Структура дисциплины (модуля)
| № п/п | Наименование тем (разделов) | Объем дисциплины (модуля), час. | Форма текущего контроля успеваемости*, промежуточной аттестации | |||||
| Всего | Контактная работа обучающихся с преподавателем по видам учебных занятий | СР | ||||||
| Л | ЛР | ПЗ | КСР | |||||
| Очная форма обучения | ||||||||
| Тема 1 | Налоговые отношения как предмет правового регулирования | опрос, реферат | ||||||
| Тема 2 | Нормы налогового права. Налоговое законодательство Российской Федерации | опрос, доклад, | ||||||
| Тема 3 | Субъекты налоговых отношений | тестирование, реферат, | ||||||
| Тема 4 | Исполнение обязанности по уплате налогов | тестирование, эссе | ||||||
| Тема 5 | Изменение срока исполнения налоговой обязанности | опрос, реферат | ||||||
| Тема 6 | Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности | реферат, доклад, тестирование | ||||||
| Тема 7 | Контроль в налоговых отношениях | тестирование, реферат, | ||||||
| Тема 8 | Ответственность за нарушение налогового законодательства | контрольная работа | ||||||
| Тема 9 | Защита прав налогоплательщиков | тестирование, реферат, | ||||||
| Заочная форма обучения | ||||||||
| Тема 1 | Налоговые отношения как предмет правового регулирования | опрос, реферат | ||||||
| Тема 2 | Нормы налогового права. Налоговое законодательство Российской Федерации | опрос, доклад, | ||||||
| Тема 3 | Субъекты налоговых отношений | тестирование, реферат, | ||||||
| Тема 4 | Исполнение обязанности по уплате налогов | реферат, доклад | ||||||
| Тема 5 | Изменение срока исполнения налоговой обязанности | реферат, доклад | ||||||
| Тема 6 | Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности | реферат, доклад, тестирование | ||||||
| Тема 7 | Контроль в налоговых отношениях | реферат, доклад | ||||||
| Тема 8 | Ответственность за нарушение налогового законодательства | опрос, тестирование | ||||||
| Тема 9 | Защита прав налогоплательщиков | реферат, доклад |
Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы обучающихся
По дисциплине (модулю)
Вопросы для самостоятельной подготовки к занятиям лекционного типа
Тема 1. Налоговые отношения как предмет правового регулирования
1. Правовые отношения: понятие, признаки.
2. Понятие и признаки налоговых правоотношений.
3. Структура налоговых отношений.
4. Виды налоговых отношений.
Тема 2. Нормы налогового права
Налоговое законодательство Российской Федерации
Понятие и основные признаки нормы налогового права.
Норма налогового права и налоговое правоотношение.
Структура нормы налогового права.
Действие нормы налогового права во времени, пространстве и по кругу лиц.
Понятие и система источников налогового права.
Тема 3. Субъекты налоговых отношений
1. Общая характеристика субъектов налогового права. Классификация субъектов налогового права.
2. Участники налоговых правоотношений по Налоговому кодексу РФ.
3. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов.
4. Представительство в налоговых правоотношениях.
5. Правовой статус налоговых агентов. Права и обязанности налоговых агентов.
6. Налоговые органы России. Система налоговых органов Российской Федерации.
7. Функции, права и обязанности налоговых органов.
8. Обязанности должностных лиц налоговых органов и ответственность за их нарушение.
Тема 4. Исполнение налоговой обязанности
1. Понятие налоговой обязанности.
2. Возникновение, изменения и прекращение налоговой обязанности.
3. Порядок исчисления налога. Налоговая декларация. Налоговое уведомление.
4. Порядок уплаты налога.
Тема 5. Изменение срока исполнения налоговой обязанности
1. Срок уплаты налогов и сборов. Срок возникновения налоговой обязанности.
2. Порядок исчисления сроков, установленных в налоговом праве.
3. Изменение сроков исполнения налоговой обязанности. Общие условия изменения срока уплаты налогов и сборов.
Тема 6. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
1. Понятие и способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.
2. Залог имущества как способ обеспечения налоговой обязанности.
3. Банковская гарантия.
4. Поручительство в налоговом праве.
5. Пеня: понятие, порядок исчисления и уплаты.
6. Приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации или налогоплательщика - индивидуального предпринимателя.
7. Арест имущества в налоговом праве.
Тема 7. Контроль в налоговых отношениях
1. Понятие налогового контроля. Виды финансового контроля.
2. Объекты, предметы налогового контроля.
3. Методы налогового контроля. Формы налогового контроля.
4. Постановка на учет налогоплательщиков. Идентификационный номер налогоплательщика.
5. Камеральная налоговая проверка. Сроки проведения.
6. Выездная налоговая проверка. Предмет выездной налоговой проверки. Сроки проведения проверки, основания и порядок продления срока проведения выездной налоговой проверки. Приостановление и возобновление проведения выездной налоговой проверки. Повторная выездная налоговая проверка налогоплательщика.
7. Содержание решения о проведении выездной налоговой проверки. Справка о проведенной выездной налоговой проверки. Оформление результатов налоговых проверок. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки.