Расчет притока денежных средств
Приток денежных средств при проведении агролесомелиоративных мероприятий происходит во время оперативной деятельности сельскохозяйственного предприятия и выражается через выручку от реализации продукции растениеводства на защищаемой пашне.
Определение чистого притока реальных денег можно производить в форме таблицы 17.
В основу расчетов должна быть положена планируемая в хозяйстве структура посевных площадей. В учебных целях доли сельскохозяйственных культур определяются при заполнении задания на проектирование.
Прибавка урожая сельскохозяйственных культур на 1 га в соответствие с данными научных учреждений составит 2% ежегодно.
Умножая прибавки урожая на защищенную площадь, получим объем дополнительной продукции растениеводства в натуральном показателе. Для денежного выражения дополнительно получаемой продукции полеводства используют цены реализации. Необходимо учесть процессы инфляции, поэтому цены растут на 15% ежегодно.
Выручку от реализации дополнительной продукции растениеводства следует уменьшить на размер утраченного дохода с площади пашни, занимаемой лесными полосами. Площадь полезащитных и стокорегулирующих полос следует умножить на урожай зерновых культур и их реализационную цену, так будет получена стоимость утраченной продукции.
Общая стоимость дополнительной продукции хозяйства, получаемой на пашне, защищаемой лесными полосами, равна разности выручки от реализации дополнительной продукции растениеводства и утраченного дохода.
Издержки производства (расходы на уборку и транспортировку урожая, расходы на оплату труда, горюче-смазочные материалы и др.) равны 30% от общей стоимости дополнительной продукции хозяйства.
Налог на прибыль принят в размере 24%.
| Таблица 16 - Распределение объемов капиталообразующих инвестиций по годам инвестиционной фазы | |||||||||
| № п/п | Виды затрат | Всего, тыс. руб. | В т. ч. по годам инвестиционной фазы | ||||||
| 0 год | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | 6 год | |||
| Перенесение проекта в натуру | 32.43 | 32.43 | |||||||
| Создание полезащитных лесных полос | 934.77 | 2.31 | 2.90 | 721.30 | 152.18 | 7.85 | 48.23 | ||
| Создание стокорегулирующих лесных полос | 2058.52 | 5.22 | 6.54 | 1526.99 | 354.54 | 18.09 | 147.14 | ||
| Создание прибалочных лесных полос | 3433.66 | 15.45 | 10.52 | 2550.59 | 589.13 | 33.62 | 234.35 | ||
| Временные здания и сооружения | 96.89 | 32.29 | 32.30 | 32.30 | |||||
| Прочие работы и затраты | 445.82 | 63.69 | 63.69 | 63.69 | 63.69 | 63.69 | 63.69 | 63.68 | |
| Содержание дирекции (технического надзора) предприятия | 84.03 | 14.00 | 14.00 | 14.00 | 14.01 | 14.01 | 14.01 | ||
| Проектно –изыскательские работы | 28.47 | 28.47 | |||||||
| Экспертиза проектных решений | 2.85 | 2.85 | |||||||
| Авторский надзор | 14.01 | 7.00 | 7.01 | ||||||
| Всего | 7131.45 | 159.73 | 132.97 | 129.95 | 4876.57 | 1173.55 | 144.26 | 514.42 | |
| Резерв средств (2%) | 142.63 | 3.19 | 2.66 | 2.60 | 97.53 | 23.47 | 2.89 | 10.29 | |
| Итого | 7274.08 | 162.92 | 135.63 | 132.55 | 4974.10 | 1197.02 | 147.15 | 524.71 | |
| Налог на добавленную стоимость (18%) | 1309.33 | 29.33 | 24.41 | 23.86 | 895.34 | 215.46 | 26.49 | 94.45 | |
| Чистые оттоки реальных денег | 8583.41 | 192.25 | 160.04 | 156.41 | 5869.44 | 1412.48 | 173.63 | 619.16 |
