 декабря 1995 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995, № 26. Ст.2397.

Понятие движимого имущества, в том числе валюты и валютных ценностей, рассмотрены нами применительно к составам преступлений, ответственность за которые предусмотрена ст. 174 и 186 УК РФ.

Электрическая энергия – способность электрического тока производить работу, в том числе посредством передачи на большие расстояния*.

*См., например: Ожегов С.И. Словарь русского языка. С. 741, 742.

Тепловая энергия – способность нагретых веществ производить работу*.

*См.: Там же. С. 648

Иные виды энергии – механическая, электромагнитная, ядерная (атомная)*. В качестве предмета преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 188 УК РФ, может рассматриваться лишь ядерная (атомная) энергия, являющаяся свойством радиационных источников, ядерных материалов и радиоактивных веществ, не относящихся к ядерному оружию и ядерным энергетическим установкам военного назначения**.

*С. 648. См.: Советский энциклопедический словарь. С. 1558.

**См.: Федеральный закон РФ «Об использовании атомной энергии» от 21 ноября 1995 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995 № 48. Ст. 4552.

Иные предметы, исходя из системного анализа ст. 18 ТК, – это любые транспортные средства, используемые для международных перевозок пассажиров и товаров, включая контейнеры и иное транспортное оборудование (п. 4).

Понятие транспортных средств в смысле ч. 1 ст. 188 УК РФ охватывает все виды транспорта: железнодорожный, автомобильный, трубопроводный, водный и воздушный.

Обязательным признаком предмета рассматриваемого преступления в виде товара является его крупный размер, определение которому дано в примечании к ст. 188 УК РФ: «деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, признается совершенным в крупном размере, если стоимость перемещенных товаров превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда»*.

*В редакции Федерального закона РФ «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации» от 25 июня 1998 г. № 92-ФЗ // Российская газета. 1998. 27 июня.

Б уквальное толкование данного примечания позволяет заключить, что данное определение понятия крупного размера не распространяется однозначно на «иные предметы», т.е. транспортные средства, указанные в п. 1 ст. 18 ТК. Из этого следует, что при определении крупного размера «иных предметов» правоприменитель вправе исходить из оценочного содержания данного понятия, учитывая фактическую стоимость и количество транспортных средств, используемых для международных перевозок пассажиров и товаров, включая контейнеры и другое транспортное оборудование.

Объективная сторона рассматриваемого преступления характеризуется перемещением через таможенную границу РФ в крупном размере товаров и иных предметов, за исключением указанных в ч. 2 ст. 188 УК РФ, посредством одного (нескольких) из пяти альтернативных способов: 1) помимо таможенного контроля; 2) с сокрытием от таможенного контроля; 3) с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации; 4) сопряженным с недекларированием; 5) сопряженным с недостоверным декларированием.

Таким образом, обязательными признаками объективной стороны данного преступления являются три элемента: 1) собственно действие – перемещение товара или иного предмета; 2) альтернативное место совершения действия: а) таможенная граница РФ; б) таможенная территория РФ; 3) альтернативные способы перемещения, в том числе: а) помимо таможенного контроля; б) с сокрытием от таможенного контроля; в) с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации; г) сопряженное с недекларированием; д) сопряженное с недостоверным декларированием.

В соответствии с п. 5 ст. 18 ТК под перемещением через таможенную границу РФ понимается совершение действий по ввозу на таможенную территорию или вывозу с этой территории товаров или транспортных средств любым способом, включая пересылку в международных почтовых отправлениях, использование трубопроводного транспорта и линий электропередач.

Видами перемещения товаров и иных предметов являются: 1) фактическое пересечение таможенной границы (при ввозе указанных в ч. 1 ст. 188 УК предметов на таможенную территорию РФ и при ввозе с территорий свободных таможенных зон и свободных складов на остальную часть таможенной территории РФ); 2) подача таможенной декларации или иное действие, непосредственно направленное на реализацию намерения вывезти или ввезти предметы, перечисленные в ч. 1 ст. 188 УК (при вывозе указанных предметов с таможенной Территории РФ и при ввозе их с остальной части таможенной территории РФ на территорию свободных таможенных зон и на свободные склады).

