Расчеты банковскими переводами

Расчеты банковскими переводами предполагают возможность осуществления платежей авансом и против поставки товара.

При авансовой форме расчетов после заключения договора купли-продажи между продавцом и покупателем (1) бенефициар обращается в свой банк за гарантией поставки товара (2). Банк-получатель гарантирует поставку товара, оплачиваемую покупателем (3), после чего покупатель передает в банк-перевододатель платежное поручение перевести денежные средства (4) банку получателю (5). О поступлении средств на счет продавца ему сообщает банк-получатель (6). После получения аванса осуществляется производство товара и в соответствии с условиями договора в обозначенный срок происходит поставка товара (7).

Аванс является проявлением недоверия к обязательности и финансовой состоятельности покупателя, а также желанием получить бесплатно дополнительные оборотные средства. Авансовые платежи на полные суммы контрактов между цивилизованными партнерами применяются крайне редко. Банковская гарантия поставки товара не является обязательным условием осуществления такой формы расчета. Однако это снижает риск непоставки товара или поставки товара ненадлежащего качества. В случае использования банковской гарантии, если продавец не может предоставить своему банку транспортные документы, подтверждающие факт исполнения поставки товара, то банк-получатель осуществляет перевод в банк-перевододатель гарантийной суммы в пользу покупателя.

Если вариант с авансовым платежом дает преимущество продавцу, то вариант платежа против поставки товара дает преимущество покупателю. В этом случае в контракте оговаривается, что платеж будет осуществлен по получении от продавца спецификации поставленного товара, сертификата качества товара, упаковочных листов, транспортного документа, счета-фактуры и пр.

Рисунок 6.1б. Расчет банковским переводом против поставки товара

В данном варианте коммерческих расчетов нечестный покупатель, получив документы, подтверждающие поставку товара, может не направить платежное поручение в свой банк, т.е. без объяснения причин отказаться от оплаты товара. Для страхования риска неоплаты поставленного товара при заключении договора (1) необходимо предусмотреть обязательство покупателя обратиться в свой банк (2) за банковской гарантией, которая предоставляется продавцу (3).

Готовый товар продавец отправляет покупателю и передает ему товарораспорядительные документы (4), по получении которых покупатель должен дать платежное поручение банку-перевододателю (5), которое позволяет перечислить средства в банк-получатель (6). О поступлении средств незамедлительно сообщается продавцу (7).

Инкассовая форма расчетов

Инкассовая форма расчетов позволяет покупателю контролировать соблюдение условий контракта продавцом. Продавец также застрахован от неплатежа, поскольку передача товарораспорядительных документов осуществляется против оплаты контракта. В то же время на пересылку документов требуется время, в течение которого у покупателя могут возникнуть финансовые затруднения и он может отказаться от платежа за товар, который находится в пути.

Техника осуществления платежа при инкассовой форме расчетов (рис. 6.2) предполагает следующее. Продавец и покупатель заключают договор купли-продажи, в котором предусмотрена инкассовая форма расчетов (1). Изготовленный в срок товар продавец отправляет покупателю (2), передавая комплект товарораспорядительных документов и инкассовое поручение (платежное поручение-требование) в банк ремитент (3). Инкассовое поручение обычно содержит информацию о номере контракта, наименовании товара, адресе плательщика, сроках платежа, о разделе банковской комиссии и о том, что товарораспорядительные документы предоставляются покупателю против платежа. Банк-ремитент отправляет данное поручение-требование в инкассирующий (представляющий) банк (4), который передает товарораспорядительные документы покупателю в ответ на подтверждение платежа (5). Инкассирующий банк переводит деньги на счет продавца в банк-ремитент (6), о чем незамедлительно сообщается продавцу (7).

Рисунок 6.2. Схема инкассовой формы расчетов

Таким образом, платеж инкассо не позволяет покупателю получить товарораспорядительные документы до платежа за товар, но он не гарантирует платеж в случае финансовых затруднений покупателя. Поэтому, если отсутствуют сведения о твердом финансовом положении контрагента, в контракт следует включать условие предоставления банковской гарантии платежа на полную сумму.