Индивидуальная работа по дисциплине
«Бухгалтерский учет предприятия туристской индустрии» (гр. 2041у)
. Таблица 1
Варианты работы
| № | ФИО | № зачетки | Посещение занятий | |
| Ахметова Э.М. | ||||
| Габитова Л.Г. | ||||
| Геворгян Д.Д. | ||||
| Гибадуллина К.Д. | ||||
| Дашко Е.Г. | ||||
| Игнатьева Т.А. | ||||
| Камалов Р.Р. | ||||
| Котов Р.О. | ||||
| Краснова Д.Д. | ||||
| Мартьянов С.В. | ||||
| Мухаметзянова Э.Ш. | ||||
| Никитина А.А. | ||||
| Фирсова А.А. | ||||
| Хуснутдинова Л.А. |
Таблица 2
Данные для выполнения контрольной работы по вариантам (в руб)
| Варианты | |||||||
| Компьютер (табл. 3) | |||||||
| Цена за пачку бумаги (табл. 3) | |||||||
| Денежные средства на расчетном счете (т.3) | |||||||
| Долгосрочный займ учредителя (табл. 3) | |||||||
| Расходные материалы (т.9) | |||||||
| Денежные средства в кассу (т. 9) | |||||||
| По договору за аренду конференц-зал | |||||||
| По договору за аренду помещения гостиницы (табл.9) | |||||||
| Оклад директора (табл.13) |
Продолжение таблицы 2
| Варианты | |||||||
| Компьютер (табл. 3) | |||||||
| Цена за пачку бумаги (табл. 3) | |||||||
| Денежные средства на расчетном счете (т.3) | |||||||
| Долгосрочный займ учредителя (табл. 3) | |||||||
| Расходные материалы (т.9) | |||||||
| Денежные средства в кассу (т. 9) | |||||||
| По договору за аренду конференц-зал | |||||||
| По договору за аренду помещения гостиницы (табл.9) | |||||||
| Оклад директора (табл.13) |
Информация для выполнения контрольной работы
ООО «Гость» фирма , образованная 26 сентября 20ХХ года. Уставный капитал составляет 15000 рублей
Учредители фирмы частные лица: Сергеев А.А. доля 50% (7500 рублей); Газизов А.Ф. доля 50 % (7500 рублей)
Задания
1. Сгруппировать имущество по видам и размещению, а также источникам образования (таблица 4) по данным имущества, обязательств и капитала ООО «Гость» на 30 октября (таблица 3) по следующим данным (с учетом данных по вариантам в таблице 2)
Таблица 3
Остатки имущества, капитала и обязательств ООО «Гость» на 30.09 (в руб)
| Имущество, обязательства и капитал организации | Сумма | Вид (источник) средств |
| Компьютер (от 2-3 лет, срок службы 32 месяца) | * | |
| Комплект мебели (от 5-7 лет, срок службы 80 месяцев) | ||
| Уставный капитал | ||
| Бумага писчая, 4 пачки по цене * руб. за пачку | * | |
| Долгосрочный займ от Сергеева А.А. (учредителя) | * | |
| Денежные средства на расчетном счете в банке | * |
Таблица 4
Группировка хозяйственных средств по видам и размещению (имущество и права), источникам образования (обязательства и капитал)
ООО «Гость» на 30 сентября (в руб)
| Хозяйственные средства | |||
| По видам (имущество и права организации) | По источникам образования (капитал и обязательства) | ||
| Итого | Итого |
2. По данным о хозяйственных средствах и их источниках (таблица 4) составить бухгалтерский баланс ООО «Гость» на 30 октября (таблица 5). В учебных целях балансы составляются в рублях.
Таблица 5
Баланс ООО «Гость» на 30 сентября (в руб)
| АКТИВ | ПАССИВ | ||||
| № | Название | Сумма | № | Название | Сумма |
| I | Материальные внеоборотные активы | Уставный капитал | |||
| Нематериальные, финансовые и другие внеоборотные активы | Нераспределенная прибыль | ||||
| Запасы | Долгосрочные заемные средства | ||||
| Денежные средства и денежные эквиваленты | Другие долгосрочные обязательства | ||||
| Дебиторская задолженность | Краткосрочные заемные средства | ||||
| Другие оборотные активы | Кредиторская задолженность | ||||
| Другие краткосрочные обязательства | |||||
| Баланс | Баланс |
2. Отразить факты хозяйственной жизни за октябрь месяц в балансе организации
12.10. Зачислен на расчетный счет краткосрочный займ от Газизова А.Ф. (учредителя фирмы) в размере 455000 рублей. Отразить операцию в таблице 6.