Соответственно в первом случае контрабанда будет считаться оконченным преступлением с момента фактического пересечения таможенной границы; во втором – с момента подачи декларации или, например, с момента начала отпуска (отгрузки) товара зарубежному потребителю.

Местом совершения оконченной контрабанды при первом виде перемещения ее предметов является таможенная граница, т.е. пределы таможенной территории РФ, а также периметры свободных таможенных зон и свободных складов (п. 4 ст. 3 ТК).

Пределы таможенной территории – это границы сухопутной территории РФ, ее территориальных вод и воздушного пространства, а также искусственных островов в морской исключительной экономической зоне РФ, периметры свободных таможенных зон и свободных складов внутри таможенной территории РФ, а равно габариты установок и сооружений, над которыми установлена исключительная таможенная юрисдикция РФ (п. 1-3 ст. 3 ТК).

При втором виде перемещения предметов контрабанды местом совершения преступления является таможенная территория РФ (ст. 3 ТК).

Таможенная территория – это сухопутная часть территорииРФ, территориальные воды, воздушное пространство над перечисленными выше объектами, искусственные острова, установки и сооружения, находящиеся в морской исключительной экономической зоне РФ.

Существенным изменениям в последнее время подверглась правовая регламентация создания. Периметр искусственного острова, установки и сооружения на континентальном шельфе определяются в соответствии со ст. 16 Федерального закона РФ «О континентальном шельфе Российской Федерации» от 25 октября 1995 г.*

*См.: Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. № 49. Ст. 4694.

Свободная таможенная зона (ст. 76 ТК) – определяемая на основании решения Правительства РФ территория, на которой: а) иностранные товары размещаются и используются без взимания пошлин и иных налогов и без применения по отношению к указанным товарам мер экономической политики (п. 17 ст. 18 ТК); б) российские товары размещаются и используются на условиях режима экспорта товара, т.е. без взимания налогов либо с последующим возвратом суммы уплаченного налога (п. 2 ст. 98 ТК).

Свободный склад – принадлежащий российскому юридическому или физическому лицу (гражданину РФ) объект (помещение или иное место), на котором в соответствии с лицензией Государственного таможенного комитета РФ и режимом, соответствующим режиму свободной таможенной зоны, размещаются и используются иностранные и российские товары (ст. 75, 77, 78 ТК).

Объективная сторона контрабанды, предусмотренной ч. 1 ст. 188 УК , как уже отмечалось, может выполняться каким-либо из пяти предусмотренных уголовным законом способов.

Первый способ заключается в перемещении запрещенного товара и товара, в отношении которого действуют специальные правила вывоза из РФ помимо таможенного контроля.

Под перемещением товаров через таможенную границу помимо таможенного контроля понимается перемещение, осуществляемое вне определенных таможенными органами РФ мест или вне установленного времени производства таможенного оформления (ст. 276 ТК).

Под сокрытием от таможенного контроля товаров, перемещаемых через таможенную границу РФ, следует понимать использование в этих целях тайников либо других способов, затрудняющих обнаружение товаров, или придание одним товарам вида других (ст. 277 ТК).

Под перемещением товаров через таможенную границу РФ с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, согласно ст. 278 ТК, следует понимать перемещение, сопровождающееся альтернативным представлением: а) поддельных документов; б) недействительных документов; в) документов, полученных незаконным путем; г) документов, содержащих недостоверные сведения; д) документов, относящихся к другим товарам; е) поддельного средства идентификации; ж) подлинного средства идентификации, относящегося к другим товарам*.

*Подробнее о понятиях подложного, поддельного или недействительного документа см.: Ас-тапкина С.М., Максимов С.В. Криминальные расчеты: уголовно-правовая охрана инвестиций. М.: ЮрИнфоР. 1995. С. 9-48.

