Экономическая категория страхования как способ страховой защиты

Страхование — самостоятельная экономическая категория. Последняя представляет собой систему экономических отно­шений, в процессе которых происходит формирование, распре­деление и использование централизованных и децентрализован­ных фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач государства и обеспечения условий расширенного про­изводства.

Как и финансы, страхование есть особая сфера перераспре­делительных отношений по поводу формирования и использо­вания целевых фондов денежных средств для зашиты имущест­венных интересов физических и юридических лиц и возмеще­ния им материального ущерба при наступлении неблагоприят­ных событий и явлений.

В общественной практике при осуществлении хозяйственной деятельности и жизнеобеспечения граждан экономическая ка­тегория страхования проявляется в различных способах форми­рования и использования страхового фонда.

Централизованный способ связан с прямым законодательным выделением из национального дохода резервных фондов в нату­ральной и денежной форме за счет общегосударственных средств (продовольственный запас для вооруженных сил, валютные ре­зервы, золотой запас государства). До перехода к рынку в нашей стране в течение многих лет за счет общегосударственных резерв­ных фондов финансировалось развитие различных отраслей на­родного хозяйства, производилось и возмещение ущерба от сти­хийных бедствий. С переходом к рыночным отношениям и расши­рением сферы частной собственности область применения нейтра­лизованного способа формирования общегосударственных резер­вов значительно сузилась. В настоящее время в централизованном порядке эти фонды формируются в виде бюджетных средств и на­ходятся в резерве Президента РФ и Правительства РФ (глав и пра­вительств субъектов Федерации).

Децентрализованные резервные фонды (фонды самострахова­ния) формируются предприятиями за счет внутренних резервов прибыли и предназначены для покрытия различного рода убыт­ков, связанных с недостатком собственных оборотных средств, с деятельностью, в наибольшей мере подверженной природным факторам (неурожай, градобитие посевов и т.п.). Этот способ ма­лоэффективен, так как в условиях рынка требует значительного изъятия оборотных средств из хозяйственной деятельности.

В условиях масштабного обособления имущества в связи с развитием частной формы собственности и лишением государ­ства возможностей широкого маневрирования финансовыми ресурсами субъектов экономической деятельности и отдельных граждан появляется экономическая необходимость использова­ния такого способа страховой зашиты и формирования страхо­вого фонда, как страхование.

Специфика этого метода образования страхового фонда со­стоит в том, что он создается за счет объединения взносов юри­дических и физических лиц (страхователей) и находится в управ­лении специализированных страховых организаций. Страхование обусловлено движением денежной формы стоимости при фор­мировании и использовании соответствующих целевых денеж­ных средств в процессе распределения и перераспределения де­нежных доходов и накоплений. Поэтому страхование как эко­номическая категория является составной частью финансов, со­циально-экономическая роль которых выражается в выполне­нии распределительных и контрольных функций.

Будучи самостоятельным звеном финансовой системы, стра­хование выступает в двух обособленных формах: в форме соци­ального страхования (которое в свою очередь подразделяется на два вида — государственное и негосударственное) и собственно страхование.

Как экономическая категория страхование характеризуется рядом специфических признаков:

- возникновением денежных перераспределительных отно­шений, обусловленных наличием страхового риска;

- вероятностью наступления страховых случаев, влекущих нанесение материального ущерба имуществу, а также вре­да жизни и здоровью граждан;

- с разложением нанесенного ущерба между страхователя­ми или застрахованными лицами (при этом формирова­ние и распределение страхового фонда носит замкнутый характер т.е. возмещение убытков осуществляется только среди участников страховых отношений исходя из соли­дарности участия всех страхователей в страховом возме­щении отдельных пострадавших);

- (перераспределением ущерба во времени и пространстве (в силу неизвестности и вероятности наступления страхо­вого события оно может наступить через длительное вре­мя либо не наступить вообще, что позволяет накапливать фонд в благоприятные годы для возмещения чрезвычай­ного ущерба в неблагоприятное время. Кроме того, тер­риториальное перераспределение страхового фонда тем эффективнее, чем больше территория и количество субъ­ектов и объектов охвачено страхованием);

- возвратностью мобилизованных в страховой фонд средств (это означает, что все мобилизованные в страховой фонд средства возвращаются страхователям при наступлении страховых случаев в течение принятого в расчет времени в том же территориальном масштабе; возврату не подле­жат лишь суммы, включенные в накладные расходы). Анализ рассмотренных особенностей перераспределительных отношений, возникающих при страховании, позволяет сформу­лировать следующее его определение.

Страхование представляет собой совокупность особых замк­нутых перераспределительных отношений между его участника­ми, которые состоят в формировании за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения причиненного ущерба участвующим в этих отношениях лицам в связи с наступлением страховых случаев.

Экономическая сущность страхования, отраженная в данном определении, проявляется в его (страховании) функциях, которые являются внешними формами, позволяющими выявить особен­ности страхования как звена финансовой системы.

Свою экономическую сущность категория финансов выражает прежде всего через распределительную функцию. В страховании эта функция проявляется через специфические черты, которые можно рассматривать как самостоятельные функции страхования: предупредительная, восстановительная, сберегательная.

Предупредительная функция страхования заключается в том, что страховая организация вправе использовать временно сво­бодные денежные средства страхователей на проведение меро­приятий по уменьшению степени риска. Для этих целей формируется фонд, средства которого направляются на организацию безопасности того или иного рода деятельности (противопожарной, санитарно-эпидемиологической, безопасности движения и т.п.).

Восстановительная (защитная) функция состоит в том, что при наступлении страхового случая осуществляется возмещение ущерба, причиненного застрахованному липу, за счет страхового фонда.

Сберегательная функция (накопительная) проявляется в на­коплении страховых взносов конкретного страхователя с целью получения накопленной суммы при наступлении определенной даты (страхование на дожитие: достижение совершеннолетия, пенсионного возраста и др.) либо определенного события (бра­косочетания).

Наряду со свойственными страхованию специфическими функ­циями оно выполняет и общую функцию, присущую финансам в целом, —контрольную, которая заключается в государствен­ном контроле за строгим целевым формированием и использо­ванием средств страхового фонда, а также реализацией перечис­ленных выше трех функций страхования. В соответствии с этой функцией на основании законодательных и иных нормативных актов государственный орган (Росстрахнадзор) осуществляет фи­нансовый страховой контроль и надзор за правильным проведе­нием страховых операций.

Экономическое содержание и взаимодействие личного и социального страхования

Экономическая сущность личного страхования, как и страхо­вания имущества, состоит в замкнутом перераспределении средств страхового фонда между участниками страхования — страховате­лями (застрахованными лицами). Однако специфика личного стра­хования заключается в том, что основным условием обществен­ного воспроизводства является воспроизводство рабочей силы, той силы, без которой невозможно никакое производство. Поэтому экономическое содержание личного страхования определяется спецификой объектов страховой защиты (жизнь, здоровье, трудо­способность граждан). Эти объекты не имеют стоимости, они бес­ценны. При личном страховании страховая защита обеспечивается не возмещением ущерба, а страховым обеспечением, цель кото­рого — предоставление денежных сумм на восстановление здоровья застрахованного либо на компенсацию имущественных потерь родственникам, иждивенцам умершего, связанных со смертью за­страхованного, его погребением.

Объективная необходимость личного страхования вызвана рисковым характером общественного производства и, в частно­сти, процесса воспроизводства рабочей силы.

Несмотря на дос­тижения научно-технического прогресса, в том числе в области техники безопасности, Остается значительным производственный, транспортный, бытовой травматизм, увеличивается производст­венный риск о ряде новых областей народного хозяйства (ядер­ная физика, биотехнология, химия и др.), возрастают экологиче­ские и социальные риски (появляются новые заболевания, сокра­щается рождаемость, повышается смертность). Рискованный ха­рактер процесса воспроизводства рабочей силы порождает про­блему материального обеспечения иждивенцев умерших, а также граждан, утративших трудоспособность как в до пенсионном воз­расте, так и в связи с достижением пенсионного возраста. В свя­зи с этим в обществе объективно возникают производственные отношения по поводу компенсации материальных (имуществен­ных) потерь, связанных с наступлением страховых случаев.

Данные отношения в совокупности и составляют экономи­ческую категорию страховой защиты имущественных интересов населения, являющуюся составной частью страховой защиты об­щественного воспроизводства.

Материальное воплощение категория страховой защиты на­селения находит в различных фондах социального страхования и пенсионного обеспечения, являющихся составной частью обще­ственных фондов потребления. Страховая защита населения осу­ществляется посредством государственного социального страхо­вания и пенсионного обеспечения.

В социально-политическом аспекте социальное страхование — это способ реализации конституционного права граждан па мате­риальное обеспечение со стороны государства в старости, в слу­чае болезни, утраты или отсутствия трудоспособности от рожде­ния, потери кормильца, безработицы (ст. 39, 41 Конституции РФ). Разновидностями социального страхования являются медицинское страхование (Фонд медицинского страхования РФ), страхование пенсии (Пенсионный фонд РФ).

Однако государство не имеет возможности в полной мере удовлетворить потребности граждан при наступлении страховых случаев только за счет указанных фондов. Для наиболее полной защиты населения от последствий страховых случаев государст­во создает условия для обеспечения страховой защиты в инди­видуальной форме — форме личного страхования, являющегося дополнительным к социальному страхованию. B качестве основы личного страхования выступает доброволь­ное страхование жизни. К разновидностям последнего относятся: страхование от несчастных случаев; смешанное страхование; стра­хование пенсий; страхование детей; страхование дополнительной пенсии; страхование к бракосочетанию и т.д. Наряду с доброволь­ным личное страхование осуществляется и в обязательной форме (страхование пассажиров на общественном транспорте, страхова­ние отдельных категорий служащих.

Поскольку личное страхование служит дополнением к соци­альному, а их страховые фонды входят в состав совокупного стра­хового фонда общества, между этими двумя формами проявления экономической категории страхования существует закономерная взаимосвязь.

Социальное и личное страхование взаимно дополняют друг друга в осуществлении страховой защиты доходов (имуществен­ного положения) населения. При этом назначение социального страхования состоит и в том, чтобы пособия, пенсии и другие выплаты и льготы, а также пенсионное обеспечение удовлетво­ряли минимально возможный уровень социальных потребностей населения на определенном этапе развития общества.)

Несмотря на общее назначение эти виды страхования имеют отличия.

1 По форме осуществления — социальное страхование прово­дится в обязательной форме, личное — и в обязательном, и в добровольном порядке (направлено на повышение минимально возможного уровня удовлетворения потребностей граждан).

2 По организации страхового дела — социальное страхование
осуществляется путем перераспределения финансовых средств
юридических лиц, управление которыми (страховым фондом) на­ходится в руках государственных органов, а личное — путем перераспределения индивидуальных доходов и управляется в ос­новном негосударственными страховыми компаниями.