Организация привлечения денежных средств физических лиц во вклады, основы анализа депозитного портфеля банка

Реферат

Курсовая работа 34 стр., 10 рис., 7 табл., 18 источников, 3 прил.

сберегательное дело, Вклад (депозит), сертификат, депозитный процент, договор банковского вклада, вкладные операции, организационные аспекты привлечения средств населения, анализ депозитного портфеля

Объект исследования – вкладные операции банков.

Предмет исследования – отношения банков с населением по привлечению ресурсов.

Цель работы – проведение анализа розничной депозитной базы отделения ОАО «Белагропромбанк», а также выявление путей активизации сберегательного процесса.

Методы исследования: сравнения, группировки, абсолютных разниц, относительных величин, коэффициентов, табличный графический.

Исследования и разработки: изучена организация сберегательного дела в Республике Беларусь на современном этапе; проведен анализ динамики состава и структуры вкладов физических лиц в отделении ОАО «Белагропромбанк»; определены возможности развития вкладных операций в банках Республики Беларусь.

Областью возможного практического применения является депозитная деятельность ОАО «Белагропромбанк».

Экономическая значимость: внедрение предложений автора позволит увеличить средства населения в банках банков.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно от­ражает состояние исследуемого процесса, а все заимствован­ные из литературных и других источников теоретические и методологические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

______________________

Содержание

Введение..............................................................................................................
	Организация привлечения денежных средств физических лиц во вклады, основы анализа депозитного портфеля банка………………
	Анализ динамики состава и структуры вкладов физических лиц в отделении ОАО «Белагропромбанк»…………………………………
	Основные направления развития вкладных операций в Республике Беларусь…………………………………………………………………
Заключение…………………………………………………………………….
Список использованных источников………………………………………...
Приложение А. Состав и структура срочных средств населения в отделении ОАО «Белагропромбанк» по видам счетов в иностранной валюте…………………………………………………………………………..
Приложение Б. Состав и структура срочных средств населения в отделении ОАО «Белагропромбанк» в национальной валюте по видам счетов…………………………………………………………………………...
Приложение В. Состав и структура срочных средств населения в отделении ОАО «Белагропромбанк» в иностранной валюте по видам счетов…………………………………………………………………………...

Введение

За последние годы рост ресурсной базы отечественной банковской системы происходил преимущественно за счет депозитов физических лиц. Депозиты населения имеют большое значение как для банков, так и для экономики страны. Вследствие того, что эти средства направляются в ре­альный сектор экономики можно утверждать, что сбережения на­селения, мобилизованные банками, стано­вятся важным двигателем экономического роста страны. Кроме того они позволяют банку диверсифицировать источники привлечения ресурсов и наращивать ресурсную базу.

Однако за последний год отечественная банковская система столкнулась со многими проблемами розничного депозитного рынка, которые делают тему работы весьма актуальной. К таким проблемам можно отнести следующие:

- значительное снижение темпа прироста вкладов населения в банки, что первоначально было обусловлено мировым экономическим кризисом, а затем – проведенной девальвацией, в результате чего только повышение процентных ставок по депозитам смогло не допустить оттока вкладов физических лиц из белорусских банков;

- изменение предпочтений населения относительно валюты сбережений, четко проявившееся в IV квартале 2008 г. Начиная с октября 2008 г. ситуация на депозитном рынке характеризовалась перетоком средств из национальной валюты в депозиты в иностранной валюте. В итоге удельный вес депозитов населения в национальной валюте в анализируемом периоде проявлял тенденцию к снижению;

- сокращение сроков хранения средств физических лиц в отечественных банков, что обусловлено напряженной экономической ситуацией. Данная проблема обостряется в связи с тем, что более 60% кредитов, выданных белорусскими банками – долгосрочные. Таким образом, возникает весьма серьезная проблема ликвидности.

Объектом исследования являются вкладные операции банков. Предмет исследования – отношения банков с населением по привлечению ресурсов.

Цель работы состоит в проведении анализа розничной депозитной базы банка, а также в выявлении путей активизации сберегательного процесса.

Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- изучить организацию сберегательного дела в Республике Беларусь на современном этапе;

- провести анализ динамики состава и структуры вкладов физических лиц в отделении ОАО «Белагропромбанк»;

- определить возможности развития вкладных операций в банках Республики Беларусь.

Исследование проводилось с использованием экономико-статистических методов: группировки, сравнения, метод аналогов, графический и др.

Аналитическая часть курсовой работы построена на исследовании работы ОАО «Белагропромбанк» с населением. Банк был образован на базе республиканского филиала Агропромбанка СССР. Специализируясь на обслуживании предприятий АПК, банк сформировался и как универсальное предприятие, предоставляющее всем категориям клиентов полный спектр востребованных услуг. В 2009 году ОАО «Белагропромбанк» сохранил статус одного из лидеров отечественного рынка финансовых услуг, деятельность которого во многом определяет показатели развития банковского сектора экономики Республики Беларусь. ОАО «Белагропромбанк» является крупнейшей кредитно-финансовой организацией страны по величине уставного фонда и собственного капитала, доля которых в совокупных показателях по банковской системе составляет соответственно 43,7% и 36,1%. ОАО «Белагропромбанк» формирует четвертую часть ресурсной базы отечественных банков, доля срочных депозитов населения в банке составляет 12% в совокупных показателях по банковской системе.

Организация привлечения денежных средств физических лиц во вклады, основы анализа депозитного портфеля банка

Мировая банковская практика исходит из того, что любое внесение имущества в банк признается банковским вкладом (депозитом), независимо от того, какие при этом используются договорные конструкции или какие операции осуществляются с имуществом [1, с. 247 - 248]. В соответствии со ст. 179 Банковского кодекса Республики Беларусь банковский вклад — это денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события)[2]. Особенности депозитов населения с точки зрения ряда авторов заключаются в их двойственной природе. «Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выпи­сать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время "банковские деньги" приносят процент. Они выступают для вкладчика в двой­ной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего про­цент, с другой стороны. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты... и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, кото­рый обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент — не случай­ное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность приро­ды банка заключается в том, что процент, платимый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предпри­ятиях капитал. Эта разница в процентах... составляет около 1/4 тех процентов, которые взимаются по активным операциям» [3, с. 76].

Проценты, выплачиваемые вкладчику, — есть форма вознаграждения ему за риск, который он берет на себя в связи с передачей денег другому лицу. Размер процента есть величина договорная. Однако он ориентирован на размер ставки рефинансирования, устанавливаемой Национальным банком.

Банки, привлекая во вклады (депозиты) средства физических лиц, вступают с ними в определенные правоотношения, регулируемые договором банковского вклада.

Определение договора банковского вклада (депозита) приведено в ст. 181 Банковского кодекса Республики Беларусь, согласно которой по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства - вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, проводить безналичные расчеты по поручению вкладчика в соответствии с договором, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты на условиях и в порядке, определенных этим договором. Аналогич­ное изложенному определение указанного дого­вора содержится также в Гражданском кодексе.

В качестве предмета договора банковского вклада (вклада) выступает вклад, т.е. денежные средства в национальной или иностранной валютах, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).

Сторонами договора банковского вклада являются вкладчик и вкладополучатель. На стороне вкладополучателя может выступать банк либо небанковская кредитно-финансовая организация, имеющие лицензии на осуществление банковской деятельности, которым предоставлено право на привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты).

Вкладчиками могут быть физические и юридические лица, причем не только граждане, достигшие 18 лет, то есть обладающие полной дееспособностью, но и несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18лет.

Следует отметить, что вкладчиком не обязательно является лицо, само или через представителя вносящее денежные средства во вклад. Банковское законодательство допускает возможность зачисления денежных средств во вклад, поступивших на счет вкладчика от других лиц, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита).

Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая по каждому отдельному виду вклада (депозита) носит типовой характер.

Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма договора банковского вклада (депозита) считается соблюденной, если он оформлен документально (депозитным договором, сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом, договором вкладного счета и т.п.). Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада (депозита) влечет за собой его недействительность со дня заключения этого договора (ст. 183 Банковского кодекса).

Вкладчик может заключать с банком следующие виды договоров:

- договор банковского вклада (депозита) до востребования (переводной);

- договор срочного банковского вклада (депозита);

- договор условного банковского вклада (депозита).

Порядок оформления депозитных операций с населением следующий.Открытие вкладного счета осуществляется при представлении документа, удостоверяющего и подтверждающего личность. Открытие вкладного счета производится в момент заключения договора банковского вклада (в двух экземплярах) и оформления карточки лицевого счета, если иное не установлено локальными нормативными правовым актами. В случаях, установленных уполномоченным органом банка, заключение договора банковского вклада осуществляется путем выдачи вкладчику сберегательной книжки, являющейся письменной формой договора банковского вклада.

Договор банковского вклада подписывается вкладчиком, а со стороны банка – уполномоченным работником, имеющим доверенность на совершение такого рода операций. Один экземпляр договора выдается вкладчику, а другой направляется в службу бухгалтерского учета филиала. На карточке лицевого счета вкладчик представляет образец своей подписи. Ответственный исполнитель, совершающий открытие вкладного счета, удостоверяет карточку лицевого счета своей подписью, производит распечатку кассовых документов и предлагает лицу, вносящему вклад, проверить и подписать их.

Получив от вкладчика перечисленные документы, ответственный исполнитель убеждается по предъявленному документу в личности лица, открывающего вкладной счет, проверяет правильность заполнения документов и производит их дооформление. Он передает кассиру оба экземпляра договора, документ, удостоверяющий и подтверждающий личность, соответствующий приходный ордер и помещает карточку лицевого счета в соответствующую картотеку.

Кассир, получив от ответственного исполнителя документы, проверяет правильность их оформления и сличает сумму, указанную в ордере, с суммой, указанной в договоре, после чего принимает деньги полистным пересчетом. При соответствии сумм он подписывает приходный ордер и производит запись в сберегательной книжке, а затем выдает вкладчику один экземпляр договора и документ, удостоверяющий и подтверждающий личность, а второй экземпляр договора вместе с приходным ордером оставляет у себя до конца операционного дня.

Внесение дополнительного взноса осуществляется наличными денежными средствами и в порядке безналичного перечисления с оформлением соответствующих расчетно-кассовых документов в соответствии с условиями вида вклада. Выписка из лицевого счета выдается только вкладчику.

При открытии вкладного счета в одном и том же структурном подразделении банка путем перечисления денежных средств с другого вкладного счета открытие вкладного счета производится на основании платежного поручения.

При приёме дополнительного взноса, ответственный исполнитель проверяет оформление двух экземпляров приходного ордера. Если сумма приходной операции в соответствии с Законом Республики Беларусь «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем» подлежит особому контролю, он требует документ, удостоверяющий и подтверждающий личность физического лица, совершающего операцию, выписывает реквизиты данного документа на обороте первого экземпляра приходного ордера и удостоверяет запись своей подписью. После этого, ответственный исполнитель сличает номер счета, фамилию, имя и отчество вкладчика с данными лицевого счета, сберегательной книжки и отражает операцию в лицевом счете, в сберегательной книжке или оформляет выписку по лицевому счету, если вкладчик изъявил такое желание. Если в его служебные обязанности не входят функции кассира – передает два экземпляра ордера, сберегательную книжку или выписку по лицевому счету кассиру.

Кассир, получив от ответственного исполнителя вышеуказанные документы, проверяет правильность их оформления и сличает сумму, указанную в каждом экземпляре ордера, с суммой в сберегательной книжке, после чего принимает деньги полистным пересчетом. При соответствии сумм он подписывает каждый экземпляр приходного ордера, запись в сберегательной книжке (если она предъявляется) или выписку из лицевого счета (если она выдается), а на втором экземпляре ордера ставит печать структурного подразделения филиала. Лицу, совершившему дополнительный взнос, кассир выдает второй экземпляр приходного ордера.

