Факторный анализ потребительского кредитования ОАО «Белинвестбанк»
Для факторного анализа потребительского кредитования используется следующую факторную модель
Р = 
,(1)
где Р – рентабельность;
ПД – процентные доходы;
ПР – процентные расходы;
Кп.н. – кредиты на потребительские нужды;
Кбпк – на потребительские нужды с использованием БПК;
Кавт – кредит на приобретение автомобиля;
Кэксп.нал. – экспресс-кредит наличными;
К.ксп.карта – экспресс-кредит на карту;
Кстр-во – кредитование жилой недвижимости;
Креф. – рефинансирование потребительских кредитов;
Кобуч. – кредит на обучение.
В таблице 10 представлены показатели для проведения факторного анализа.
Таблица 10 – Показатели для проведения факторного анализа
В млрд. рублей
| Показатель | 2011 г. | 2012 г. | Изменение(+,-) |
| 1 Процентные доходы | 1568,3 | 2586,2 | +1017,9 |
| 2 Процентные расходы | 1193,6 | 2048,1 | +854,5 |
| 3 Кредит на потребительские нужды | 239,3 | 304,1 | +64,8 |
| 4 Кредиты на потребительские нужды с использованием БПК | 114,1 | +8,1 | |
| 5 Кредиты на получение автомобиля | 3,9 | 2,2 | -1,7 |
| 6 Экспресс-кредит наличными | 24,0 | 18,7 | -5,3 |
| 7 Экспресс-кредит на карту | 9,1 | 1,5 | -7,6 |
| 8 Кредитование жилой недвижимости | 160,0 | 187,7 | 27,7 |
| 9 Рефинансирование потребительских кредитов | 35,1 | 24,0 | -11,1 |
| 10 Кредит на обучение | 72,8 | 98,3 | +25,5 |
Источник: составлено автором
На основании таблицы 10 рассчитывается влияние факторов на исследуемый показатель
Р0 = (ПД0-ПР0) : (Кп.н0 + Кбпк0 + Кавт0 + Кэксп.нал0 + Кэксп.карта0 + Кстр0 + Креф0 + Кобуч0) = (1 568,3 – 1 193,6) : (239,3 + 106 + 3,9 + 24 + 9,1 + 160 + 35,1 + 72,8) = 0,576 млрд. р.;
Русл1 = (ПД1 – Пр0) : (Кп.н0 + Кбпк0 + Кавт0 + Кэксп.нал0 + Кэксп.карта0 + Кстр0 + Креф0 + Кобуч0) = (2 586,2 – 1 193,6) : (239,3 + 106 + 3,9 + 24 + 9,1 + 160 + 35,1 + 72,8) = 2,141 млрд. р.;
Русл2 = (ПД1 – ПР1) : (Кп.н0 + Кбпк0 + Кавт0 + Кэксп.нал0 + Кэксп.карта0 + Кстр0 + Креф0 + Кобуч0) = (2 586,2 – 2 048,1) : (239,3 + 106 + 3,9 + 24 + 9,1 + 160 + 35,1 + 72,8) = 0,827 млрд. р.;
Русл3 = (ПД1 – ПР1) : (Кп.н1 + Кбпк0 + Кавт0 + Кэксп.нал0 + Кэксп.карта0 + Кстр0 + Креф0 + Кобуч0) = (2 586,2 – 2 048,1) : (304,1 + 106 + 3,9 + 24 + 9,1 + 160 + 35,1 + 72,8) = 0,752 млрд. р.;
Русл4 = (ПД1 – ПР1) : (Кп.н1 + Кбпк1 + Кавт0 + Кэксп.нал0 + Кэксп.карта0 + Кстр0 + Креф0 + Кобуч0) = (2 586,2 – 2 048,1) : (304,1 + 114,1 + 3,9 + 24 + 9,1 + 160 + 35,1 + 72,8) = 0,744 млрд. р.;
