Сущность и основные функции перестрахования

Перестрахование — организационно-правовая форма страховой деятельности, в соответствии с которой страхов­щик, принимая на страхование риски, частично или полно­стью передает эти риски на согласованных условиях другим страховщикам.

Страховщик, передающий риск, является перестрахователем (цедентом), а принимающий — перестраховщиком. В этом смысле перестрахование выступает продолжением страхования и иногда на­зывается вторичным страхованием.

Ответственным перед страхователем по договору страхования остается страховщик, его заключивший, независимо от заключен­ных им договоров перестрахования.

Перестрахование — самостоятельная отрасль страхования. Тра­диционно оно защищает прямого страховщика от финансовых по­терь, которые он понес бы, если бы ему пришлось производить страховые выплаты по договорам страхования, не имея перестрахо­вочного покрытия.

Перестрахование расширяет возможности прямого страховщика, представляя собой довольно сложную процедуру вторичного пере­распределения страхового риска в мировом страховом хозяйстве. Оно позволяет ему принимать на страхование риски, которые в противном случае из-за размера страховой суммы или большой ве­роятности наступления было бы невозможно принять на страхова­ние. Согласно К. Пфайфферу перестрахование позволяет страхов­щику минимизировать влияние следующих рисков, связанных со страховой деятельностью.

1 Риск случайных убытков:

- неравномерные колебания в размере страховых выплат;

- неравномерное поступление заявлений о страховых выплатах от страхователей в течение страхового года;

- природные катастрофы и несчастные случаи, причиняющие чрезвычайно большой ущерб, когда страховщик вынужден оплатить обязательства по страховым выплатам по большому числу договоров страхования в результате одного страхового случая (кумуляция убытков).

2 Риск изменений:

- колебания валютных курсов и инфляция могут вызвать рост цен и заработной платы и в результате рост величины стра­ховых выплат, риск которых был первоначально принят на страхование (особенно в страховании ответственности и ме­дицинском страховании);

- технологическое развитие может привести к тому, что перво­начально принятые на страхование риски не будут соответст­вовать новым опасностям, равно как и согласованные ставки страховой премии.

3 Риск ошибок:

- неверные предположения, сделанные при расчете ставки пре­мии (например, ошибочное толкование статистических данных).

Первый известный договор с юридическими особенностями до­говора перестрахования был заключен в 1370 г. в Генуе между дву­мя купцами, выступающими в качестве перестраховщиков, и треть­им, представляющим интересы прямого страховщика. Предметом сделки стало страхование товаров, отправленных морем из Генуи в Брюгге, — сделка, носившая единичный характер и спекулятивная с экономической точки зрения.

С развитием торговых отношений и возникновением в итальян­ских городах-государствах, во Фландрии и городах Ганзейского союза новых взглядов на экономику возросло значение перестрахо­вания, С середины XIX в., как следствие развития промышленного производства в странах Европы, росла и потребность в страховании все более крупных рисков. Удовлетворить эту потребность в значи­тельной степени позволяло перестрахование, дающее страховщикам возможность обеспечивать страховое покрытие новых рисков и предоставлять широкий спектр страховых услуг.

Риск (или их совокупность) выплаты убытков, который несет прямой страховщик по договору страхования, является первона­чальным и составляет основу предмета договора перестрахования. Однако современное развитие техники и возможностей перестрахо­вания все в большей мере связывает перестраховочные отношения не столько с одним отдельно взятым риском по договору прямого страхования, но с совокупностью рисков, принятых по определен­ному виду договоров прямого страхования (облигаторное перестра­хование), или с совокупностью рисков по различным видам догово­ров прямого страхования (так называемое зонтичное покрытие), или с совокупностью страховых и финансовых рисков, связанных с проведением страховщиком страховых операций (так называемое финансовое перестрахование).

Договор перестрахования может включать и иные элементы риска, связанные со страховой деятельностью прямого страховщи­ка, например валютные риски и риски перевода платежа. Понятно, что такого рода дополнительные риски присущи договорам пере­страхования, заключенным между субъектами перестрахования, за­регистрированными в различных странах.

Стороной, принимающей риск страховщика в договоре пере­страхования, всегда выступает другой страховщик, которым может выступать как специализированное перестраховочное общество, или страховщик, для которого перестрахование является дополнитель­ной страховой операцией. По общему правилу, которое закреплено российским страховым законодательством (ст. 13 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ», ст. 967 ГК РФ), между пере­страховщиком и страхователем не может возникать каких бы то ни было отношений — в этом состоит существенное различие между перестрахованием и страхованием.

Страхователь, заключая договор прямого страхования со стра­ховщиком, может и не знать о действующих договорах перестрахо­вания. Перестрахование — это второй уровень перераспределения риска (вторичное распределение), в котором участвуют только прямой страховщик и перестраховщик или несколько перестра­ховщиков.

Услуги по перестрахованию предлагают как профессиональные перестраховщики, так и страховщики, для которых перестрахование не является единственным видом страховой деятельности.

Функции перестрахования. Значение перестрахования в совре­менном мировом страховом хозяйстве связано с выполнением сле­дующих основных функций:

- предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;

- вторичное перераспределение принятого на страхование рис­ка (рисков);

- обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;

- защита годового баланса страховщика;

- участие в налоговом планировании прямого страховщика;

- предоставление условий для накопления активов прямым страховщиком;

- влияние на улучшение показателей платежеспособности пря­мого страховщика;

- предоставление ликвидных активов для быстрого урегулиро­вания убытков прямым страховщиком при наступлении стра­ховых случаев с застрахованными рисками.

Финансовая сущность перестрахования. Перечисленные ос­новные функции перестрахования раскрывают его финансовую сущность и подчеркивают вторичность по отношению к прямому страхованию и деятельности прямого страховщика. Вместе с тем перестрахование является самостоятельным видом предпринима­тельской деятельности в области страхования, которому присущи самостоятельное правовое регулирование отношений между стра­ховщиком и перестраховщиком, самостоятельное правовое регули­рование деятельности перестраховщиков. Договор перестрахова­ния — самостоятельный вид договора, хотя понятно, что его заклю­чение невозможно в отсутствие договоров прямого страхования, за­ключаемых прямым страховщиком, и осуществляемой им деятель­ности по страхованию.

Перестрахование как самостоятельная услуга имеет самостоя­тельную цену, которая формируется в результате спроса и предло­жения на определенные виды перестраховочных услуг и зависит от формы и вида перестрахования.

Перестрахование по своей сущности — вид международного бизнеса, поскольку имеет целью вторичное, последующее распре­деление принятых на страхование рисков, что может быть обеспе­чено главным образом привлечением иностранного капитала. Со­временный мировой рынок перестрахования еще в большей мере, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам глобализа­ции и сращивания страхового, банковского и фондового капита­лов. Данные процессы — следствие необходимости увеличения капитализации перестраховщиков для предоставления необходи­мых финансовых емкостей для перестрахования природных ката­строф, убытки от наступления которых оцениваются в десятки миллиардов долларов США.

Оценка совокупной страховой премии, получаемой мировым пе­рестраховочным рынком, достаточно затруднительна, поскольку из­вестно, что перестрахованием могут заниматься как специализиро­ванные профессиональные перестраховочные общества, число кото­рых в мире не подлежит единому учету, так и страховщики в допол­нение к своей основной деятельности по прямому страхованию.

Согласно данным международного рейтингового агентства Stan­dard & Poors's, в конце XX в. общее число зарегистрированных пе­рестраховочных обществ, имеющих рейтинг Standard & Poors's, со­ставляло 214 компаний.

Совокупный объем перестраховочной премии, полученный за­регистрированными перестраховщиками по операциям перестрахо­вания жизни, перестрахования иного, чем страхование жизни, в том числе по альтернативному перестрахованию, составляет 89,9 млрд. долларов.

Перестрахование является неотъемлемым элементом стра­хового рынка. Перестрахование обеспечивает финансовую ус­тойчивость страховых операций любого страхового общества. Перестрахованием достигается то положение, что оплата сумм страхового возмещения по крупным страховым случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, аосуществляется коллективно.

Закон Российской Федерации «Об организации страхово­го дела в Российской Федерации» дает следующее определе­ние перестрахования (ст. 13). Перестрахование — деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имуще­ственных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате. Проще говоря, перестрахование есть вторичное страхованиетого же уже ранее застрахованного риска с целью обеспечить платежеспособность страховщика.

Согласно методике Росстрахнадзора страховщики долж­ны передавать в перестрахование часть своих обязательств перед страхователями, если не будет соблюдаться следую­щее условие:

S = (A-Yk) 5%:100%=0,05(A-Yk),

где S — сумма, на которую страховщик имеет право заключать договоры по данному виду страхования; А — вели­чина активов страховщика; Yk — размер уплаченного ус­тавного капитала; 5% — нормативное процентное отно­шение поступивших страховых взносов к уплаченному ус­тавному капиталу по данному виду страхования. Соблюдение страховщиком указанных условий своей де­ятельности при продаже страховой ответственности по застрахованным объектам в перестрахование гарантирует пла­тежеспособность страховщика в случае наступления чрезвы­чайных ущербов (потерь). При этом страховщик, заключив­ший с перестраховщиком договор о перестраховании, остает­ся ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

Не подлежит перестрахованию риск страховой выплаты по договору страхования жизни в части дожития застрахо­ванного лица до определенного возраста или срока либо на­ступления иного событии.

Страховщики, имеющие лицензии на осуществление страхования жизни, не вправе осуществлять перестрахование рисков по имущественному страхованию, принятых на себя страховщиками.

Перестрахование осуществляется на основании договора перестрахования, заключенного между страховщиком и перестраховщиком в соответствии с требованиями граждан­ского законодательства.

Наряду с договором перестрахования в качестве подтверж­дения соглашения между перестрахователем и перестрахов­щиком могут использоваться иные документы, применяемые исходя из обычаев делового оборота.

Перестрахование является весьма специфической облас­тью страховых отношений, и это находит отражение в ее тер­минологии. Приведем наиболее ходовые из терминов пере­страхования.

Передаваемый риск называется перестраховочным рис­ком. Процесс передачи риска называется цедированием рис­ка, или перестраховочной цессией. Соответственно пере­страхователя, т.е. страховщика, отдавшего риск, называют цедентом. Перестраховщика, т.е. страховщика, принявшего риск, называют цессионарием. Перестрахование перестрахо­вания, при котором перестраховщик перепродает свое обяза­тельство или его часть другому перестраховщику, называет­ся ретроцессией. Переданный перестраховочный риск называется ретроцедированным риском. Перестраховщик, отдав­ший риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а перестраховщик, принявший ретроцедированный риск, — ретроцессионарием. Отвечая на поставлен­ный в заголовке вопрос, можно сказать, что перестрахова­ние является вторичным страхованием страховщиков от чрезвычайных рисков, превышающих платежеспособность страховой организации. В этом заключается сущность и ос­новная функция перестрахования.

Понятие и содержание договора перестрахования

Перестрахование позволяет компенсировать колебания и сокращать потенциал ущёрба. Это система эконо­мических отношений, в соответствии с которой стра­ховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) перелает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхований, обес­печения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Родиной перестрахования считается Германия. Первое перестраховочное общество было образовано в Кельне в 1846 г., затем
появилось Мюнхенское перестраховочное общество. «Русское об­щество перестрахования» возникло в 1895 г. и занималось пере­
страхованием огневых рисков. Сбор премий составлял 11,4 млн. руб. в год, убытки — 8 млн. руб. Общество обладало капиталом в 4 млн. руб. Перестрахованием занималось и русское страховое об­щество «Помощь» с премиями в 4,3 млн. руб. и убытками в 2,5 млн. руб. в год. Создание этих обществ преследовало цель препятст­вовать оттоку золота в виде премий за границу. В основе пере­страхования — договор, согласно которому одна сторона — це­дент передает полностью или частично страховой риск (группу
страховых рисков определенного вида) другой стороне — пере­страховщику, который в свою очередь принимает на себя обяза­тельство возместить цеденту соответствующую часть выплачен­ного страхового возмещения.

Из приведенного определения следует, что в договоре пере­страхования выступают две стороны: страховое общество, пере­дающее риск, который мы будем называть перестраховочным риском, и страховое общество, принимающее риск на свою ответст­венность, которое мы будем называть перестраховщиком.

Сам процесс, связанный с передачей риска, следует называть цедированием риска, или перестраховочной цессией, В связи с этим перестраховщика, отдающего риск, называют цедентом, а пере­страховщика, принимающего риск, — цессионарием.

Риск, принятый данным перестраховщиком от цедента, до­вольно часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Последующая пере­дача перестраховочного риска называется ретроцессией. Страховое общество, отдающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск, — ретроцессионарием.

Страховые общества, специализирующиеся на заключении до­говоров перестрахования, называются перестраховочными общест­вами. Договор перестрахования имеет ряд специфических черт, которые не встречаются в торговых, финансовых и иных догово­рах. Эти черты возникают из специфики сделки перестрахования.

Правовой характер договора перестрахования уже давно яв­ляется предметом теоретических дискуссий, которые продолжа­ются до сих пор. Главный предмет дискуссий — следует ли рас­сматривать перестрахование как обособившуюся отрасль страхо­вания или как самостоятельную отрасль вне страхования. Не будем вдаваться в подробности настоящего спора, а остановимся на характерных чертах договора перестрахования.

Одной из отличительных черт договора перестрахования яв­ляется принцип возмездности. Перестраховщик обязан выпла­тить цеденту возмещение пропорционально доле участия и толь­ко в том случае, если цедент выплатил причитающееся возме­щение застрахованному.

Принцип доброй воли выражается в том, что страхователь обя­зан информировать страховщика до заключения договора страхо­вания и в течение всего его срока действия о всех существенных обстоятельствах риска, касающихся объектов страхования, а также степени угрозы этим объектам со стороны стихийных бедствий.

Аналогичные обязательства вытекают из отношений перестра­хования. Цедент обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о цедированномриске. Принципдоб­рой воли имеет особое значение для поддержания долгосрочного сотрудничества перестраховщика с цедентом. Отсюда следует, что перестраховщик принимает решение о заключении договора пере­страхования и выплате страхового возмещения по этому договору исходя из информации, содержащейся в документах цедента.

Элементами договора страхования являются риск, страховой платеж, страховое возмещение и др.

Объектом перестраховочных отношений является имуществен­ная ситуация данного страхового общества, выступающего в роли цедента. Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных цедентом договоров страхования. В свою очередь застрахованный не имеет ничего общего с договора­ми перестрахования, заключенными цедентом относительно пере­дачи рисков. Страховщик не обязан информировать страхователя о намерении передать в перестрахование полностью или частично взятые риски.

Растущее значение перестрахования и новые экономические условия способствовали переходу от традиционных довольно до­рогих методов перестрахования (квотного и эксцедентного) к более дешевым методам непропорционального перестрахования отдельных групп риска или всего страхового портфеля.

Основной функцией перестрахования является вторичное рас­пределение риска, благодаря которому происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля. Распределе­ние риска происходит не только в рамках национальных эконо­мик, а с учетом интернационализации хозяйственных связей при­обретает международный характер.

Кроме того, перестрахование выполняет некоторые вспомо­гательные функции. Оно позволяет принимать на страхование уникальные и дорогостоящие риски.

Благодаря перестрахованию появляется возможность органи­зации новых видов и вариантов перестрахования.

Перераспределение риска между страховыми обществами раз­ных стран в сущности является не чем иным как разновидностью внешней торговли, с той только разницей, что объектом обмена служат не потребительные стоимости в натурально-вещественной форме, а страховые гарантии. В связи с этим международные пере­страховочные сделки относятся к «невидимому» экспорту. Различают активное и пассивное перестрахование. Активное перестрахо­вание заключается в принятии иностранных рисков для покры­тия или продажи страховых гарантий. Суть пассивного перестра­хования — в передаче рисков иностранным перестраховщикам или приобретении страховых гарантий. Перестраховочные сделки со­вершаются в свободно конвертируемой валюте. Таким образом, перестрахование содействует укреплению внешнеторгового обо­рота. Развитие перестраховочных операций представляет данно­му страховому обществу шанс для выхода на международный стра­ховой рынок и включение в сферу международного страхового и перестраховочного сотрудничества.