Налог на доходы физических лиц. Работник организации, принимавший участие в 1986 году в работах по ликвидации

Задача 1.

Работник организации, принимавший участие в 1986 году в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в пределах зоны отчуждения АЭС, в текущем периоде имел следующие данные:

№п/п	Показатели	Январь	Февраль
	Заработная плата	28 500	17 800
	Компенсационные выплаты, связанные с возмещением вреда, причиненного повреждением здоровья в пределах установленных норм	2 300	2 300
	Компенсационные выплаты, связанные с возмещением командировочных расходов – всего, В том числе в пределах установленных законодательством норм	5 200     2 000

Состав семьи: жена, сын 23 года – курсант военного училища.

Определить суммы стандартных налоговых вычетов в каждом месяце.

Определить налоговую базу и налог на доходы работника за каждый месяц в отдельности

Ситуация 1

Гражданин приобрел жилье за счет банковского кредита, который оформлен на «цели личного потребления». Может ли гражданин претендовать на имущественный налоговый вычет в сумме выплаченных процентов по кредиту?

Налог на прибыль организаций

Задача 1

Основным видом деятельности ООО «Мария» является предоставление офисных помещений в аренду другим организациям и физическим лицам. По условиям договора с ООО «Саша» ежемесячная арендная плата составляет 118 000 руб. (в том числе НДС 18 000 руб.). Причем арендатор обязан оплатить эту сумму в виде:

- денежных средств в размере 11 800 руб. (в том числе НДС 1 800 руб.);

- проведения капитального ремонта арендованного помещения, сметная стоимость ремонтных работ составляет 106 200 руб. (в том числе НДС 16 200 руб.).

Исчислите налоговую базу и налог на прибыль организаций, подлежащий уплате в бюджет ООО «Мария».

Ситуация 1

ООО «Альфа» начало погашать убытки прошлых лет до 2006 года. Как в соответствии с нормами Налогового кодекса Российской Федерации, списать убытки прошлых лет в 2009 году?

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

Задача 1

Организацией было получено разрешение на вылов минтая и сельди в Охотском море. В этот период было выловлено 15 т минтая и 50 т сельди.

Определите сумму сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов, подлежащую уплате в бюджет, при условии, что организация является градообразующей.

Ситуация 1

Петров С.В. получило лицензию как физическое лицо на пользование объектами животного мира. Налоговый орган, получив сведения от органа, выдавшего лицензию, потребовала от физического лица регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя в связи с необходимостью уплаты установленного законодательством сбора за пользование объектами животного мира. Определите правомерность требований налогового органа.

Водный налог

Задача 1

ЗАО «Хром» осуществляет забор поверхностной воды из реки Дон Центрального экономического района. В 2008 году для этой организации установлен лимит 120 000 м³, а квартальный соответственно 30 000 м³. Объем забранной воды за 1 квартал составил 40 000 м³.

Рассчитайте водный налог для организации.

Ситуация 1

Иностранное лицо, находящееся на территории Российской Федерации производит забор воды для целей лесосплава в плотах и кошелях. Необходимо ли ему уплачивать водный налог и предоставлять налоговую декларацию в налоговый орган?

Государственная пошлина

Задача 1

В суде общей юрисдикции рассматривается исковое заявление имущественного характера. Цена иска определена в размере 2 350 000 руб. Истцами являются два физических лица, одно из которых – инвалид II группы.

Рассчитайте размер государственной пошлины, подлежащей уплате истцами. Ответ обоснуйте.

Ситуация 1

Организация 11 марта 2008 года подала заявление в налоговую инспекцию о возврате излишне уплаченной суммы государственной пошлины. Государственная пошлина была возвращена органом Федерального казначейства через 45 дней со дня подачи указанного заявления о возврате. Правомерны ли действия государственных органов в отношении организации?

Налог на добычу полезных ископаемых

Задача 1

В налоговом периоде организация реализовала добытые цветные металлы на сторону:

- 300 т цветных металлов по цене 2 400 руб.;

- 600 т цветных металлов по цене 1 800 руб.;

- 125 т цветных металлов по цене 450 руб. за тонну.

Организация имеет субвенцию бюджета в объеме 80 000 руб., которая учтена в выручке от реализации

Исчислите сумму налога на добычу полезных ископаемых.

Ситуация 1

Санаторий «Весна» произвел разведку месторождения минеральных вод используемых исключительно в лечебных и курортных целях без их непосредственной реализации. В каком размере санаторий будет уплачивать налог на добычу полезных ископаемых?

Транспортный налог

Задача 1

Для исчисления транспортного налога организация имеет следующие данные за истекший налоговый период:

№ п/п	Показатели	Единиц техники
	Количество транспортных средств, зарегистрированных на 01.01 истекшего года:
	- грузовые автомобили с мощностью двигателя 220 л.с.;
	- легковые автомобили с мощностью двигателя 100 л.с.
	Приобретено в течение года транспортных средств:
	- грузовые автомобили с мощностью двигателя 220 л.с. (в мае);
	- легковые автомобили с мощностью двигателя 100 л (в августе).

Ситуация 1

Транспортное средство Обломова Е.П. находится в розыске. Будет ли в данном случае начисляться транспортный налог?