Экономических нормативов

РЕГУЛИРОВАНИЕ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ

ОРГАНИЗАЦИЙ С ПОМОЩЬЮ

ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ

Одной из функций Банка России является регулирование деятельности кредитных организаций. Центральный банк России устанавливает обязательные нормативы деятельности коммерческих банков:

— норматив достаточности капитала;

— нормативы ликвидности кредитной организации;

— максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

— максимальный размер крупных кредитных рисков;

— максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника);

— максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу;

— норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

1. НОРМАТИВ ДОСТАТОЧНОСТИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) БАНКА

Норматив достаточности капитала определяется как соотношение собственного капитала банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2-4 групп риска и под прочую дебиторскую задолженность. Одновременно в расчет норматива включается величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, а также величина кредитного риска по срочным сделкам.

Н₁ = (К / Σ (Kp (Ai - Pкi)) + КРВ + КРС + РР) • 100%

где К — собственный капитал банка;. Кр — коэффициент риска i-того актива; Ai — i-й актив банка; РР — рыночный риск; Pкi — величина резерва на возможные потери по ссудам; КРВ — величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера; КРС — величина кредитного риска по срочным сделкам.

Для оценки состояния активов банка они подразделяются на 5 групп, исходя из степени риска вложения и возможной потери части стоимости.

Основные виды активов, сгруппированных в зависимости от коэффициента риска.

Первая группа в инструкции Банка России представлена практически активами без риска.

Таблица 1

1-я группа	Коэффициент риска %
средства на корреспондентском счете, открытом в Центральном банке РФ
средства на резервном счете в Центральном банке РФ
средства коммерческих банков для операций по расчетным чекам
вложения в облигации Центрального банка России
вложения в государственные долговые обязательства стран из числа группы развитых стран
касса и приравненные к ней средства

Вторая группа активов — это активы с минимальным риском, гарантируемые Правительством РФ и надежным залогом.

Таблица 2

2-я группа	Коэффициент риска %
ссуды, гарантированные Правительством РФ, а также правительствами группы развитых стран
ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ, а также ценных бумаг группы развитых стран
ссуды под залог драгоценных металлов в слитках

Третья, четвертая и пятая группы активов – соответственно, активы с умереннным риском, высокорискованные активы.

Таблица 3

3-я группа	Коэффициент риска %
вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти
средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах стран-членов ОЭСР в СКВ
нерезидентов стран-членов ОЭСР в СКВ
ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти
кредитные требования под гарантии, выданные другими банками
4-я группа	Коэффициент риска %
средства на счетах у банков-резидентов РФ в иностранной валюте
средства на корреспондентских счетах в рублях v банков-резидентов НОСТРО
средства на счетах у банков-нерезидентов стран-не членов ОЭСР
- ценные бумаги для перепродажи
вложение в ценные бумаги
кредитные требования к страховым компаниям из числа развитых стран
5-я группа	Коэффициент риска %
все прочие активы кредитной организации

Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или их части на коэффициент риска (в процентах), деленный на 100%.

Пример.

Активы банка	Риск %
1. Касса банка 250 тыс. руб.
2. Средства на резервном счете в ЦБ России 3 400 тыс. руб.
3. Средства на корреспондентском счете в ЦБ России 1 250 тыс. руб.
4. Счета НОСТРО в рублях 1 800 тыс. руб.
5. Кредиты под залог ценных бумаг правительства 3 230 тыс. руб.
6. Кредиты под залог недвижимости 10 120 тыс. руб.

Ар = 250 т.р. х 2 / 100 + 3400 т.р. х 0 / 100 + 125 т.р. х 0 / 100 + 1800 т.р. х 50 / 100 + 3230 т.р. х 10 / 100 + 10120 т.р. х 100 /100 = 11348 т.р.

Экономическое содержание норматива Н, заключается в следующем.