Русл5 = (ПД1 – ПР1) : (Кп.н1 + Кбпк1 + Кавт1 + Кэксп.нал0 + Кэксп.карта0 + Кстр0 + Креф0 + Кобуч0) = (2 586,2 – 2 048,1) : (304,1 + 114,1 + 2,2 + 24 + 9,1 + 160 + 35,1 + 72,8) = 0,745 млрд. р.;
Русл6 = (ПД1 – ПР1) : (Кп.н1 + Кбпк1 + Кавт1 + Кэксп.нал1 + Кэксп.карта0 + Кстр0 + Креф0 + Кобуч0) = (2 586,2 – 2 048,1) : (304,1 + 114,1 + 2,2 + 18,7 + 9,1 + 160 + 35,1 + 72,8) = 0,751 млрд. р.;
Русл7 = (ПД1 – ПР1) : (Кп.н1 + Кбпк1 + Кавт1 + Кэксп.нал1 + Кэксп.карта1 + Кстр0 + Креф0 + Кобуч0) = (2 586,2 – 2 048,1) : (304,1 + 114,1 + 2,2 + 18,7 + 1,5 + 160 + 35,1 + 72,8) = 0,759 млрд. р.;
Русл8 = (ПД1 – ПР1) : (Кп.н1 + Кбпк1 + Кавт1 + Кэксп.нал1 + Кэксп.карта1 + Кстр1 + Креф0 + Кобуч0) = (2 586,2 – 2 048,1) : (304,1 + 114,1 + 2,2 + 18,7 + 1,5 + 187,7 + 35,1 + 72,8) = 0,730 млрд. р.;
Русл9 = (ПД1 – ПР1) : (Кп.н1 + Кбпк1 + Кавт1 + Кэксп.нал1 + Кэксп.карта1 + Кстр1 + Креф1 + Кобуч0) = (2 586,2 – 2 048,1) : (304,1 + 114,1 + 2,2 + 18,7 + 1,5 + 187,7 + 24 + 72,8) = 0,742 млрд. р.;
Р1 = (ПД1 – ПР1) : (Кп.н1 + Кбпк1 + Кавт1 + Кэксп.нал1 + Кэксп.карта1 + Кстр1 + Креф1 + Кобуч1) = 538,1 : 750,6 = 0,716 млрд. р.;
Рассчитывается влияние изменений следующих показателей:
- процентного дохода:
ΔРПД. = Русл1 – Р0 = 2,141-0,576=1,565 млрд.р.
- процентного расхода:
ΔРПР = Русл2 – Русл1 = 0,827-2,141=-1,314 млрд.р.
- кредита на потребительские нужды:
ΔРКп.н. = Русл3 – Русл2 = 0,752-0,827=-0,075 млрд.р.
- кредита на потребительские нужды с использованием БПК:
ΔРКбпк = Русл4 – Русл3 = 0,744-0,752=-0,008 млрд.р.
- кредита на получение автомобиля:
ΔРКавт = Русл5 – Русл4 = 0,745-0,744=0,001 млрд.р.
- экспресс-кредита наличными:
ΔРКэксп.нал. = Русл6 – Русл5 = 0,751-0,745=0,006 млрд.р.
- экспресс-кредита на карту:
ΔРКэксп.карта = Русл7 – Русл6 = 0,759-0,751=0,008 млрд.р.
- кредитование жилой недвижимости:
ΔРКстр = Русл8 – Русл7 = 0,730-0,759=-0,029 млрд.р.
- рефинансирование потребительских кредитов:
ΔРКреф = Русл9 – Русл8 = 0,742-0,730=0,012 млрд.р.
- кредита на обучение:
ΔРКоб = Р1 – Русл9 = 0,716-0,742=-0,026 млрд.р.
Проверка:
ΔР = Р1 – Р0 = 0,716-0,576=0,14 млрд.р.
ΔРобщ = ΔРКп.н. + ΔРКбпк + ΔРПД + ΔРПР + ΔРКавт + ΔРКэксп.нал. + ΔРКэксп.карта + ΔРКстр + ΔРКреф + ΔРКобуч = 1,565 – 1,314 – 0,075 – 0,008 + 0,001 + 0,006 + 0,008 – 0,029 + 0,012 – 0,026 = 0,14 млрд.р.
ΔР = ΔРобщ = 0,14 млрд.р.
Проведя факторный анализ методом цепных подстановок можно сделать вывод, что общее изменение рентабельности составило – 0,001 млрд.р.
Незначительное положительное влияние на увеличение рентабельности оказали изменения процентных доходов, экспресс-кредита на карту и т.д.