Под средствами идентификации товаров (ст. 185 ТК) применительно к рассматриваемому случаю следует понимать отличные от документов источники информации о товаре, его качественных или количественных свойствах. Таковыми являются пломбы, печати, цифровая, буквенная и иная маркировка, идентификационные знаки, оттиски штампов, нанесенные непосредственно на товар (например, с целью исключения возможности изъятия товаров, поступающих помимо таможенного контроля в магазин беспошлинной торговли и реализуемых им – ст. 55 ТК), а также пробы и образцы товаров, изымаемых таможенными органами в целях таможенного оформления (ст. 135 ТК).

Под недекларированием товаров, перемещаемых через таможенную границу, обычно понимается незаявление (умышленное либо по небрежности) в установленной письменной, устной или иной формах достоверных сведений о товарах, их таможенном режиме и других сведений, необходимых для таможенных целей.

Под недостоверным декларированием товаров, перемещаемых через таможенную границу, понимается заявление недостоверных сведений, необходимых для таможенного оформления.

Субъективная сторона контрабанды, предусмотренной ч. 1 ст. 188УК , характеризуется виной в форме прямого умысла. Если перемещение товара выразилось в недекларировании товара (второй вид перемещения товара) по небрежности, то ответственность должна наступать не по ст. 188 УК РФ, а по ст. 279 ТК как за административное правонарушение.

Субъектом контрабанды, предусмотренной ч. 1 ст. 188 УК РФ, может быть лицо, достигшее 16-ти лет.

Непосредственный объект контрабанды, предусмотренной ч. 2 ст. 188 УК РФ, сложный – общественные отношения, обеспечивающие основные экономические интересы РФ, ее военную безопасность, безопасность здоровья населения и общественную нравственность, а также безопасность человечества.

Перечень вещей, составляющих предмет контрабанды, предусмотренной ч. 2 ст. 188 УК РФ, является исчерпывающим.

К наркотическим средствам, согласно ст. 1 Федерального закона РФ «О наркотических средствах и психотропных веществах», вступившего в силу 16 апреля 1998 г.*, относятся вещества синтетического или естественного происхождения, препараты, растения, включенные в Перечень наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, подлежащих контролю в РФ, в соответствии с законодательством РФ, в том числе Единой Конвенцией о наркотических средствах.

*См.: Российская газета. 1998. 15 января.

Данный Перечень согласно той же норме утверждается Правительством РФ*.

*См.: Постановление Правительства Российской Федерации «Об утверждении перечня наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, подлежащих контролю в Российской Федерации от 30 июня 1998 г. № 681 // Российская газета. 1998. 17 июля.

Порядок, номенклатура и квоты ввоза в РФ и вывоза из РФ наркотических средств определены Правительством РФ в Положении о порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации наркотических средств, сильнодействующих и ядовитых веществ, утвержденном его Постановлением от 16 марта 1996 г.*

*См.: Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 13. Ст. 1350.

Радиоактивными признаются вещества, содержащие неустойчивые химические элементы, ядра которых самопроизвольно распадаются, давая ионизирующее излучение. Порядок их экспорта и импорта определяется ранее упоминавшимся Федеральным законом РФ «Об использовании атомной энергии» от 21 ноября 1995 г. (ст. 64), Постановлением Правительства РФ № 1005 от 21 декабря 1992 г. с изменениями и дополнениями, внесенными Постановлением Правительства РФ № 1136 от 6 октября 1994 г.*

*См.: Таможенные ведомости. 1995. № 3. С. 40-42.

Отравляющие вещества – разновидность оружия массового поражения, представляющего собой высокотоксичные соединения химических элементов, предназначенные для поражения живой силы противника во время военных действий. Ограничения по перемещению отравляющих веществ впервые введены Женевским протоколом 1925 г.