Расходные операции по вкладу совершаются при предъявлении вкладчиком или его представителем документа, удостоверяющего и подтверждающего личность, с указанием реквизитов такого документа в расчётно-кассовых документах. По наличным операциям предъявляется расходный ордер. Основанием для выдачи вклада наличными деньгами является кассовый документ, а для совершения безналичных перечислений – соответствующая платежная инструкция, подписанные вкладчиком (его представителем). Выписка из лицевого счета выдается вкладчику (его представителю) при изъявлении соответствующего желания с его стороны и в случае, если договор банковского вклада не оформлен путем выдачи сберегательной книжкой.

Представитель вкладчика дополнительно предъявляет оформленный в установленном порядке документ, подтверждающий правомочность представительства.

Выплата части вклада наличными денежными средствами осуществляется в соответствии с условиями вида вклада, на основании оформленных надлежащим образом соответствующих расходных ордеров.

При выплате части вклада вкладчик или его представитель предъявляет ответственному исполнителю документ, удостоверяющий и подтверждающий личность, и сберегательную книжку (если она выдавалась).

После этого ответственный исполнитель убеждается в личности вкладчика или его представителя и уточняет сумму расходной операции. Затем проверяет возможность выполнения операции в соответствии с условиями вклада и достаточность средств на счете для осуществления операции, распечатывает соответствующий расходный ордер и передает его для проверки и подписи вкладчиком (его представителем).

Вкладчик подписывает расходный ордер и передает его исполнителю для проверки подписи вкладчика на ордере с образцом его подписи на карточке лицевого счета. При выдаче части вклада представителю вкладчика проверяет правильность оформления доверенности с учетом предъявляемых к ней требований. Если на доверенности имеется образец подписи представителя, сличает подпись представителя на расходном ордере с образцом его подписи на доверенности, а также подпись вкладчика на доверенности с образцом его подписи на карточке лицевого счета, отражает операцию в лицевом счете (и сберегательной книжке, если она выдавалась) и подписывает расходный ордер. После осуществленных операций ответственный исполнитель оформляет выписку по лицевому счету (по желанию вкладчика), а если в служебные обязанности не входят функции кассира, расходный ордер вместе с документом, удостоверяющим и подтверждающим личность, и другими документами, на основании которых производится выплата, передает кассиру.

При выплате части вклада в иностранной валюте банк покупает у вкладчика часть валюты, подлежащую выплате монетами. В этом случае ответственный исполнитель оформляет в установленном порядке расходный валютный ордер и распоряжение, подписанное вкладчиком. Для этого требует подпись вкладчика (представителя) на распоряжении. Оформленное распоряжение он передает кассиру валютной кассы для выдачи наличными белорусскими рублями части валютного вклада. По окончании операционного дня ответственный исполнитель к итоговому мемориальному ордеру формирует ведомость безналичного зачисления.

При выплате части вклада кассир проверяет правильность оформления расходного ордера, устанавливает по переданным ему ответственным исполнителем документам сумму выплаты. Затем он подписывает расходный ордер и запись в сберегательной книжке, убеждается в личности получателя денежных средств и наконец выдает вкладчику или его представителю денежные средства, документ, удостоверяющий и подтверждающий личность, выписку из лицевого счета (сберегательную книжку, если она выдавалась), оставляет в кассе ордер и другие документы, на основании которых производится выплата.

Закрытие лицевого счета и выдача всей суммы вклада производится по заявлению вкладчика при условии, что на счет не наложен арест. Приняв от вкладчика заявление о закрытии счета, документ, удостоверяющий и подтверждающий личность, ответственный исполнитель убеждается в личности получателя денежных средств, оформляет соответствующий расходный ордер и предлагает вкладчику проверить и подписать ордер. Затем ответственный исполнитель сверяет подпись вкладчика и на карточке лицевого счета делает отметку «Вклад выплачен», указывает дату закрытия счета, подписывает данную запись и расходный ордер, если вкладчик изъявил желание, оформляет выписку по лицевому счету. Далее ответственный исполнитель передает расходный ордер, сберегательную книжку или выписку по лицевому счету и другие документы, на основании которых производится выплата, кассиру, оставляя мемориальный ордер на сумму присоединенных процентов и помещает карточку лицевого счета в картотеку лицевых счетов, закрытых в текущем году.

