Тема: Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

1. Понятие, виды и признаки ответственности за нарушение налогового законодательства.

2. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.

2. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

3. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

4. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налоговых правонарушений.

5. Налоговые санкции.

6. Сроки давности привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

7. Способы защиты прав налогоплательщиков.

Терминологический диктант: налоговое правонарушение, ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах, юридическая ответственность за нарушения налогового законодательства, налоговая ответственность, состав налогового правонарушения, объект налогового правонарушения, объективная сторона, субъект налогового правонарушения, субъективная сторона налогового правонарушения, налоговая санкция, жалоба, апелляционная жалоба,

Задание 1. Дайте ответы на поставленные вопросы:

1. Является ли налоговая ответственность самостоятельным видом юридической ответственности? Обоснуйте ответ.

2. Что понимает законодатель под общими условиями привлечения к налоговой ответственности?

3. Назовите основные принципы налоговой ответственности. Дайте их краткую характеристику.

4. Возможно ли применение в налоговом праве принципа презумпции невиновности?

5. Какие обстоятельства в соответствии с НК РФ освобождают от привлечения к налоговой ответственности?

6. Что такое налоговый процесс? Укажите основные черты и особенности налогового процесса.

Задание 2.

Опираясь на положения НК РФ, проанализируйте основные составы налоговых правонарушений.

Практическое занятие № 14, 15, 16 (6 часов)

Тема: Федеральные налоги и сборы.

1. Федеральные налоги и сборы: общая характеристика.

2. Виды федеральных налогов и сборов.

3. Особенности введения, изменения и отмены федеральных налогов и сборов.

4. Правовое регулирование отдельных видов федеральных налогов и сборов в Российской Федерации.

5. Налог на добавленную стоимость.

6. Акцизы.

7. Налог на доходы физических лиц.

8. Налог на прибыль организаций.

9. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

10. Водный налог.

11. Государственная пошлина.

12. Налог на добычу полезных ископаемых.

Задание 1. Дайте ответы на вопросы:

1. Каким нормативным актом устанавливается действующая система налогов и сборов в Россий?

2. Каковы основания классификации субъектов налогового права на резидентов и нерезидентов? Укажите особенности правового статуса указанных субъектов.

3. Разъясните содержание понятия налоговые вычеты. По каким налогам они применяются?

4. В чем выражаются основные отличия прямых и косвенных налогов?

5. Что такое подакцизный товар и марка акцизного сбора?

6. Охарактеризуйте основные элементы налога на добавленную стоимость.

7. Каковы особенности введения, изменения и отмены федеральных налогов и сборов?

Задание 2.

Изучите главу 23 Налогового кодекса РФ. Дайте краткую характеристику стандартных, профессиональных и имущественных вычетов по НДФЛ в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Терминологический диктант: счет-фактура, налоговые вычеты, акцизы, акцизная марка, налоговые резиденты, налоговые агенты, авансовые платежи, первичные документы, внереализационные доходы, расходы, амортизируемое имущество, девиденды, полезные ископаемые, государственная пошлина,

Практическое занятие № 17, 18 (4 часа)

Тема: Региональные налоги и сборы.

1. Транспортный налог.

2. Налог на игорный бизнес.

3. Налог на имущество организаций.

Практическое занятие № 19, 20 (4 часа)