Взрывчатые вещества – химические соединения или смеси, способные под воздействием внешнего импульса к распространяющейся с большой скоростью химической реакции с образованием газообразных продуктов и выделением тепла*.

*См.: Советский энциклопедический словарь. С. 217, 950.

Вооружение – обобщенное наименование для всех видов оружия, боеприпасов, военной техники и снаряжения.

Взрывные устройства – технические средства, предназначенные для производства взрыва или управления им в военных, промышленных и иных целях.

Огнестрельное оружие – это определяемое в соответствии с Федеральным законом РФ «Об оружии» от 13 декабря 1996 г. устройство или предмет, конструктивно предназначенные для механического поражения живой и иной цели на расстоянии снарядом, получающим направленное движение за счет энергии порохового или иного заряда*.

*См.: Ведомости Федерального Собрания Российской Федерации. 1996. № 35. Ст. 1470.

Ядерное оружие – совокупность объектов, включающих ядерные боеприпасы, средства их доставки к цели, а также средства управления ими.

Химическое оружие – боевые отравляющие вещества и средства их применения.

Биологическое оружие – любой живой организм, в том числе микроорганизм, вирус или другой биологический агент, а также любое вещество, произведенное живым организмом или полученное методом генной инженерии, или любое его производное, а равно средства их доставки, созданные с целью вызвать гибель, заболевание или иное неполноценное функционирование человеческого или другого живого организма, заражение окружающей природной среды, воды или иных материальных объектов. Не являются биологическим оружием аналогичные объекты, созданные и используемые в мирных целях.

Понятие иные вилы оружия массового поражения, используемое в диспозиции ч. 2 ст. 188, дублируется ранее перечисленными в ней понятиями ядерного, химического и биологического оружия. Бактериологическое оружие, относящееся к оружию массового поражения, является видом биологического оружия, токсическое – видом химического, нейтронное – видом ядерного.

Материалы и оборудование, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения и в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу РФ, – объекты, перечисленные в упоминавшемся Постановлении Правительства РФ № 1005 от 21 декабря 1992 г. с последующими изменениями, в распоряжениях Президента РФ (например, № 298-рп от 14 июня 1994 г.* и др.).

*См.: Собрание законодательства Российской Федерации. 1994. № 8. Ст. 809.

Стратегически важные сырьевые товары, в отношении которых установлены специальные правила вывоза из России, объекты, определяемые в соответствии с Указом Президента РФ «Об основных принципах осуществления внешнеторговой деятельности в Российской Федерации» № 245 от 6 марта 1995 г.* Во исполнение этого Указа Постановлением Правительства РФ № 1110 от 5 ноября 1990 г. признана утратившей силу значительная часть ранее существовавших решений Правительства РФ по вопросам осуществления внешнеторговой деятельности**.

*См.: Там же. 1995. № 11. Ст. 968.

**См.: Там же. 1995. № 46. Ст. 4458.

Традиционно к стратегическим сырьевым товарам относятся: сырая нефть и продукты ее переработки, газ природный, драгоценные, редкоземельные и цветные металлы, электроэнергия, пшеница твердых и мягких сортов, отдельные виды особо ценных морепродуктов.

Культурные ценности – объекты, перечисленные в ст. 7 Закона РФ «О ввозе и вывозе культурных ценностей» от 15 апреля 1993 г.: картины, предметы культового назначения, редкие рукописи, старинные книги, монеты, награды и другие движимые предметы, отнесенные к категории культурных ценностей*.

*См.: Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1993. № 20. Ст. 718.

Объективная сторона деяния, предусмотренного ч. 2 ст. 188 УК, по содержанию совпадает с объективной стороной деяния, очерченного в ч. 1 той же статьи.

Субъективная сторона данного преступления также по содержанию совпадает с аналогичными элементами состава контрабанды, ответственность за которую установлена в ч. 1 ст. 188 УК РФ.

Квалифицирующие признаки контрабанды, предусмотренной ч. 1 и 2 ст. 188 УК, перечислены в ч. 3 ст. 188 УК. К ним относится совершение контрабанды: 1) неоднократно (п. «а»); 2) должностным лицом с использованием своего служебного положения (п. «б»); 3) с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль (п. «в»).

Содержание признаков неоднократности, должностного лица, использующего свое служебное положение, а также применения насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль, в основе совпадает с содержанием аналогичных признаков преступлений, предусмотренных ст. 169,174,179 УК РФ.

Должностным лицом, совершившим контрабандные действия с использованием служебного положения, могут быть признаны не только работники таможенных органов, выполняющие постоянно, временно или по специальному полномочию властные, организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции*, но и представители иных органов власти, обладающие надзорными (контрольными) функциями по отношению к деятельности таможенных органов (например, прокуроры), а также должностные лица других государственных органов и учреждений, выполняющих под контролем таможенных органов отдельные действия, относящиеся к компетенции таможенных органов (ч. 3 ст. 13 ТК), статус которых удовлетворяет признакам, указанным в прим. 1-3 ст. 285 УК РФ.

*Понятие должностного лица дано в прим. 1 к ст. 285 УК РФ.

Под лицами, осуществляющими таможенный контроль, согласно ст. 180 ТК, понимаются должностные лица таможенных органов РФ.

Особо квалифицирующим признаком контрабанды (ч. 1-3 ст. 188 УК ), согласно ч. 4 ст. 188 УК , является совершение ее организованной группой. Данный признак по содержанию в основе совпадает с аналогичными признаками ранее рассмотренных преступлений в сфере экономической деятельности.

Незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, сырья, материалов и оборудования, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК РФ)*

*В редакции Федерального закона Российской Федерации «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации» от 25 июня 1998 г. № 92-ФЗ // Российская газета. 1998. 27 июня.

Непосредственный объект рассматриваемого преступления сложный – общественные отношения, обеспечивающие экономические интересы РФ в части поддержания конкурентоспособности российских вооружений и военной техники на международном рынке, национальную безопасность России, а также международную военную безопасность.

Предметом данного преступления являются материальные носители соответствующих технологий, научно-технической информации и услуг, документы, выполненные на бумаге, фото-, кино-, аудио- и видеопленке, пластмассе и другом материале, промышленные образцы, полезные модели, сырье, материалы, оборудование, а также деятельность*, направленные на удовлетворение потребностей, связанных с созданием оружия массового поражения, средств его доставки, вооружения и военной техники.

*См., например: Федеральный закон РФ «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности» от 13 октября 1995 г. (ст. 2) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. № 42. Ст. 3923.

Объективная сторона рассматриваемого Преступления имеет форму незаконного экспорта альтернативных видов интеллектуальной собственности в виде технологий, научно-технической информации и услуг, как особого вида деятельности, а также сырья, материалов и оборудования, обладающих двумя качественными признаками: 1) возможность использования таких технологий, научно-технической информации и услуг при создании оружия массового поражения (ОМП), средств его доставки, вооружения и военной техники; 2) установление над последними специального экспортного контроля.

Понятия оружия массового поражения, вооружения и военной техники рассмотрены нами применительно к предмету контрабанды (ч. 2 ст. 188 УК).

Средство доставки оружия массового поражения – аппарат, обеспечивающий перемещение ОМП к месту применения (артиллерийский снаряд, ракета, в том числе баллистическая и крылатая, самолет, космический корабль и др.).

Технология, которая может быть использована при создании ОМП, средств его доставки, вооружения или военной техники – совокупность методов обработки исходных материалов, обеспечивающая изготовление соответствующих предметов.

Научно-техническая информация, которая может быть использована при создании ОМП, средств его доставки, вооружения и военной техники – сведения, отражающие военно-технические характеристики соответствующих предметов и результаты специальных научных исследований, положенных в основу их создания.