Отрицательное влияние оказали изменения таких показателей, как изменение процентного расхода на 1,314 млрд.р., кредита на потребительские нужды на 0,075 млрд.р., кредита на потребительские нужды с использованием БПК на -0,008 млрд.р., кредита на обучение на -0,026 млрд.р. и т.д.
ОХРАНА ТРУДА И ПРОМЫШЛЕННАЯ ЭКОЛОГИЯ В
ОАО «Белинвестбанк»
Общие положения по охране труда в ОАО «Белинвестбанк»
Охрана труда – это система обеспечения безопасности жизни и здоровья работающих, включающая в себя правовые, организационные, технические, социально - экономические, психофизиологические, санитарно - противоэпидемические, лечебно - профилактические, реабилитационные и иные мероприятия и средства.
Система норм и правил в области охраны труда в Республике Беларусь включает:
1. Законодательные акты: Конституция Республики Беларусь, Трудовой Кодекс, Закон Республики Беларусь «О санитарно - эпидемическом благополучии населения», Закон Республики Беларусь «Об охране труда», Закон Республики Беларусь «О пожарной безопасности» и другие законодательные акты;
2. Межотраслевые технические нормативные правовые акты, действующие во всех организациях независимо от их принадлежности: СанПин, СТБ, СНБ, ПТБ, ППБ и другие;
3. Отраслевые технические нормативные правовые акты, действующие только в одном виде отрасли и имеющие возможность создавать более жесткие условия по сравнению с соответствующими межотраслевыми документами: ПБЭ, ПТБ, ТИОТ и другие;
4. Систему стандартов безопасности труда.
Обеспечение охраны труда имеет большое социально-экономическое значение. Известно, что неудовлетворенность работника условиями труда приводить к текучести кадров со многими отрицательными последствиями, как для самого работника, так и для организации. Неудовлетворительные условия труда приводят к тому, что часть работников вынуждена заканчивать свою трудовую деятельность ранее общеустановленного пенсионного возраста либо менять профессию и место работы.
Условия труда – совокупность факторов производственной сферы, оказывающих влияние на здоровье и работоспособность человека в процессе труда.
Общеизвестно также, что условия труда в значительной степени влияют на производительность труда. При благоприятных условиях труда работник не затрачивает сил на защиту организма от воздействия опасных и вредных факторов производственной среды и трудового процесса. Комплекс мероприятий, направленных на улучшение условий труда, может обеспечить прирост производительности труда до 25 процентов. Солнечное освещение увеличивает производительность труда на 10 процентов, рациональное искусственное освещение – на 6 - 13 процентов.
Помимо увеличения производительности труда, в некоторых производствах происходит сокращение брака, достигающее 25 процентов.
По оценкам Международной организации труда, из - за несчастных случаев, чрезвычайных происшествий, производственных потерь и ущерба, наносимого собственности, теряется более 4 процентов валового национального продукта [28].
Рассмотрим состояние охраны труда в ОАО «Белинвестбанк».
Метеорологические условия (микроклимат) – это комплекс физических факторов внутренней среды помещений, оказывающий влияние на тепловой обмен организма и здоровье человека.
Оптимальные метеорологические условия – это условия, которые при работе не вызывают значительного напряжения терморегуляторного аппарата.
Допустимые – это метеорологические условия, которые при длительной работе могут вызвать напряжение терморегуляторного аппарата организма человека без патологических изменений в организме.
Оптимальные микроклиматические условия установлены по критериям оптимального теплового и функционального состояния человека. Они обеспечивают общее и локальное ощущение теплового комфорта в течение 8-часовой рабочей смены при минимальном напряжении механизмов терморегуляции, не вызывают отклонений в состоянии здоровья, создают предпосылки для высокого уровня работоспособности и являются предпочтительными на рабочих местах.
Метеорологические условия (микроклимат) и средства их обеспечения в банке представлены в таблице 4.1.