| Таблица 17 - Программа производства продукции растениеводства на защищаемой лесными полосами площади | |||||||||||||||||||||||||
| № п/п | Виды затрат | Ед. Изм. | Значения показателей по годам эксплуатационной фазы расчетного периода | ||||||||||||||||||||||
| 5 год | 6 год | 7 год | 8 год | 9 год | 10 год | 11 год | 12 год | 13 год | 14 год | ||||||||||||||||
| Структура посевных площадей культур: | % | ||||||||||||||||||||||||
| Озимая рожь | 28.6 | 28.6 | 28.6 | 28.6 | 28.6 | 28.6 | 28.6 | 28.6 | 28.6 | 28.6 | |||||||||||||||
| Сахарная свекла | 14.3 | 14.3 | 14.3 | 14.3 | 14.3 | 14.3 | 14.3 | 14.3 | 14.3 | 14.3 | |||||||||||||||
| Однолетние травы | 14.3 | 14.3 | 14.3 | 14.3 | 14.3 | 14.3 | 14.3 | 14.3 | 14.3 | 14.3 | |||||||||||||||
| Зернобобовые | 14.3 | 14.3 | 14.3 | 14.3 | 14.3 | 14.3 | 14.3 | 14.3 | 14.3 | 14.3 | |||||||||||||||
| Озимая пшеница | 28.5 | 28.5 | 28.5 | 28.5 | 28.5 | 28.5 | 28.5 | 28.5 | 28.5 | 28.5 | |||||||||||||||
| Площадь полей, защищенных лесными полосами | га | ||||||||||||||||||||||||
| Озимая рожь | 429.00 | 429.00 | 429.00 | 429.00 | 429.00 | 429.00 | 429.00 | 429.00 | 429.00 | 429.00 | |||||||||||||||
| Сахарная свекла | 214.50 | 214.50 | 214.50 | 214.50 | 214.50 | 214.50 | 214.50 | 214.50 | 214.50 | 214.50 | |||||||||||||||
| Однолетние травы | 214.50 | 214.50 | 214.50 | 214.50 | 214.50 | 214.50 | 214.50 | 214.50 | 214.50 | 214.50 | |||||||||||||||
| Зернобобовые | 214.50 | 214.50 | 214.50 | 214.50 | 214.50 | 214.50 | 214.50 | 214.50 | 214.50 | 214.50 | |||||||||||||||
| Озимая пшеница | 427.50 | 427.50 | 427.50 | 427.50 | 427.50 | 427.50 | 427.50 | 427.50 | 427.50 | 427.50 | |||||||||||||||
| Прибавка урожая на 1 га (ежегодно 2%) | ц | 11.00 | 11.22 | 11.44 | 11.67 | 11.91 | 12.14 | 12.39 | 12.64 | 12.89 | 13.15 | ||||||||||||||
| Озимая рожь | 0.70 | 0.71 | 0.73 | 0.74 | 0.76 | 0.77 | 0.79 | 0.80 | 0.82 | 0.84 | |||||||||||||||
| Сахарная свекла | 6.00 | 6.12 | 6.24 | 6.37 | 6.49 | 6.62 | 6.76 | 6.89 | 7.03 | 7.17 | |||||||||||||||
| Однолетние травы | 2.60 | 2.65 | 2.71 | 2.76 | 2.81 | 2.87 | 2.93 | 2.99 | 3.05 | 3.11 | |||||||||||||||
| Зернобобовые | 0.90 | 0.92 | 0.94 | 0.96 | 0.97 | 0.99 | 1.01 | 1.03 | 1.05 | 1.08 | |||||||||||||||
| Озимая пшеница | 0.80 | 0.82 | 0.83 | 0.85 | 0.87 | 0.88 | 0.90 | 0.92 | 0.94 | 0.96 | |||||||||||||||
| Дополнительный сбор урожая по хозяйству за год | ц | 2680.05 | 2733.65 | 2788.32 | 2844.09 | 2900.97 | 2958.99 | 3018.17 | 3078.54 | 3140.11 | 3202.91 | ||||||||||||||
| Озимая рожь | 300.30 | 306.31 | 312.43 | 318.68 | 325.05 | 331.56 | 338.19 | 344.95 | 351.85 | 358.89 | |||||||||||||||
| Сахарная свекла | 1287.00 | 1312.74 | 1338.99 | 1365.77 | 1393.09 | 1420.95 | 1449.37 | 1478.36 | 1507.93 | 1538.08 | |||||||||||||||
| Однолетние травы | 557.70 | 568.85 | 580.23 | 591.84 | 603.67 | 615.75 | 628.06 | 640.62 | 653.43 | 666.50 | |||||||||||||||
| Зернобобовые | 193.05 | 196.91 | 200.85 | 204.87 | 208.96 | 213.14 | 217.41 | 221.75 | 226.19 | 230.71 | |||||||||||||||
| Озимая пшеница | 342.00 | 348.84 | 355.82 | 362.93 | 370.19 | 377.60 | 385.15 | 392.85 | 400.71 | 408.72 | |||||||||||||||
| Реализационная цена за 1 ц | тыс. руб. | ||||||||||||||||||||||||
| Озимая рожь | 0.26 | 0.30 | 0.34 | 0.40 | 0.45 | 0.52 | 0.60 | 0.69 | 0.80 | 0.91 | |||||||||||||||