Услуги, которые могут быть использованы при создании ОМП, средств его доставки, вооружения и военной техники – предпринимательская деятельность, направленная на удовлетворение потребностей других лиц, связанных с созданием указанных предметов, за исключением деятельности, осуществляемой на основе трудовых отношений.

Понятия сырья (стратегически важных сырьевых товаров), материалов и оборудования, могущих быть использованными при создании ОМП, вооружения и военной техники, очерчены при анализе состава контрабанды, предусмотренного ч. 2 ст. 188 УК.

Создание ОМП, средств его доставки, вооружения и военной техники – процесс или результат проектирования, испытаний и производства соответствующих предметов.

Специальный экспортный контроль – совокупность запретов и ограничений на экспорт ОМП, средств его доставки, отдельных видов вооружений и военной техники, разрабатываемая и применяемая в соответствии с п. 6 п. 1 ст. 19 Федерального закона РФ «О государственном регулировании внешнеэкономической деятельности».

Специальный контроль осуществляется за экспортом технологий, которые имеют мирное назначение, но могут быть применены при создании химического оружия*; технологий, применяющихся при создании ракетного оружия**; производстве ядерных материалов и оборудования***; технологий двойного назначения, применяемых в ядерных целях****.

*См.: Положение о порядке контроля за экспортом из Российской Федерации химикатов, оборудования и технологий, которые имеют мирное назначение, но могут быть применены при создании химического оружия. Утв. Постановлением Правительства РФ от 16 января 1995 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. № 4. Ст. 313.

**См.: Положение о порядке контроля за экспортом из Российской Федерации оборудования, материалов и технологий, применяющихся при создании ракетного оружия. Утв. Постановлением Правительства РФ от 24 мая 1995 г. и 13 сентября 1996 г. // Российская газета. 1996. 24 сентября.

***Положение о порядке экспорта и импорта ядерных материалов, оборудования, специальных неядерных материалов и соответствующих технологий. Утв. Постановлением Совета Министров – Правительства РФ от 8 мая 1996 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 20. Ст. 2358.

****См.: Положение о порядке контроля за экспортом из Российской Федерации оборудования и материалов двойного назначения и соответствующих технологий, применяемых в ядерных целях, экспорт которых контролируется. Утв. Постановлением Совета Министров -Правительства РФ от 8 мая 1996 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 20. Ст. 2358.

Незаконный экспорт – это вывоз соответствующих результатов интеллектуальной деятельности и услуг с таможенной территории РФ за границу без обязательства об обратном ввозе, совершенный с нарушением установленных нормативными правовыми актами РФ правил экспорта соответствующих технологий, научно-технической информации и услуг.

Рассматриваемое преступление следует считать оконченным с момента фактического предоставления третьим лицам прав на технологию или научно-техническую информацию либо с момента предоставления услуги, которая может быть использована при создании ОМП, средств его доставки, вооружения или военной техники.

Субъектом рассматриваемого преступления может быть любое лицо, достигшее 16-ти лет, наделенное полномочиями, связанными с вывозом с таможенной территории РФ соответствующих технологий, научно-технической информации и услуг, а также сырья, материалов и оборудования.

Должностные лица, перечисленные в примечании к ст. 285 УК РФ, а равно лица, выполняющие управленческие функции на государственных предприятиях, указанные в прим. 1 к ст. 201 УК РФ, наделенные полномочиями, связанными с экспортом соответствующих технологий, научно-технической информации и услуг, несут также ответственность по соответствующим статьям гл. 30 и 23 УК РФ соответственно.

Лица, не наделенные полномочиями по отношению к экспортируемым технологиям, научно-технической информации и услуг, а также сырья, материалов и оборудования, которые могут быть применены при создании ОМП, средств его доставки, вооружения и военной техники, фактически совершившие такой экспорт, могут нести уголовную ответственность за преступления, предусмотренные ст. 146, 147, 183, 272, 275 или 283 УК РФ, при наличии соответствующих признаков.