Собственный капитал кредитной организации должен быть достаточным для обеспечения определенного уровня риска вложений и возмещения возможных потерь части стоимости.

Норматив Н, стимулирует увеличение собственного капитала, представляет собой инструмент контроля за индивидуальной платежеспособностью банков. Его применение позволяет увеличивать степень надежности банковской системы.

Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка, в следующих размерах:

от 5 млн. евро и выше	менее 5 млн. евро
10%	11%

Таким образом, Банк России, увеличивая нормативное значение Н,, предлагает коммерческим банкам увеличить собственный капитал и снизить риск вложений.

2. НОРМАТИВЫ ЛИКВИДНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Под ликвидностью понимается способность кредитной организации обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются следующие нормативы ликвидности:

— норматив мгновенной ликвидности;

— норматив текущей ликвидности;

— норматив долгосрочной ликвидности;

— норматив общей ликвидности.

Норматив мгновенной ликвидности Н₂ определяется отношением суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

Н₂ = Лам / ОВм × 100%

К высоколиквидным активам относятся: касса банка и приравненные к ней средства, вложения в драгоценные металлы, средства в расчетах, кредитные операции со сроком до востребования.

Обязательства до востребования — это депозитные счета со сроком привлечения до востребования, а также краткосрочная кредиторская задолженность банка по платежам в бюджет, по оплате труда сотрудникам банка.

Минимально допустимое значения норматива Н₂ устанавливается в размере 15%.

Норматив текущей ликвидности Н₃ определяется отношением суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

Н₃ = Лат / ОВт × 100%,

где Лат – ликвидные активы банка, ОВт – обязательства до востребования и со сроком исполнения в пределах 30 дней.

Ликвидные активы—это высоколиквидные активы, кредиты со сроком погашения до 30 дней, приобретенные векселя со сроком погашения до 30 дней, остатки на корреспондентских счетах в других кредитных организациях.

Баланс банка считается ликвидным, если его активы можно быстро превратить в денежные средства и своевременно выполнить обязательства по пассиву. На ликвидность баланса банка влияет структура как активов, так и пассивов. Пассивы по сроку должны совпадать с активами.

Норматив Н₃ показывает, насколько реально банк в состоянии выполнить свои обязательства по счетам до востребования и до 30 дней.

Банк России устанавливает минимально допустимое значение норматива Н₃ в размере 50%.

Предполагается, что ликвидность балансов коммерческих банков должна повыситься. Повышение ликвидности должно проходить по двум направлениям:

— привлечению ресурсов на более длительные сроки;

— своевременному возврату кредитов, выданных банком.

Повышение уровня ликвидности балансов коммерческих банков может происходить только в условиях оздоровления экономики в России.

Норматив долгосрочной ликвидности Н₄ представляет собой отношение выданных кредитной организацией кредитов со сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации, а также к обязательствам кредитной организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок года:

Н₄ = Крд / (К + ОД) × 100%,

где К_рд — кредиты, выданные банком в рублях и иностранной валюте, с оставшимся сроком погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией сроком действия свыше года; ОД — обязательства кредитной организации по депозитным счетам, кредитам, полученным кредитной организацией и обращающиеся на рынке долговые обязательства сроком погашения свыше года (в рублях и в иностранной валюте); К — капитал банка.

Максимально допустимое значение норматива Н₄ устанавливается в размере 20%.

3. НОРМАТИВЫ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ

К нормативам кредитных рисков относятся:

— минимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

— максимальный размер крупных кредитных рисков;

— максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника);

— максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н₆ устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) кредитной организации:

Н₆ = Крз / К × 100%,

где Крз — совокупная сумма требований к одному заемщику или группе связанных заемщиков, учтенным векселям, включая забалансовые требования. Требования взвешиваются с учетом риска.

Экономическое содержание этого норматива заключается в том, что, размещая свой капитал в кредитные операции и выдавая гарантии, банк не должен превышать нормативно установленный процент риска. В этом случае обеспечивается сохранность собственного и привлеченного капитала.

