Отчисление на социальные нужды.

Отчисление на социальные нужды принимаются как суммы отчислений на социальное страхование, пенсионный фонд занятости, обязательное медицинское страхование в размерах установленное законодательством Р.Ф.

В настоящее время сумма отчислений составляет примерно 26 – 30% принимаем 28% ;

Расчёт производится по следующей формуле:

Осоц.н. =

О соц.н. = = 1039127,23(руб.);

Расчет затрат на материалы.

Расчёт производится по следующей формуле:

М =

где:

Н н.р. –это норма затрат на материалы, устанавливается приложением №18 с учетом коэффициента, учитывающего рост цен(112,5 руб.);

Lг – это годовой обще парковый пробег;

Для ГАЗ – 3307:

М = = 1102035,38(руб.);

Для МАЗ – 457043:

М = = 1815783,75(руб.);

М(общ.) = 1102035,38 + 1815783,75 = 2917819,13(руб.);

Расчет затрат на запасные части.

Расчёт производится по следующей формуле:

Зап.ч. =

где:

Нз.р. – норма затрат на запасные части принимается с учетом поправочного коэффициента учитывающего рост цен(80руб.);

Для ГАЗ – 3307:

Зап.ч. = = 783669,6(руб.) ;

Для МАЗ – 457043:

Зап.ч. = = 1291224(руб.);

Зап.ч.(общ.) = 783669,6 + 1291224 = 2074893,6(руб.);

Затраты на выполнение производственной программы Т.Р. подвижного состава.

Расчёт производится по следующей формуле:

З = ФЗП + М + Зап.ч

З = 3711168,13 + 2917819,13 + 2074893,6 = 8703881,42(руб.);

Плановая калькуляция себестоимости ТР.

Фонд повременной заработной платы:

КамАЗ – 375867 (руб.), ЗиЛ – 62734 (руб.)

Доплаты: 9275 (руб.)

Премии: КамАЗ – 187934 (руб.), ЗиЛ – 31367 (руб.)

Фонд з/платы за отработанное время :

КамАЗ – 573076 (руб.), ЗиЛ – 103376 (руб.)

ФЗП за неотработанное время :

КамАЗ – 44700 (руб.), ЗиЛ – 8063 (руб.)

ФЗП ремонтных рабочих :

КамАЗ – 617776 (руб.), ЗиЛ – 111439 (руб.)

Отчисления на социальные нужды:

КамАЗ – 160622 (руб.), ЗиЛ – 28974 (руб.)

ФЗП с отчислениями на социальные нужды :

КамАЗ – 778398 (руб.), ЗиЛ – 140413 (руб.)

Затраты на материалы : КамАЗ – 2409416 (руб.), ЗиЛ – 1751383 (руб.)

Затраты на запчасти: КамАЗ – 1713363 (руб.), ЗиЛ – 1261695 (руб.)

С/с ТР приходящаяся на 1000 км пробега

Sтр = ^Зтр

^lг

КамАЗ

Sтр = ^4901177 * 1000 = 229 (руб.)

^21417032

ЗиЛ

Sтр = ^3153491 * 1000 = 126 (руб.)

^24984067

Расчет капитальных вложений.

КВ = Соб + С_м._д + Сф + Сстр , где Соб - стоимость оборудования;

С_м-_д - затраты на монтаж - демонтаж оборудования

(10 % от стоимости оборуд.);

Стр - затраты на транспортировку оборудования

(5 % от стоимости);

Сстр =V * Сзд., где V - объем строящегося здания
V = 6* 9*3,6 = 195 м³

С_зд = 10ч-12 руб. по ценам 1984 г. Учитывая значительное подорожание

в 100 раз.

С_стр = 195 *1000 = 195

К = 137000 + 13700 + 9750 +195000 = 355450

об.хоз.

Общехозяйственные затраты составляют:

О- отчисления на соц.нужды от фонда заработной платы рабочих занятых ТР;

М – затраты на материалы;

А о п ф - амортизация основных производственных фондов

25 (ФЗП+ О+ М= А п ф )

З об.хоз.= --------------------------------

25 (778398 + 140413+ 4160790)

З об.хоз = ---------------------------------------= 1269900

Текущий ремонт оборудования (5% от стоимости оборудования)

5% *137000 / 100 = 6850 руб.

Текущий ремонт здания (2% от стоимости здания)

2% * 195000 / 100 = 3900 руб.

Амортизация оборудования (12% от стоимости оборудования)

12% *137000 / 100 = 16440 руб.

Амортизация здания (3% от стоимости здания)

3% * 195000 / 100 = 5850 руб.

Содержание и ремонт инвентаря (3,5% от стоимости оборудования)

3,5% * 137000 / 100 = 4795 руб.

Содержание, ремонт, возобновление МБП принимаются в размере 100-150 руб. на одного рабочего с учетом К =21

2*150*21 = 6300 руб.

Охрана труда в размере 10 руб. на одного рабочего с учетом К =21

2*10*21 = 4200 руб.

3% *48335 / 100 = 578313=1450

Схема цеховых расходов

Статьи расходов	Сумма руб.
Заработная плата вспомогательных рабочих, ИТР, служащих и МОП (с начислениями).
Вспомогательные материалы, запасные части
Электроэнергия
Расход воды
Расход сжатого воздуха
Расход ацетилена
Расход кислорода
Текущий ремонт оборудования
Текущий ремонт здания
Амортизация оборудования
Амортизация здания
Содержание и ремонт инвентаря
Содержание, ремонт, возобновление МБП
Охрана труда
Прочие затраты
Всего накладных расходов

Годовая экономика на эксплутационных затратах от снижения себестоимости продукции:

Э_год = (С₁-С₂) * N , где

N - число обслуживаний

Э_год = (209-103) * 82677 = 8763762 руб.

Годовой экономический эффект:

Э_пр. = Э_год - К * Е_н , где

Е_н - нормативный коэффициент эффективности кап вложения,

Е_н = 0,15

Э_пр. = 8763762 – 998250*0,15 = 8614025 руб.

Срок окупаемости капитальных вложений:

Т_о = К / Э_год

Т_о = 998250 / 8763762 =0,11 принимаем 1 мес.