Субъективная сторона рассматриваемого преступления характеризуется виной в форме прямого умысла. Мотивы и цели незаконного экспорта указанных видов интеллектуальной собственности и услуг на квалификацию содеянного по ст. 189 УК РФ не влияют. Установление корыстного мотива или иной личной заинтересованности требует дополнительной квалификации данного деяния по ч. 2 ст. 183 УК РФ, если соответствующими действиями причинен крупный ущерб, а сведения составляли коммерческую тайну.

Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ)

Непосредственный объект данного преступления – общественные отношения, обеспечивающие сохранение культурного наследия народов РФ и других стран, развитие межгосударственного культурного обмена.

Предмет рассматриваемого преступления составляют культурные ценности, относящиеся к художественному, историческому и археологическому достоянию народов РФ и зарубежных стран (абз. 3, 4, 5 п. 1 ст. 9 ст. 27 Закона РФ «О ввозе и вывозе культурных ценностей» от 15 апреля 1993 г.*), подлежащие лишь временному вывозу с территории РФ, в том числе: а) движимые предметы, независимо от времени их создания, охраняемые государством и внесенные в охранные списки и реестры в порядке, установленном законодательством РФ; б) культурные ценности, постоянно хранящиеся в государственных и муниципальных музеях, архивах, библиотеках, других государственных хранилищах культурных ценностей РФ либо (по решению государственных органов в иных музеях, архивах, библиотеках); в) культурные ценности, созданные более 100 лет назад, если иное не предусмотрено данным Законом.

*См.: Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1993. № 20. Ст. 178.

Не относятся к числу таких предметов культурные ценности, не подлежащие вывозу из РФ (абз. 2 п. 1 ст. 9 названного Закона). Фактический вывоз таких ценностей должен быть квалифицирован как хищение предметов, имеющих особую ценность (ст. 164 УК РФ), а при отсутствии признаков хищения – как контрабанда (ч. 2 ст. 188 УК РФ).

Не могут относиться к числу таких предметов современные сувенирные изделия, предметы культурного назначения серийного или массового производства (ст. 8 названного Закона).

Обязательным формальным признаком предмета рассматриваемого преступления должны быть: 1) фактическое нахождение данного предмета за пределами таможенной территории РФ; 2) наличие у такого предмета статуса временно вывезенного.

Объективная сторона рассматриваемого преступления выражается в форме фактического невозвращения на территорию РФ соответствующих культурных ценностей, вывезенных на законных основаниях при наличии: 1) установленного срока их возврата; 2) возложенной на уполномоченное лицо (лиц) обязанности их возврата.

Срок возврата соответствующих предметов (культурных ценностей) устанавливается до момента их вывоза с территории РФ в договоре между вывозящей стороной и федеральной службой по сохранению культурных ценностей. На последнюю Законом РФ «О вывозе и ввозе культурных ценностей» возложена также обязанность выдачи свидетельства на право временного вывоза культурных ценностей (ст. 15).

Обязательность возврата временно вывозимых из РФ культурных ценностей вытекает из положений ст. 5 и 27 Закона РФ «О ввозе и вывозе культурных ценностей» и заключаемого в соответствии с п.З ст. 30 того же Закона договора между стороной, ходатайствующей о предоставлении права вывоза ценностей, и федеральной службой по сохранению культурных ценностей.

Моментом окончания данного преступления следует считать день, следующий за датой возврата вывезенного предмета, установленной договором между федеральной службой по сохранению культурных ценностей, и юридическим или физическим лицом, осуществившим вывоз соответствующих ценностей при условии отсутствия непреодолимой силы, препятствовавшей своевременному возврату культурных ценностей, к которому должен быть добавлен нормально необходимый срок доставки предмета к месту постоянного размещения.

Субъектом преступления, предусмотренного ст. 190 УК РФ, может быть лицо, достигшее 16-ти лет, на которое в соответствии с договором, заключенным с федеральной службой по сохранению культурных ценностей, возложена обязанность обеспечить возврат соответствующих ценностей.