| Сахарная свекла | 0.86 | 0.99 | 1.14 | 1.31 | 1.50 | 1.73 | 1.99 | 2.29 | 2.63 | 3.03 | |||||||||||||||
| Однолетние травы | 0.05 | 0.06 | 0.07 | 0.08 | 0.09 | 0.10 | 0.12 | 0.13 | 0.15 | 0.18 | |||||||||||||||
| Зернобобовые | 0.24 | 0.28 | 0.32 | 0.37 | 0.42 | 0.48 | 0.56 | 0.64 | 0.73 | 0.84 | |||||||||||||||
| Озимая пшеница | 0.28 | 0.32 | 0.37 | 0.43 | 0.49 | 0.56 | 0.65 | 0.74 | 0.86 | 0.99 | |||||||||||||||
| Выручка от реализации дополнительной продукции | тыс. руб. | 1354.88 | 1589.27 | 1864.21 | 2186.72 | 2565.02 | 3008.77 | 3529.29 | 4139.86 | 4856.05 | 5696.15 | ||||||||||||||
| Озимая рожь | 78.08 | 91.59 | 107.43 | 126.02 | 147.82 | 173.39 | 203.38 | 238.57 | 279.84 | 328.25 | |||||||||||||||
| Сахарная свекла | 1106.82 | 1298.30 | 1522.91 | 1786.37 | 2095.41 | 2457.92 | 2883.14 | 3381.92 | 3966.99 | 4653.28 | |||||||||||||||
| Однолетние травы | 27.89 | 32.71 | 38.37 | 45.01 | 52.79 | 61.92 | 72.64 | 85.20 | 99.94 | 117.23 | |||||||||||||||
| Зернобобовые | 46.33 | 54.35 | 63.75 | 74.78 | 87.71 | 102.89 | 120.69 | 141.57 | 166.06 | 194.79 | |||||||||||||||
| Озимая пшеница | 95.76 | 112.33 | 131.76 | 154.55 | 181.29 | 212.65 | 249.44 | 292.60 | 343.22 | 402.59 | |||||||||||||||
| Площадь пашни, занятая ЛП | га | 9.37 | 9.37 | 9.37 | 9.37 | 9.37 | 9.37 | 9.37 | 9.37 | 9.37 | 9.37 | ||||||||||||||
| Урожай зерновых культур с 1 га | ц | 40.80 | 41.62 | 42.45 | 43.30 | 44.16 | 45.05 | 45.95 | 46.87 | 47.80 | 48.76 | ||||||||||||||
| Выход продукции с занятой площади | ц | 382.30 | 389.94 | 397.74 | 405.70 | 413.81 | 422.09 | 430.53 | 439.14 | 447.92 | 456.88 | ||||||||||||||
| Реализационная цена за 1 ц | тыс. руб. | 0.28 | 0.32 | 0.37 | 0.43 | 0.49 | 0.56 | 0.65 | 0.74 | 0.86 | 0.99 | ||||||||||||||
| Стоимость утраченной продукции | тыс. руб. | 107.04 | 125.56 | 147.28 | 172.76 | 202.65 | 237.71 | 278.83 | 327.07 | 383.66 | 450.03 | ||||||||||||||
| Общая стоимость продукции хозяйства на площади, защищаемой лесными полосами | тыс. руб. | 1247.83 | 1463.71 | 1716.93 | 2013.96 | 2362.37 | 2771.06 | 3250.46 | 3812.78 | 4472.40 | 5246.12 | ||||||||||||||
| Издержки производства (30%) | тыс. руб. | 374.35 | 439.11 | 515.08 | 604.19 | 708.71 | 831.32 | 975.14 | 1143.84 | 1341.72 | 1573.84 | ||||||||||||||
| Прибыль до вычета налогов | тыс. руб. | 873.48 | 1024.59 | 1201.85 | 1409.77 | 1653.66 | 1939.74 | 2275.32 | 2668.95 | 3130.68 | 3672.28 | ||||||||||||||
| Налоги (24%) | тыс. руб. | 209.64 | 245.90 | 288.44 | 338.34 | 396.88 | 465.54 | 546.08 | 640.55 | 751.36 | 881.35 | ||||||||||||||
| Чистая прибыль | тыс. руб. | 663.85 | 778.69 | 913.41 | 1071.43 | 1256.78 | 1474.20 | 1729.24 | 2028.40 | 2379.31 | 2790.94 | ||||||||||||||
| Амортизационные отчисления (3% от стоимости лесных полос) | тыс. руб. | 257.51 | 257.51 | 257.51 | 257.51 | 257.51 | 257.51 | 257.51 | 257.51 | 257.51 | 257.51 | ||||||||||||||
| Чистый приток реальных денег | тыс. руб. | 921.36 | 1036.20 | 1170.92 | 1328.94 | 1514.29 | 1731.71 | 1986.75 | 2285.91 | 2636.82 | 3048.45 | ||||||||||||||
Амортизационные отчисления — это составляющая часть ежегодных операционных издержек, которая включается в себестоимость сельскохозяйственной продукции и тем самым, переходит в цену реализации.
При строительстве системы лесных полос амортизационные отчисления составят 3% от их стоимости по сводному сметному расчету.