Расчет притока денежных средств

Приток денежных средств при проведении агролесомелиоративных мероприятий происходит во время оперативной деятельности сельскохозяйственного предприятия и выражается через выручку от реализации продукции растениеводства на защищаемой пашне.

Определение чистого притока реальных денег можно производить в форме таблицы 17.

В основу расчетов должна быть положена планируемая в хозяйстве структура посевных площадей. В учебных целях доли сельскохозяйственных культур определяются при заполнении задания на проектирование.

Прибавка урожая сельскохозяйственных культур на 1 га в соответствие с данными научных учреждений составит 2% ежегодно.

Умножая прибавки урожая на защищенную площадь, получим объем дополнительной продукции растениеводства в натуральном показателе. Для денежного выражения дополнительно получаемой продукции полеводства используют цены реализации. Необходимо учесть процессы инфляции, поэтому цены растут на 15% ежегодно.

Выручку от реализации дополнительной продукции растениеводства следует уменьшить на размер утраченного дохода с площади пашни, занимаемой лесными полосами. Площадь полезащитных и стокорегулирующих полос следует умножить на урожай зерновых культур и их реализационную цену, так будет получена стоимость утраченной продукции.

Общая стоимость дополнительной продукции хозяйства, получаемой на пашне, защищаемой лесными полосами, равна разности выручки от реализации дополнительной продукции растениеводства и утраченного дохода.

Издержки производства (расходы на уборку и транспортировку урожая, расходы на оплату труда, горюче-смазочные материалы и др.) равны 30% от общей стоимости дополнительной продукции хозяйства.

Налог на прибыль принят в размере 24%.


 
Таблица 16 - Распределение объемов капиталообразующих инвестиций по годам инвестиционной фазы
№ п/п Виды затрат Всего, тыс. руб. В т. ч. по годам инвестиционной фазы
0 год 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год
Перенесение проекта в натуру 32.43 32.43            
Создание полезащитных лесных полос 934.77   2.31 2.90 721.30 152.18 7.85 48.23
Создание стокорегулирующих лесных полос 2058.52   5.22 6.54 1526.99 354.54 18.09 147.14
Создание прибалочных лесных полос 3433.66   15.45 10.52 2550.59 589.13 33.62 234.35
Временные здания и сооружения 96.89 32.29 32.30 32.30        
Прочие работы и затраты 445.82 63.69 63.69 63.69 63.69 63.69 63.69 63.68
Содержание дирекции (технического надзора) предприятия 84.03   14.00 14.00 14.00 14.01 14.01 14.01
Проектно –изыскательские работы 28.47 28.47            
Экспертиза проектных решений 2.85 2.85            
Авторский надзор 14.01           7.00 7.01
Всего 7131.45 159.73 132.97 129.95 4876.57 1173.55 144.26 514.42
Резерв средств (2%) 142.63 3.19 2.66 2.60 97.53 23.47 2.89 10.29
Итого 7274.08 162.92 135.63 132.55 4974.10 1197.02 147.15 524.71
Налог на добавленную стоимость (18%) 1309.33 29.33 24.41 23.86 895.34 215.46 26.49 94.45
Чистые оттоки реальных денег 8583.41 192.25 160.04 156.41 5869.44 1412.48 173.63 619.16

   
  Таблица 17 - Программа производства продукции растениеводства на защищаемой лесными полосами площади
  № п/п Виды затрат Ед. Изм. Значения показателей по годам эксплуатационной фазы расчетного периода
  5 год 6 год 7 год 8 год 9 год 10 год 11 год 12 год 13 год 14 год
 