Таблица 6
Баланс ООО «Турист» на 12 октября (в руб)
| АКТИВ | ПАССИВ | ||||
| № | Название | Сумма | № | Название | Сумма |
| I | Материальные внеоборотные активы | Уставный капитал | |||
| Нематериальные, финансовые и другие внеоборотные активы | Нераспределенная прибыль | ||||
| Запасы | Долгосрочные заемные средства | ||||
| Денежные средства и денежные эквиваленты | Другие долгосрочные обязательства | ||||
| Дебиторская задолженность | Краткосрочные заемные средства | ||||
| Другие оборотные активы | Кредиторская задолженность | ||||
| Другие краткосрочн. обязательства | |||||
| Баланс | Баланс |
28.10. Получены (приняты к учету) канцтовары от магазина «Бюрократ» на сумму 4500 рублей
Таблица 7
Баланс ООО «Турист» на 12 октября (в руб)
| АКТИВ | ПАССИВ | ||||
| № | Название | Сумма | № | Название | Сумма |
| I | Материальные внеоборотные активы | Уставный капитал | |||
| Нематериальные, финансовые и другие внеоборотные активы | Нераспределенная прибыль | ||||
| Запасы | Долгосрочные заемные средства | ||||
| Денежные средства и денежные эквиваленты | Другие долгосрочные обязательства | ||||
| Дебиторская задолженность | Краткосрочные заемные средства | ||||
| Другие оборотные активы | Кредиторская задолженность | ||||
| Другие краткосрочн. обязательства | |||||
| Баланс | Баланс |
30.10 Погашена с расчетного счета задолженность магазину «Бюрократ» на приобретение канцтоваров в размере 3000 рублей. Отразить операцию в таблице 8
Таблица 8
Баланс ООО «Турист» на 31 октября (в руб)
| АКТИВ | ПАССИВ | ||||
| № | Название | Сумма | № | Название | Сумма |
| I | Материальные внеоборотные активы | Уставный капитал | |||
| Нематериальные, финансовые и другие внеоборотные активы | Нераспределенная прибыль | ||||
| Запасы | Долгосрочные заемные средства | ||||
| Денежные средства и денежные эквиваленты | Другие долгосрочные обязательства | ||||
| Дебиторская задолженность | Краткосрочные заемные средства | ||||
| Другие оборотные активы | Кредиторская задолженность | ||||
| Другие краткосрочн. обязательства | |||||
| Баланс | Баланс |
3. Открыть счета бухгалтерского учета в главной книге на 1 ноября по данным баланса (табл. 8)
Главная книга за ноябрь
| Дебет | Счет 01 «Основные средства» | Кредит | Дебет | Счет 10 «Материалы» | Кредит | ||||||||||||
| Оборот | Оборот | Оборот | Оборот | ||||||||||||||
| Дебет | Счет 50 «Касса» | Кредит | Дебет | Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками | Кредит | ||||||||||||
| Оборот | Оборот | Оборот | Оборот | ||||||||||||||
| Дебет | Счет 51 «Расчетные счета | Кредит | Дебет | Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчик | Кредит | ||||||||||||
| ) ) ) ) | ) ) ) ) | ) ) ) ) | ) | ||||||||||||||
| Оборот | Оборот | Оборот | Оборот | ||||||||||||||
| Дебет | Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» | Кредит | Дебет | Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» | Кредит | ||||||||||||
| Оборот | Оборот | Оборот | Оборот | ||||||||||||||
| Дебет | Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» | Кредит | Дебет | Счет 80 «Уставный капитал» | Кредит | ||||||||||||
| Оборот | Оборот | Оборот | Оборот | ||||||||||||||
4. Составить по каждой хозяйственной операции бухгалтерскую запись (проводку), записать в журнал регистрации за июнь (таблица 9) и отразить в главной книге за ноябрь месяц.