Максимально допустимое значение норматива Н₆ устанавливается в размере 25%.

Норматив Н₆ рассчитывается также:

— по остаткам на корреспондентских счетах;

— по каждому элементу вложений в ценные бумаги.

Максимальный размер крупных кредитных рисков Н₇ определяется как процентное соотношение совокупной величины

крупных кредитных рисков и собственных средств банка.

Крупным кредитным риском считается риск, превышающий 5% собственного капитала банка.

Крупный кредитный риск рассчитывается по формуле:

Н₇ = ∑ Кскр × 100% / К,

где ∑ Кскр - совокупная величина крупных кредитных рисков.

Максимально допустимое значение норматива Н₇ устанавливается в размере 800%.

Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) Н₉ определяется соотношением суммы кредитов гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам, и собственным капиталом банка:

Н₉ = Кра / К × 100%,

где Кра — совокупная сумма требований кредитной организации в рублях и иностранной валюте в отношении одного акционера, включая забалансовые требования.

Максимально допустимое значение норматива Н₉ устанавливается в размере 50%.

Целесообразность определения риска на одного акционера связана с особенностями развития банковского бизнеса в России. Как показывает практика, очень часто к банкротству коммерческого банка приводила непомерная потребность акционеров в кредитах. Банк России считает, что риск на одного акционера не должен превышать 20% собственного капитала банка.

Максимальный размер кредитов, займов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам Н₁₀.

Н₁₀ = ∑ Кри / К × 100%

где ∑ Кри - совокупная сумма требований банка в отношении инсайдеров банка.

В соответствии с международной практикой к категории инсайдеров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора банка (президенты банка, председатели правления банка и их заместители), члены Совета директоров банка, члены, кредитного комитета, а также родственники инсайдеров.

Максимально допустимое значение Н₁₀ устанавливается в размере 2%. Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам, не может превышать 3% собственного капитала банка.

Пример.

Коммерческий банк выдал кредит президенту банка на сумму 300 тыс. руб. В качестве обеспечения кредита была использована недвижимость. Собственный капитал банка равен 27 000 тыс. руб.

27000 тыс. руб. Норматив Н₁₀ не нарушен.

4. НОРМАТИВ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) БАНКА ДЛЯ ПРИОБРЕТЕНИЯ ДОЛЕЙ, АКЦИЙ ДРУГИХ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ Н₁₂.

Н₁₂ = ∑ Кинi / К × 100%

где ∑ Кинi – величина i-ой инвестиции банка в акции (доли) других юр. лиц.

Максимально допустимое значение норматива Н₁₂ устанавливается в размере 25%.

При этом банк вправе инвестировать на приобретение акций (долей) одного юридического лица не более 5% собственного капитала банка.

5. КОНТРОЛЬ ЗА СОБЛЮДЕНИЕМ ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ

Контроль за соблюдением банками обязательных экономических нормативов осуществляют главные территориальные управления Банка России. В случае нарушения экономических нормативов Банк России может устанавливать контрольные значения обязательных нормативов.

Контроль осуществляется на основании ежемесячных отчетов и балансов банков и расчетов экономических нормативов. Нарушение отдельных экономических нормативов сигнализирует о финансовой неустойчивости кредитной организации.

Ежемесячно в течение 10 дней территориальное учреждение Банка России составляет соответствующее заключение, которое в случае нарушение банком обязательных экономических нормативов является основанием для взыскания штрафа. Размер штрафа определен статьей 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Критическим моментом в деятельности кредитной организации является возникновение отрицательного или нулевого капитала. В этом случае территориальное учреждение Банка России представляет в Департамент надзора аналитическую записку, в которой сообщает о мерах, принимаемых по выходу банка из критического положения.

Кредитные организации в соответствии с законодательством несут ответственность за достоверное и правильное составление расчетов обязательных экономических нормативов.