Основные принципы кредита

Тема 8. Кредит как экономическая категория

Сущность кредита, этапы его развития

Функции кредита

Формы и виды кредита

Кредит как экономическая категория

Кредит – это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и платность – принципиальные характеристики кредита.

Историческое развитие кредита прошло несколько этапов.

1 этап. Первичное становление.

Основным признаком этого этапа было полное отсутствие на рынке ссудных капиталов специализированных посредников. Кредитные отношения устанавливались напрямую между владельцем свободных денежных средств и заемщиком. Кредит выступал в форме исключительно ростовщического капитала, характерными чертами были:

- полная децентрализация отношений займа, определяемых лишь прямой договоренностью между кредитором и заемщиком;

- ограниченность распространения;

- сверхвысокая норма процента как плата за использование заемных средств.

Завершение этого этапа было связано со становлением капиталистического способа производства, определившего резкое увеличение потребностей в заемных финансовых ресурсах. Индивидуальные планы ростовщиков были объективно не в состоянии удовлетворить указанный спрос, что и побудило некоторых из них использовать в своей деятельности средства, на заемных началах привлекаемых у других собственников.

2 этап. Структурное развитие.

Этап характеризовался появлением на рынке ссудных капиталов специализированных посредников в лице кредитно-финансовых организаций. Первые банки, возникшие на базе крупных ростовщических и меняльных контор, приняли на себя важнейшие функции, ставшие в последствии традиционными для большинства кредитных институтов:

- аккумулирование свободных финансовых ресурсов с их последующей капитализацией и передачей заемщикам на платной основе;

- обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для юридических и физических лиц;

- проведение ряда специальных финансовых операций (вексельное обращение, сделки с недвижимостью).

Растущей уровень спроса на услуги специализированных посредников и соответственно высокая норма прибыли на рынке ссудных капиталов предопределила стремительное развитие банковской системы за счет перелива в нее капиталов из других сфер деятельности.

3 этап. Современное состояние.

Основной признак этого этапа – централизованное регулирование кредитных отношений в экономике со стороны государства в лице ЦБ. Появление первых общенациональных государственных кредитных институтов, наделенных монопольными функциями, содействовало формированию полноценной системы безналичного денежного обращения, существенному расширению перечня услуг и операций коммерческих банков.

Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительного привлечения ресурсов получило возможность их приумножить, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела или приблизить достижение своих потребительских целей, ускорить процесс получения в свое распоряжение таких вещей, которыми они могли владеть только в будущем.

Основные принципы кредита

Банковское кредитование предприятий и других структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой основу, главный элемент системы кредитования. Принципы кредитования отражают сущность и содержание кредита, а также требования основных экономических законов в области кредитных отношений.

Основные принципы кредита:

Возвратность кредита– выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком.

Принцип срочности кредитаотражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе.

Платность кредита– выражает необходимость не только возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование.

Обеспеченность кредита– выражает необходимость защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.

Целевой характер кредита– распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливая конкретную цель выдаваемой ссуды.

Дифференцированный характер кредита–определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков.

Функции кредита

Сущность кредита проявляется в его функциях. Посредством использования функций кредита предприятия различных форм собственности и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов.

Выделяют три функции кредита:

1. Распределительная функциякредита заключается в распределении на возвратной основе денежных средств. С помощью этой функции осуществляется передача временно свободных материальных и денежных ресурсов одних собственников во временное пользование на условиях возвратности и платности.

2. Эмиссионная функция заключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме.

3. Контрольная функция состоит в контроле за эффективностью деятельности экономических субъектов. Действие этой функции проявляется в том, что в хозяйстве, получившим кредит, осуществляется всесторонний контроль рублем. Ведь любой кредитор- банк или предприниматель – через ссуду своими методами контролирует состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат суды, предотвратить несвоевременный возврат долга.

Формы и виды кредита

В процессе кредитования используются различные формы кредита. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой деятельности. В современных условиях на рынке реализуются следующие формы кредита

Коммерческий кредитпредоставляется в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде рассрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги. Коммерческий кредит применяется с целью ускорить реализацию товаров и оформляется в виде долгового обязательства – векселя, оплачиваемого через коммерческий банк. Объектом коммерческого кредита выступает товарный капитал, который обслуживает движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Главная цель такого кредита – ускорить процесс реализации товаров, а значит, ускорить получение заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту.

Банковский кредит предоставляется в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими финансовыми учреждениями (финансовыми компаниями, сберегательными кассами и др.) юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам. Банковский кредит превосходит коммерческий кредит по размерам, срокам, направлениям. Он имеет более широкую сферу применения.

Потребительский кредит предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами приобретения населением товаров и услуг в рассрочку. Потребительский кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме. С помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования (автомобили, мебель, бытовая техника). Срок кредита составляет до трех лет, процент - от 10 до 25%.

Ипотечный кредитвыдается на приобретение или строительство жилья либо покупку земли. Его предоставляют банки и специализированные кредитно-финансовые институты. Кредит выдается в рассрочку. Процент по кредиту колеблется в зависимости от экономической конъюнктуры и составляет от 15 до 30% и более.

Государственный кредит, при котором заемщиком (кредитором) выступают государство или местные органы власти, а кредит приобретает вид государственного займа, реализуемого через кредитно-финансовые институты, прежде всего через Центральный банк. Это вид кредита следует разделять на государственный кредит и государственный долг.

Межбанковский кредит предоставляется банками друг другу, когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а у других их недостает.

Субъектами кредитных отношений межхозяйственного кредитавыступают различные предприятия и организации, дающие средства взаймы друг другу. Этот вид кредита имеет сходство с коммерческим кредитом. Однако, в отличие от коммерческого кредита, который носит в основном товарный характер, межхозяйственный кредит предполагает предоставление денежных средств взаймы.

Международный кредит охватывает экономические отношения между государством и международными экономическими организациями. Он имеет как частный, так и государственный характер. Международный кредит существует в форме как коммерческого, так и банковского кредита.

Коммерческие банки представляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

1.По основным группам заемщиков. Кредит может быть выдан хозяйству, населению, государственным органам власти.

2.В зависимости от назначения и направления кредита. Кредит различают потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный.

3.Банковский кредит различаютв зависимости от срочности кредитования.Выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

Помимо кратко-, средне и долгосрочных ссуд, существует вид кредита особой срочности – онкольный кредит (от англ.- ссуда до востребования), который погашается по первому требованию. Он выдается банком брокерам, дилерам и клиентам для сверхкраткосрочных нужд и используется, как правило, при биржевых спекуляциях.

4.По размерамразличаюткредиты крупные, средние и мелкие.

5.По обеспечению:

а) необеспеченные (бланковые) кредиты;

б) обеспеченные (залоговые, гарантированные, застрахованные).

6.По способу выдачи:

а) компенсационные - кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения его собственных средств, вложенных в товарно-материальные ценности, либо в затраты.;

б) платежные –ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявляемых заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

7.По методам погашения.

а) ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями)

б) ссуды, погашаемые единовременно в определенную дату.