Таблица 9
Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Гость» за ноябрь
| № п/п | Содержание операции | Корреспонденция счетов | Сумма в рублях | Примечания | |
| Дебет | Кредит | ||||
| 1. | Получены в кассу из банка наличные деньги на хозяйственные расходы (табл.2) | * | |||
| Погашена с расчетного счета задолженность перед магазином «Бюрократ» | |||||
| 3. | Зачислена на расчетный счет предоплата 40% от договора за проведение семинара в конференц-зале гостиницы от ООО «Темп» | * | |||
| Перечислена с расчетного счета предоплата ООО «Техник» за принтер и расходные материалы (т.2) | |||||
| Перечислен с расчетного счета аванс ООО «Сервис» за аренду помещения для гостиницы | |||||
| Получены расходные материалы для принтера от ООО «Техник» (табл.2) | * | ||||
| Получены из кассы денежные средства директором в подотчет на хозяйственные расходы | |||||
| Итого |
5. Подсчитать в главной книге по каждому счету обороты за июнь, определить сальдо на 30.11
6. Составить оборотную ведомость по аналитическим счетам к счету 60 за ноябрь (табл.10)
Таблица 10
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 60 за ноябрь
| № п.п | Наименование поставщика | Сальдо на 01.11. | Обороты за ноябрь | Сальдо на 30.11. | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | ||
| ООО «Бюрократ» | |||||||
| ООО «Сервис» | |||||||
| ООО «Техник» | |||||||
| Итого |
7. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета за ноябрь (таблица 11).
Таблица 11
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за ноябрь
| Код счета | Наименование счета | Сальдо на 01.11. | Обороты за ноябрь | Сальдо на 30.11. | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | ||
| Основные средства | |||||||
| Материалы | |||||||
| Касса | |||||||
| Расчетные счета | |||||||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | |||||||
| Расчеты с покупателями и заказчиками | |||||||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | |||||||
| Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | |||||||
| Расчеты с подотчетными лицами | |||||||
| Уставный капитал | |||||||
| Итого |
7. Сформировать бухгалтерский баланс по состоянию на 30 ноября (таблица 12) на основе данных оборотной ведомости (табл. 11).
Таблица 12
Баланс ООО «Турист» на 30 ноября (в руб)
| АКТИВ | ПАССИВ | ||||
| № | Название | Сумма | № | Название | Сумма |
| I | Материальные внеоборотные активы | Уставный капитал | |||
| Нематериальные, финансовые и другие внеоборотные активы | Нераспределенная прибыль | ||||
| Запасы | Долгосрочные заемные средства | ||||
| Денежные средства и денежные эквиваленты | Другие долгосрочные обязательства | ||||
| Дебиторская задолженность | Краткосрочные заемные средства | ||||
| Другие оборотные активы | Кредиторская задолженность | ||||
| Другие краткосрочные. обязательства | |||||
| Баланс | Баланс |
Таблица 13
Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Турист» за декабрь
| № п/п | Содержание операции | Корреспонденция счетов | Сумма в рублях | Первичные документы | |
| Дебет | Кредит | ||||
| 1. | Утвержден авансовый отчет директора об оплате услуг нотариуса (представлены квитанции об оплате услуг) | ||||
| Списана 1 пачка бумаги на хозяйственные расходы | |||||
| Получена счет-фактура от ООО «Сервис» за декабрь за аренду помещения | * | ||||
| 4. | Начислена оплата труда директору | * | |||
| Начислены взносы с оплаты труда | |||||
| Удержан НДФЛ с оплаты труда | |||||
| Перечислена предоплата за мебель и гостиничное оборудование ООО «Такт» | |||||
| Начислена амортизация основных средств | |||||
| Списаны косвенные расходы | |||||
| Подписан акт выполненных работ об проведении семинара в конференц-зале | * | ||||
| Списаны расходы текущего периода | |||||
| Выявлен финансовый результат от выполнения услуг за декабрь | |||||
| Оплачены услуги банка | |||||
| Списано сальдо прочих доходов и расходов | |||||
Для расчетов
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 60 за декабрь
| № п.п | Наименование поставщика | Сальдо на 01.11. | Обороты за ноябрь | Сальдо на 30.11. | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | ||
| Итого |
Таблица 14