  Структура посевных площадей культур: %
    Озимая рожь   28.6 28.6 28.6 28.6 28.6 28.6 28.6 28.6 28.6 28.6
    Сахарная свекла   14.3 14.3 14.3 14.3 14.3 14.3 14.3 14.3 14.3 14.3
    Однолетние травы   14.3 14.3 14.3 14.3 14.3 14.3 14.3 14.3 14.3 14.3
    Зернобобовые   14.3 14.3 14.3 14.3 14.3 14.3 14.3 14.3 14.3 14.3
    Озимая пшеница   28.5 28.5 28.5 28.5 28.5 28.5 28.5 28.5 28.5 28.5
  Площадь полей, защищенных лесными полосами га
    Озимая рожь   429.00 429.00 429.00 429.00 429.00 429.00 429.00 429.00 429.00 429.00
    Сахарная свекла   214.50 214.50 214.50 214.50 214.50 214.50 214.50 214.50 214.50 214.50
    Однолетние травы   214.50 214.50 214.50 214.50 214.50 214.50 214.50 214.50 214.50 214.50
    Зернобобовые   214.50 214.50 214.50 214.50 214.50 214.50 214.50 214.50 214.50 214.50
    Озимая пшеница   427.50 427.50 427.50 427.50 427.50 427.50 427.50 427.50 427.50 427.50
  Прибавка урожая на 1 га (ежегодно 2%) ц 11.00 11.22 11.44 11.67 11.91 12.14 12.39 12.64 12.89 13.15
    Озимая рожь 0.70 0.71 0.73 0.74 0.76 0.77 0.79 0.80 0.82 0.84
    Сахарная свекла 6.00 6.12 6.24 6.37 6.49 6.62 6.76 6.89 7.03 7.17
    Однолетние травы 2.60 2.65 2.71 2.76 2.81 2.87 2.93 2.99 3.05 3.11
    Зернобобовые 0.90 0.92 0.94 0.96 0.97 0.99 1.01 1.03 1.05 1.08
    Озимая пшеница 0.80 0.82 0.83 0.85 0.87 0.88 0.90 0.92 0.94 0.96
  Дополнительный сбор урожая по хозяйству за год ц 2680.05 2733.65 2788.32 2844.09 2900.97 2958.99 3018.17 3078.54 3140.11 3202.91
    Озимая рожь   300.30 306.31 312.43 318.68 325.05 331.56 338.19 344.95 351.85 358.89
    Сахарная свекла   1287.00 1312.74 1338.99 1365.77 1393.09 1420.95 1449.37 1478.36 1507.93 1538.08
    Однолетние травы   557.70 568.85 580.23 591.84 603.67 615.75 628.06 640.62 653.43 666.50
    Зернобобовые   193.05 196.91 200.85 204.87 208.96 213.14 217.41 221.75 226.19 230.71
    Озимая пшеница   342.00 348.84 355.82 362.93 370.19 377.60 385.15 392.85 400.71 408.72
Реализационная цена за 1 ц тыс. руб.                      
  Озимая рожь   0.26 0.30 0.34 0.40 0.45 0.52 0.60 0.69 0.80 0.91  
  Сахарная свекла   0.86 0.99 1.14 1.31 1.50 1.73 1.99 2.29 2.63 3.03  
  Однолетние травы   0.05 0.06 0.07 0.08 0.09 0.10 0.12 0.13 0.15 0.18  
  Зернобобовые   0.24 0.28 0.32 0.37 0.42 0.48 0.56 0.64 0.73 0.84  
  Озимая пшеница   0.28 0.32 0.37 0.43 0.49 0.56 0.65 0.74 0.86 0.99  
Выручка от реализации дополнительной продукции тыс. руб. 1354.88 1589.27 1864.21 2186.72 2565.02 3008.77 3529.29 4139.86 4856.05 5696.15  
  Озимая рожь   78.08 91.59 107.43 126.02 147.82 173.39 203.38 238.57 279.84 328.25  
  Сахарная свекла   1106.82 1298.30 1522.91 1786.37 2095.41 2457.92 2883.14 3381.92 3966.99 4653.28  
  Однолетние травы   27.89 32.71 38.37 45.01 52.79 61.92 72.64 85.20 99.94 117.23  
  Зернобобовые   46.33 54.35 63.75 74.78 87.71 102.89 120.69 141.57 166.06 194.79  
  Озимая пшеница   95.76 112.33 131.76 154.55 181.29 212.65 249.44 292.60 343.22 402.59  
Площадь пашни, занятая ЛП га 9.37 9.37 9.37 9.37 9.37 9.37 9.37 9.37 9.37 9.37  
Урожай зерновых культур с 1 га ц 40.80 41.62 42.45 43.30 44.16 45.05 45.95 46.87 47.80 48.76  
Выход продукции с занятой площади ц 382.30 389.94 397.74 405.70 413.81 422.09 430.53 439.14 447.92 456.88  
Реализационная цена за 1 ц тыс. руб. 0.28 0.32 0.37 0.43 0.49 0.56 0.65 0.74 0.86 0.99  
Стоимость утраченной продукции тыс. руб. 107.04 125.56 147.28 172.76 202.65 237.71 278.83 327.07 383.66 450.03  
Общая стоимость продукции хозяйства на площади, защищаемой лесными полосами тыс. руб. 1247.83 1463.71 1716.93 2013.96 2362.37 2771.06 3250.46 3812.78 4472.40 5246.12  
Издержки производства (30%) тыс. руб. 374.35 439.11 515.08 604.19 708.71 831.32 975.14 1143.84 1341.72 1573.84  
Прибыль до вычета налогов тыс. руб. 873.48 1024.59 1201.85 1409.77 1653.66 1939.74 2275.32 2668.95 3130.68 3672.28  
Налоги (24%) тыс. руб. 209.64 245.90 288.44 338.34 396.88 465.54 546.08 640.55 751.36 881.35  
Чистая прибыль тыс. руб. 663.85 778.69 913.41 1071.43 1256.78 1474.20 1729.24 2028.40 2379.31 2790.94  
Амортизационные отчисления (3% от стоимости лесных полос) тыс. руб. 257.51 257.51 257.51 257.51 257.51 257.51 257.51 257.51 257.51 257.51  
Чистый приток реальных денег тыс. руб. 921.36 1036.20 1170.92 1328.94 1514.29 1731.71 1986.75 2285.91 2636.82 3048.45  
                                                   

Амортизационные отчисления — это составляющая часть ежегодных операционных издержек, которая включается в себестоимость сельскохозяйственной продукции и тем самым, переходит в цену реализации.





При строительстве системы лесных полос амортизационные отчисления составят 3% от их стоимости по сводному сметному расчету.

Наши рекомендации