Таблица 4.1 – Метеорологические условия (микроклимат) и средства их обеспечения в ОАО «Белинвестбанк»
| Исходные параметры | Реализация | |
| Наименование помещения | отдел розничного бизнеса | |
| Период года | холодный | |
| Характеристика тяжести работ | легкая Iа | |
| Параметры микроклимата | температура воздуха рабочей зоны, °С | |
| скорость движения воздуха, м/с | 0,1 | |
| относительная влажность воздуха, % | ||
| Техсредства и оборудование, обеспечивающие температурно-влажностный режим и влияющие на него | предусматриваемые системы вентиляции | естественная |
| кратность обмена воздуха в помещении, ч-1 | - | |
| баланс воздуха в помещении | - | |
| наличие тепло- или влаговыделяющего оборудования | компьютеры, принтеры | |
| Отопление на участке | система отопления в помещении | централизованная |
| теплоноситель и его параметры | вода, tвход = 600, tвых = 550 | |
| Способ уборки помещения | Влажный, ручная |
Источник: составлено автором
Данные таблицы 4.1 свидетельствуют о том, что основные метеорологические условия (микроклимат) ОАО «Белинвестбанк» соответствуют нормам.
О степени вредности веществ судят по величине предельно допустимой концентрации (ПДК).
В зависимости от величины ПДК, токсичные вещества делятся на 4 класса опасности:
I Чрезвычайно опасные вещества с ПДК < 0,1 мг/м3;
II Высокоопасные вещества с 0,1 < ПДК <1,1 мг/м3;
III Умеренно опасные вещества с 1,1 < ПДК < 10 мг/м3;
IV Малоопасные вещества с ПДК > 10 мг/м3.
Характеристика опасных, вредных (токсичных) веществ, используемых в технологии при осуществлении деятельности ОАО «Белинвестбанк» представлена в таблице 4.2.
Таблица 4.2 – Характеристика опасных, вредных (токсичных) веществ, используемых в технологии
| Исходные параметры и характеристики | Значения характеристики |
| Наименование веществ | озон |
| Агрегатное состояние | газообразный |
| Наличие источников пыли, вредных паров и газов. | лазерный принтер, ксерокс |
| Класс опасности веществ | |
| Наличие (отсутствие) технологических требований к концентрации пыли, вредных паров и газов для основных технологических процессов и оборудования | нет |
| ПДК вредных веществ, мг/м3 | 0,1 |
| Количество вредных веществ, выделяющихся в воздух рабочей зоны, мг/м3 | 0,0857 |
| Влияние вредных веществ на организм человека | нарушение окислительных реакций |
| Мероприятия по борьбе с пылью, вредными парами и газами | проветривание помещения, ежедневная влажная уборка |
Источник: составлено автором
Исходя из таблицы 4.2, можно сделать вывод, что предельно допустимая концентрация вредных веществ превышает норму. Для создания максимально благоприятных и комфортных условий для персонала проводятся проветривание помещения, ежедневная влажная уборка в банке.
Освещение – является важным элементом среды обитания.
В условиях недостаточного освещения повышается утомляемость, снижается производительность труда, увеличиваются частота и тяжесть травматизма.
Естественное освещение – освещение помещений светом неба, проникающим через световые проемы в наружных ограждающих конструкциях.
Искусственное освещение – освещение, создаваемое устройствами, предназначенными для превращения какого-либо вида энергии в оптическое излучение.
Основные параметры освещения в банке приведены в таблице 4.3.
Таблица 4.3 – Освещение (искусственное и естественное) на участке
| Исходные параметры | Реализуемый параметр, реализуемые мероприятия |
| Наименование помещения | отдел розничного бизнеса |
| Площадь или объем помещения, м2 (м3) | 28 м2 |
| Наименование рабочего места | Экономист |
| Вид и система искусственного освещения в помещении | общее равномерное |
| Характеристика зрительной работы, разряд и подразряд зрительной работы | IIIб |
| Нормы освещенности и освещенность при выполнении данной зрительной работы, лк | 300 лк |
| Источники света | люминесцентные лампы |
| Мощность лампы светильников, Вт | 18 Вт |
| Исполнение светильников, их количество (расчет по заданию), шт. | открытый, 5 светильников – по 4 лампы (18 Вт), 2 светильника – по 2 лампы (18 Вт) |
| Исполнение естественного освещения (боковое или боковое и верхнее) | боковое одностороннее естественное |
| Коэффициент естественной освещенности (КЕО, %) | 1,5 % |
| