Показатели эффективности Проекта

Таблица 11. Показатели эффективности проекта

№ п/п	Наименование	Показатели проекта
	Необходимые инвестиции для запуска Проекта, руб.	223 825
	Чистый объем продаж за весь период, руб.	5 576 000
	Чистый объем продаж средний за месяц, руб.	428 923
	Затраты за весь период , руб.	4 919 971
	Затраты средние за месяц, руб.	378 459
	Прибыль до налогообложения за весь период , руб.	990 589
	Прибыль до налогообложения среднемесячная, руб.	76 199
	Налог 6% по упрощенной системе налогообложения, руб.	334 560
	Налог по УСНО среднемес., руб.	25 735
	Чистая прибыль за весь период, руб.	656 029
	Чистая прибыль среднемесячная, руб.	50 464
	Рентабельность по чистой прибыли, %	13,3
	Точка безубыточности, месяцев
	Выручка в точки безубыточности, руб./месяц	428 800
	Период окупаемости, месяцев

Выплачиваемые предприятием налоги

Таблица 12. Перечень выплачиваемых предприятием налогов

№ п/п	Название налога	База	Ставка, %
	Налог по упрощенной системе налогообложения	Доходы
	НДФЛ	Зарплата
	Налоги в бюджет и внебюджетные фонды	Зарплата	30,2

Выводы

На основании данных представленных в табл. _ можно сделать вывод, что Проект рентабелен по всем показателям: рентабельность по чистой прибыли составит 13,3%, период окупаемости – 4 месяца, что находится в пределах реализации Проекта.

Риски Проекта

Общеполитические и макроэкономические риски

В настоящее время мировая и российская экономики находятся в сложном положении – мировой финансовый кризис привёл к спаду объёмов производства во многих отраслях, падению уровня доходов населения. Кризис наложил серьёзный отпечаток на сознание людей; многие способы инвестирования показали свою неэффективность (вложения в недвижимость, фондовый рынок и др.). Всё большее число россиян начинают воспринимать известный тезис: «Лучший способ инвестирования – в образование собственных детей» – как руководство к действию. В рамках проводимого подготовки бизнес-плана и анализа рынка специалисты детских центров отмечали увеличение числа обращений со стороны родителей с просьбой дать информацию: какие программы используют преподаватели/педагоги в целях развития и обучения детей, с какого возраста принимают в такие центры, в какие дни и часы проводятся занятия и многое другое. Интерес к работе центров с точки зрения развития детей со стороны родителей растет.

Отраслевые риски

Таблица 13. Отраслевые риски, оценка и необходимые меры

№ п/п	Наименование риска	Оценка риска и необходимые меры
	Прямая конкуренция между детскими развивающими центрами, похожими учреждениями	Незначителен вследствие отсутствия конкурентов на данной территории
	Появление новых конкурентов в Рязани	Не является, вообще говоря, риском для описываемого Центра по следующим основаниям: 1) Спрос на услуги детских развивающих центров в городе превышает предложение. 2) Специфика бизнеса ен позволяет какому-либо центру или сети центров занять доминирующее положение на рынке. 3) Территориальное расположение Центра защищает его даже от той незначительной конкуренции со стороны других компаний
	Появление новых конкурентов в микрорайоне	Риск – невелик; очень сложно выйти на локальный территориальный рынок, уже занятый конкурентом, с репутацией, со сформированным кругом удовлетворенныхпотребителей
	Риски, связанные с экономическими возможностями и торговыми способностями поставщиков (возможность навязывания завышенных цен на сырье и материалы; как правило, это связано с монополией на поставляемую продукцию)	Риски – незначительны. Примерно 2/3 в себестоимости занимает зарплата и начисления на нее. Персонал – элемент внутренней среды предприятия, хотя и внешняя среда (уровень сложившихся зарплат оказывает влияние на запросы квалифицированных преподавателей). Большую (но далеко не определяющую) долю в себестоимости занимает арендная плата. Следует понимать, что и арендаторы ограничены в возможностях резких повышений ставок; они ориентируются на рынок аренды коммерческой недвижимости, который в настоящее время находится в ситуации превышения Предложения над Спросом. Остальные статьи расходов не превышают 1-2% и не способны сколь-нибудь серьезно повлиять на показатели эффективности работы
	Риски, связанные с экономическими возможностями и торговыми способностями покупателей	Цены на услуги Центра несколько выше, чем у конкурентов. Но, во-первых, это превышение не является критическим (примерно +10%); во-вторых, как уже указывалось, целевая аудитория – это люди с доходами выше средних; в-третьих, уникальность расположения Центра, те удобства, которые он предоставляет потребителям, соотвествуют уровню назначаемых цен. Риски по данному разделу - невелики

Внутренние риски

Таблица 14. Внутренние риски, оценка и необходимые меры

№ п/п	Наименование риска	Оценка риска и необходимые меры
	Риски, связанные с подбором квалифицированного персонала	Опасности, связанные с такими рисками – велики. Велика также и вероятность их наступления. Как можно нивелировать эти риски или минимизировать последствия? 1. Тщательный подбор персонала. Оценка не только профессиональных (образование, опыт работы, собственные программы, клиентоориентированность), но и человеческих качеств работников. 2. Организация команды единомышленников; создание элементов внутрифирменной культуры 3. Насаждение в Центре атмосферы творчества, живого интереса к делу, возможности самореализации для преподавателей. 4. Требование оформления всех программ и методик – в бумажном и электронном виде. 5. Повышение квалификации персонала – проведение обучающих семинаров, знакомство с новыми программами, подходами к развитию детей. 6. Эффективная система материального стимулирования, обеспечивающая достойный уровень заработной платы – как доля от приносимого данным направлением дохода (материальная заинтересованность преподавателей). 7. Внедрение элементов нематериального стимулирования для персонала как части корпоративных норм и правил
	Риски, связанные с невыполнением стандартов работы и корпоративных правил, т.е. ухудшением качества оказываемых услуг
	Риски потери персонала (переход в другие центры; открытие собственного бизнеса)

Специфические риски бизнеса

Таблица 15. Специфические риски, оценка и необходимые меры

№ п/п	Наименование риска	Оценка риска и необходимые меры
	Риски, связанные с болезнями детей, пропусками ими занятий и, как следствие, потери части доходов	Вероятность чрезвычайно высока. Опыт показывает, что этот вид риска является самым серьезным из всех рассматриваемых, и может оказать негативное воздействие на работу Центра. Меры по уменьшению этой опасности: 1. Пропагандирование здорового образа жизни среди мам, родителей. 2. Категорический недопуск на занятия детей с признаками заболеваний (возведение этого правила в принцип, доведение этой информации до родителей таким образом, чтобы они не только правильно понимали, но и принимали эту норму). 3. Возможность замены пропущенных занятий с другими группами (таким образом снижаются потери доходной части). 4. Соблюдение санитарно-гигиенических норм в помещениях Центра (проветривание, влажная уборка, «кварцевание»)
	Риски, связанные с требованиями законодательства и возможными изменениями	Риски невелики. В соответствии с ФЗ «Об образовании» для проведения образовательной деятельности нужна лицензия. Но в кодах ОКВЭД (Общероссийский классификатор кодов экономической деятельности) можно указать код 93.2 «Деятельность в области отдыха и развлечений». Эта группировка включает, в частности – широкий перечень организаций, которые эксплуатируют сооружения или предоставляют услуги по организации досуга и развлечений своим клиентам, в зависимости от их пожеланий. В этом случае лицензия не нужна. Следует отметить лояльное отношение государственных организаций к деятельности детских развивающих центров

Выводы

Компания, обладающая грамотными, квалифицированными специалистами, выдерживающая технологию клиентоориентированного подхода, использующая современные методики и грамотно выстраивающая маркетинговую и сбытовую политику, в состоянии преодолеть все эти риски.

Заключение

Настоящий Проект проект рассчитан на создание и развитие детского развивающего центра в уникальном территориальном сегменте – микрорайне «__________».

Растущий спрос на услуги детских центров, потенциальная емкость рынка и возможности по привлечению потребителей, финансовые показатели Проекта дают уверенность в успешной реализации настоящего Проекта.