Взнос наличными на расчетный счет

В соответствии с Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным решением Совета Директоров ЦБР 22 сентября 1993 г. № 40 предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с обслуживающими банками.

Выдача наличных средств из кассы предприятия для внесения на расчетный счет производится по расходному кассовому ордеру. Эта операция отражается в конфигурации документом "Расходный кассовый ордер". Для зачисления на расчетный счет рублевых средств в качестве корреспондирующего счета следует указать счет 51 "Расчетный счет", а как объект аналитики - тот счет из справочника "Банковские счета", на которые средства поступили. При проведении документ "Расходный кассовый ордер" формирует проводку Дт 51 Кт 50.1 на сумму внесенной наличности.

Обычно через 1-2 дня банк предоставляет выписку, в которой, наряду с прочими поступлениями и списаниями за этот день, отражена и операция по взносу наличными. Для отражения операций по расчетному счету в типовой конфигурации предназначен документ "Выписка". Поступление из кассы вводится в выписке отдельной строкой, в которой следует выбрать вид движения "Поступление (произвольный счет)" и в качестве корреспондирующего счета указать счет 50.1 "Касса в рублях". По этой строке проводка сформирована не будет.

Формирование оборотно-сальдовой ведомость по расчетному счету

Для того чтобы просмотреть обороты по кредиту и дебету счета 51, а также конечное сальдо воспользуемся стандартным отчетом – оборотно-сальдовая ведомость по счету (Отчеты > Оборотно-сальдовая ведомость по счету). При этом открывается форма отчета (рис.37).

Рис.37.Обротно-сальдовая ведомость по счету 51

Оборотно-сальдовая ведомость представляет собой регистр, в котором для каждого счета (субсчета) рабочего плана счетов выводятся остатки на начало установленного периода, обороты по дебету и по кредиту и остатки на его конец.

Для формирования "Оборотно-сальдовой ведомости по счету" необходимо в форме отчета указать организацию, период, за который формируется регистр, и выбрать счет бухгалтерского учета.

Для того, чтобы построить отчет, служит кнопка Сформировать. Если были изменены какие-либо настройки отчета, или после формирования отчета в систему были введены документы, которые могут повлиять на отчет, нажатие этой кнопки формирует отчет с учетом обновленных данных.

Кнопка Настройкапозволяет задавать дополнительные настройки отчета.

Для получения более подробных сведений об интересующей нас сумме по счету надо вначале установить курсор на данную сумму. Затем нажатием на клавишу Enter (либо двойным щелчком мыши) вывести детализирующий отчет по счету «Карточка счета», позволяющий получить детальную информацию о движениях по счету. Отчет Карточка счета представляет собой регистр с информацией о движении по счету на уровне проводок.

Заключение

Организация учета денежных средств является важнейшей за­дачей бухгалтерского учета. Необходимо обеспечить повседнев­ный контроль за сохранностью, правильным использованием и состоянием денежных средств на расчетном счете в банке.

Учет расчетных операций должен обеспечить контроль за со­стоянием расчетов как с внешними организациями и предпри­ятиями (поставщиками, подрядчиками, клиентурой), так и с внут­ренними (подотчетными лицами, депонентами и т.п.).

Эффективный контроль за денежными потоками, формирование оперативной и достоверной информации, регулирование взаиморасчетов — неотъемлемое условие благополучного существования современного предприятия. Для этих целей на большинстве предприятий внедряется система 1С:Предприятие. Выбор системы “1С:Предприятие” не является случайным, поскольку это мощная универсальная система нового поколения. Конфигурируемость как основное свойство системы позволяет настроить прикладную подсистему на автоматизированное ведение учета на практически любом участке бухгалтерского учета.

Выполнение данной курсовой работы было неотъемлемо связано с работой в программе 1С:Преприятие, а именно с конфигурацией 1С:Бухгалтерия, что позволило закрепить полученные в ходе изучения дисциплины БУИС практические навыки и теоретические знания.

Список литературы

В. М. Швецкая, Н. А. Головко. Бухгалтерский учет: учебник для студентов средних специальных учебных заведений. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К^о», 2008. - 416 с.

Ю.А.Бабаев, И.П.Комиссарова, В.А.Бородин; под ред. проф. Ю.А.Бабаева, И.П.Комиссаровой. Бухгалтерский учет: учебник для студентов вузов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 527 с.

А.А. Заика. Практика бухгалтерского учета в программе 1С Бухгалтерия 8.1. – ИНТУИТ, 2010. – 356 с.

С.А.Харитонов. 1С: Бухгалтерия 8 для начинающих. – М.: ООО «1С-Паблишинг»; СПб: Питер, 2009. – 384 с.: ил.

С.А.Харитонов, Д.В.Чистов, Е.Л.Шуремов. Информационные системы бухгалтерского учета: учеб. пособие. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007. – 160 с.: ил.

Интернет материалы:

http://v8.1c.ru/

http://www.buh.ru/

http://sprbuh.systecs.ru/uchet/kassa/

http://www.mosclassific.ru/mClass/ork_list.php