Тема 4. Налоговые системы зарубежных стран, 2 час. Семинар №5

ПЛАНЫ ПРАКТИЧЕСКИХ (СЕМИНАРСКИХ) ЗАНЯТИЙ

Тема 1. Сущность налогообложения и теории налогов, 2 час. Семинар №1

Вопросы для обсуждения:

1. Философский, исторический и экономический смыслы возникновения налогов и их роль в существовании государства.

2. Общие налоговые теории и их основоположники:

1) теория обмена и атомистическая теория;

2) теория наслаждения и теория налога как страховой премии;

3) теория налога как жертвы и теория налога как коллективной потребности.

3. Частные налоговые теории:

1) теория соотношения прямого и косвенного налогообложения;

2) теория единого налога;

3) теория пропорционального налогообложения;

4) теория прогрессивного налогообложения;

5) теория переложения налогов.

Основная литература

1. Кугаенко А.А., Белянин М.П. «Теория налогообложения», М. Вузовская книга 2010

2. Майбуров И. А. Учебник «Теория и история налогообложения», М,2009

3. Соколов А.А. «Теория налогов» М, ЮРИНФОР-Пресс, 2009

Дополнительная литература

1. Александров И.М. Налоги и налогообложение. Учебник. – М.: 2009

2. Косолапов А.И. «Налоги и налогообложение» М, 2009

3. Черник Д.Г. «Налоги и налогообложение», учебник М, ИНФРА-М; 2010*

Тема 2. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах. Налоговый Кодекс РФ,2 час. Семинар №2

Вопросы для обсуждения:

1. Основные налоговые понятия и термины, используемые в налоговом законодательстве.

Оформить в виде налогового кроссворда по 20 основным понятиям.

2. Виды и функции налогов.

3. Элементы налогообложения.

4. Способы уплаты налогов.

Основная литература

1. Налоговый Кодекс РФ, М. Кодекс, 2010 ч.1*

2. Шаталов С. Д. Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой (постатейный) М, МЦФЭР, 2008(с последующими изменениями и дополнениями)

3. Майбуров И. А. Учебник «Теория и история налогообложения», М,2009*

Дополнительная литература

1. Александров И.М. Налоги и налогообложение. Учебник. – М.: 2009

2. Косолапов А.И. «Налоги и налогообложение» М, 2009

3. Черник Д.Г. «Налоги и налогообложение», учебник М, ИНФРА-М; 2010*

Тема 2. Налоговый Кодекс РФ,2 час. Семинар №3

Вопросы для обсуждения:

1.Значение Налогового Кодекса в решении проблем налоговых взаимоотношений

Субъектов.

2Субъекты и участники налоговых отношений.

2. Краткая характеристика 1 части Налогового Кодекса РФ.

Характеристика 2 части Налогового Кодекса РФ. Миникодекс.

Основная литература

4. Налоговый Кодекс РФ, М. Кодекс, части 1 и 2 с изменениями и дополнениями

5. Шаталов С. Д. Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой (постатейный) М, МЦФЭР, 2008(с последующими изменениями и дополнениями)

6. Майбуров И. А. Учебник «Теория и история налогообложения», М,2010*

Дополнительная литература

4. Александров И.М. Налоги и налогообложение. Учебник. – М.: 2010

5. Косолапов А.И. «Налоги и налогообложение» М, 2010

6. Черник Д.Г. «Налоги и налогообложение», учебник М, ИНФРА-М; 2010*

Тема 3 Структура и принципы построения налоговой системы РФ. Налоговая политика РФ, 2 час. Семинар 4

Вопросы для обсуждения:

1. Общая характеристика и структура налоговой системы РФ.

2. Виды льгот, применяемых в налогообложении.

3. Налоговая политика государства. Реформирование налоговой системы России.

4. Налоговый потенциал и планирование налоговых поступлений.

Основная литература

1. Конституция Российской Федерации, М.: ЮРИСТЬ, 1997.*

2. Налоговый Кодекс РФ, М. Кодекс, 2010 ч.1*

3. Кугаенко А.А., Белянин М.П. «Теория налогообложения», М. Вузовская книга 2010

4. Майбуров И. А. Учебник «Теория и история налогообложения», М,2009*

5. Соколов А.А. «Теория налогов» М, ЮРИНФОР-Пресс, 2009

Дополнительная литература

Александров И.М. Налоги и налогообложение. Учебник. – М.: 2009
Косолапов А.И. «Налоги и налогообложение» М, 2009
Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. Учебник. 4-е изд. – М.: ИНФРА-М, 2010.
Налоги. Учебник для вузов./Под ред. Черника Д.Г. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.
Пансков В.Г., Князев В.Г. «Налоги и налогообложение». Учебник для вузов М.: МЦФЭР, 2009.
Пансков В.Г. «Налоги» М, 2009*
Черник Д.Г. «Налоги и налогообложение», учебник М, ИНФРА-М; 2010*
Шаталов С. Д. Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой (постатейный) М, МЦФЭР, 2008(с последующими изменениями и дополнениями)

Тема 4. Налоговые системы зарубежных стран, 2 час. Семинар №5

Вопросы для обсуждения:

1. Налогообложение в развитых европейских странах:

-Англии;

-Франции;

-Германии.

2. Особенности налогообложения в США и Канаде.

3. Построение налоговых систем Китая и Японии.

Основная литература

1. Черник Д.Г. «Налоги и налогообложение», учебник М, 2010*

2. Косалапов А.И. «Налоги и налогообложение» М, 2009

3. Барулин С.В. «Налоги» М, 2009