Тема 5. «Платежеспособность и ликвидность банка»

Цель практических занятий - выработать навыки и умение классифицировать активы и обязательства коммерческого банка, рассчитывать и анализировать показатели, характеризующие его ликвидность, вскрывать при­чины, обусловливающие снижение и потерю ликвидности, разрабатывать меры по ее укреплению.

Кейс-стади 5.1

На основании данных ниже приведенной таблицы классифицируйте активы банка по ликвидности и определите суммы высоко ликвидных активов (Лам).

Таблица 1

Активы банка	Тыс.руб.
1.Касса и другие денежные средства
2. Средства в Банке России
в т.ч. средства на корсчете
средства на депозитном счете до востребования
средства на счете обязательных резервов
3. Средства в кредитных организациях
в т.ч. средства на корреспондентских счета в банках - резидентах
депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях со сроками погашения
до востребования
От 2 до 30 дней
4..Вложения в облигации Банка России, не обремененные обязательствами
5. Вложения в корпоративные ценные бумаги :
в т.ч. обращающиеся на бирже, могут быть погашены немедленно
со сроками погашения:
от 1 до 30 дней
свыше года
6.. Кредиты, предоставленные юридическим и физическим лицам со сроками погашения:
до 30 дней
от 31 до 360 дней
свыше 360 дней
просроченная задолженность
7.. Дебиторская задолженность со сроками погашения:
до 30 дней
Просроченная задолженность
8. Основные средства, нематериальные активы

Кейс-стади 5.2

Используя данные нижеприведенной таблицы, классифицируйте обязательства банка и определите суммы обязательств банка (ОВм и ОВт) для расчета соответствующих нормативов ликвидности

Таблица 1

Обязательства банка	Тыс.руб.
1. Корреспондентские счета банков-резидентов
2. Кредиты, полученные от Банка России и других кредитных организаций со сроками погашения:
1 день
от 2 до 7 дней
от 8 до 30 дней	-
3. Средства на расчетных и текущих счетах юридических и физических лиц
3. Депозиты юридических лиц со сроками исполнения обязательств:
до востребования
до 30 дней
от 31 до 365 дней
свыше 360 дней
4. Депозиты физических лиц со сроками исполнения обязательств:
до востребования
до 30 дней
от 31 до 365 дней
свыше 360 дней
5. Выпущенные векселя со сроками погашения:
до востребования
до 30 дней
6. Депозитные сертификаты со сроками погашения:
до 30 дней
более 30 дней
7. Расчеты с бюджетом по налогам
8. Прочая кредиторская задолженность, подлежащая оплате :
течение ближайших 30 дней
более чем через 30 дней	-
10. Гарантии и поручительства, выданные банком со сроками исполнения
в течение ближайших 30 дней
свыше 30 дней до 1 года
11. Капитал банка

Кейс-стади 5.3

На основании условий кейс-стади 5.1 и 5.2, их решения рассчитайте фактические значения:

- норматива мгновенной ликвидности Н2;

- норматива текущей ликвидности Н 3;

- норматива долгосрочной ликвидности Н 4;

Дайте оценку рассчитанным показателям на основании их сопоставления с установленными Банком России нормативными требованиями (Инструкция Банка России № 139-И "Об обязательных нормативах банков").

Предложите меры по обеспечению выполнения банком нормативов ликвидности.

Тест 5 а

Выберите правильный ответ.

Понятия «платежеспособность банка» и «ликвидность банка» являются:

· тождественными;

· взаимосвязанными, но имеющими отличия;

· не связанными друг с другом.

Тест 5. б

Выберите правильные ответы.

Какие из нижеприведенных формулировок, с Вашей точки зрения, отражают понятие ликвидности банка:

· способность банка покрывать свои расходы своими доходами;

· способность банка своевременно и в полной сумме отвечать по своим обязательствам:

· способность банка расширять объемы своей деятельности;

· способность банка быстро реализовать свои активы и своевременно покрыть свои обязательства по пассивам;

· способность банка своевременно и в полной сумме отвечать по своим обязательствам, определяемая структурой его активов по степени реализуемости; структурой его пассивов по степени срочности; сбалансированностью активов и пассивов по суммам и срокам;

· внедрение инноваций.

Тест 5 в

Выберите правильные ответы.

Признаки неплатежеспособности банка:

· активы банка превышают пассивы;

· обязательства превышают активы;

· активы превышают обязательства;

· собственные средства меньше обязательств;

· обязательства превышают капитал;

· "собственные средства нетто" с отрицательным знаком.

Тест 5 г

Выберите правильные ответы.

Внутренние факторы, влияющие на ликвидность и платежеспособность банка:

· величина капитала банка;

· уровень процентных ставок;

· структура и качество активов;

· качество менеджмента;

· сопряженность активов и пассивов;

· структура пассивов;

· уровень чистой процентной маржи.

Тест 5 д

Выберите правильные ответы.

Какие показатели, регулирующие ликвидность коммерческих банков, устанавливаются Инструкцией Банка России № 139-И,:

· норматив общей ликвидности;

· норматив долгосрочной ликвидности;

· уровень процентной маржи;

· норматив мгновенной ликвидности;

· норматив текущей ликвидности;

· ставка рефинансирования.

Тест 5 е

Выберите правильные ответы.

Какие активы относятся к высоколиквидным и учитываются при расчете норматива мгновенной ликвидности?

· средства на корреспондентском счете в Банке России;

· средства на депозитном счете в Банке России;

· кредиты клиентам со сроками погашения 30 дней;

· акции, приобретенные для инвестирования;

· средства в кассе;

· выданные гарантии;

· долговые обязательства Российской Федерации;

· основные фонды банка.

Тест 5 ж

Выберите правильные ответы.

Какие активы учитываются при расчете норматива текущей ликвидности?

· выданные кредиты со сроками погашения в ближайшие 30 дней;

· средства в кассе;

· корпоративные ценные бумаги со сроками погашения в ближайшие 30 дней;

· здания и другие основные фонды;

· государственные ценные бумаги;

· выданные кредиты со сроками погашения свыше 1 года;

· средства на корреспондентском счете в Банке России;

· дебиторская задолженность со сроками погашения в ближайшие 30 дней;

· просроченная задолженность по кредитам;

· прочие платежи в пользу банка в ближайшие 30 дней.

Тест 5 з

Выберите правильный ответ.

Какой норматив представляет собой отношение выданных кредитной организацией кредитов сроком погашения свыше года к капиталу кредитной органи­зации и долговым обязательствам на срок свыше года:

· норматив текущей ликвидности;

· норматив долгосрочной ликвидности;

· норматив мгновенной ликвидности;

· максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заем-щиков.

Тест 5 и

Выберите правильный ответ.

Расчет обязательных нормативов коммерческими банками производится:

· ежедневно на конец каждого операционного дня;

· еженедельно;

· по состоянию на 1 и 16 числа каждого месяца;

· по состоянию на 1 число каждого месяца;

· по состоянию на 1 число каждого месяца;

· по состоянию на 1 число каждого квартала.