Перед тем как выдать вкладчику денежные средства, кассир убеждается в личности получателя денежных средств, проверяет правильность оформления расходного ордера, устанавливает по переданным ему ответственным исполнителем документам сумму выдачи и подписывает расходный ордер, после этого выдает вкладчику денежные средства и документ, удостоверяющий и подтверждающий личность, выписку по лицевому счету, оставляя в кассе расходный ордер и другие документы, на основании которых произведена выплата вклада.

Закрытие вкладного счета в порядке безналичного перечисления производится на основании платежного поручения.

В процессе формирования депозитного портфеля банка большое значение отводится анализу. Оценка структуры и типа депозитной базы и определение состояния (т.е. стабильности и качества) депозитов является первым этапом оценки рисков ликвидности. Для проведения исследования необходима следующая информация.

- Спектр услуг. Должны быть изучены виды предоставляемых депозитных продуктов, в т.ч. количество счетов и общие суммы счетов по каждому виду. Данную информацию лучше всего представить в виде таблицы с данными по видам продуктов, таких как сберегательные или чековые счета, шестимесячные депозиты или депозиты со сроком погашения более шести месяцев, (Виды продуктов определяются в соответствии со спектром продуктов конкретного банка.) Кроме того, нужно произвести разбивку по условиям депозитов, включая валюту, срок погашения и процентные ставки.

- Концентрация депозитов, включая детальную информацию по всем клиентам, имеющим депозиты свыше определенной суммы общих активов, с указанием условий и процентных ставок по каждому из них.

- Методы управления депозитами, включая информацию об адекватности систем, которые учитывают и контролируют депозитные сделки и внутренний доступ к клиентским счетам, а также информацию о расчете процентных платежей и о форме их выплаты (Например, ежедневно или в конце определенного периода) [4, с. 163].

Анализ структуры привлеченных средств физических лиц осуществляется по определенной форме. Таб­лица заполняется по данным балансового учета (таблица 1.1).

Таблица 1.1 - Структура привлеченных от клиентов средств отделения ОАО «Белагропромбанк»

Показатели	На 01.01.2008 г.	На 01.01.2009 г.	Изменение (+,-) в 2008г. по сравн.с 2007г.	На 01.01.2010 г.	Изменение (+,-) в 2009г. по сравн.с 2007г.
Сумма, млн р.	Уд. вес, %	Сумма, млн р.	Уд. вес, %	Сумма, млн р.	Темп прироста %	Сумма, млн р.	Уд. вес, %	Сумма, млн р.	Темп прироста %
Физических лиц	20172,5	19,1	24504,9	19,2	4332,4	21,5	39714,8	22,6	19542,3	96,9
Юридических лиц	85442,7	80,9	103124,8	80,8	17682,1	20,7	136014,4	77,4	50571,7	59,2
Средства клиентов, всего	105615,2	100,0	127629,7	100,0	22014,5	20,8	175729,2	100,0	70114,0	66,4

Примечание – Источник: собственная разработка на основании данных банка

Таким образом, банковский вклад — это денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).

по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства - вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, проводить безналичные расчеты по поручению вкладчика в соответствии с договором, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты на условиях и в порядке, определенных этим договором.

Вкладчик может заключать с банком следующие виды договоров:

- договор банковского вклада (депозита) до востребования (переводной);

- договор срочного банковского вклада (депозита);

- договор условного банковского вклада (депозита).

В процессе формирования депозитного портфеля банка большое значение отводится анализу. Оценка структуры и типа депозитной базы и определение состояния (т.е. стабильности и качества) депозитов является первым этапом оценки рисков ликвидности.