Субъективная сторона рассматриваемого преступления характеризуется виной в форме прямого умысла. Невозвращение подлежащих возврату на территорию РФ предметов из числа перечисленных в ст. 190 УК РФ по небрежности или вследствие легкомыслия уголовной ответственности не влечет. В этом случае должна наступать гражданско-правовая ответственность.

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ)

Непосредственный объект рассматриваемого преступления – общественные отношения, обеспечивающие стабильность валютного рынка, финансовые, в том числе бюджетные интересы государства.

Предметом данного преступления являются «средства в иностранной валюте» – полученная предприятиями (организациями) – резидентами иностранная валюта, т.е. денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящихся в обращении и являющихся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или в группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, подлежащие обмену денежные знаки, средства на счетах, выраженные в денежных единицах иностранных государств или в международных денежных или расчетных единицах, подлежащие обязательному зачислению на счета в уполномоченных банках, если иное не установлено ЦБ РФ*.

*См.: Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 г. (ст. 1,5) // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1992. № 45. Ст. 2542.

Объективная сторона анализируемого преступления характеризуется бездействием в форме невозвращения средств в иностранной валюте при наличии условий: 1) крупного размера деяния; 2) нахождения таких средств за границей; 3) обязательности перечисления таких средств на счет (счета) в уполномоченный банк РФ.

Крупным размером деяния, согласно примечанию к ст. 193 УК РФ, признается сумма невозвращенных из-за границы средств в иностранной валюте, превышающая десять тысяч минимальных размеров оплаты труда.

Невозвращение меньших сумм валютных средств при существовании обязанности такого возврата может быть квалифицировано по ст. 174 УК РФ как легализация (отмывание) денежных средств, приобретенных незаконным путем, в случае совершения финансовых операций и иных сделок с данным имуществом.

Под нахождением соответствующих средств, выраженных в иностранной валюте, за границей следует понимать нахождение таких средств вне пределов таможенной территории РФ и одновременно вне счетов в уполномоченных банках РФ.

Обязательность перечисления соответствующих средств, принадлежащих предприятию (организации), средств в иностранной валюте на счете в уполномоченных банках РФ вытекает из требований ст. 5 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» об обязательном зачислении таких средств, полученных предприятием (организацией) – резидентом на счет в уполномоченном банке, за исключением случаев, когда такому предприятию (организации) предоставлено право иметь счета в иностранной валюте за пределами РФ.

Под невозвращением в крупном размере средств в иностранной валюте из-за границы следует понимать любую форму активного или пассивного уклонения резидента – собственника средств или иного их законного владельца от перечисления их на счет в уполномоченном банке РФ, если ему предоставлено ЦБ РФ право размещать такие средства на валютных счетах за границей.

Преступление следует считать оконченным с момента истечения 30-ти дней с даты осуществления платежа в любой форме в пользу резидента банком плательщика-нерезидента или банком, уполномоченным последним на осуществление платежа по сделке (п. 7 разд. II Основных положений о регулировании валютных операций на территории СССР, установленных в Письме № 352 Госбанка СССР от 24 мая 1991 г.), и 3-х дней нормально необходимого срока для перечисления денежных средств*.

*См., например: Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М.: ЮрИнфоР, 1996. С. 125.

Субъектом рассматриваемого преступления может быть руководитель организации (предприятия) – резидента, являющегося получателем иностранной валюты за реализованные за пределами таможенной границы РФ товары или услуги, на которого согласно закону возложена обязанность перечислить эти средства на счет в уполномоченный банк РФ.

Субъективная сторона невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте характеризуется виной в форме прямого умысла. Цели и мотивы такого невозвращения на квалификацию содеянного по ст. 193 УК РФ не влияют, хотя могут быть учтены в качестве смягчающих или отягчающих наказание обстоятельств.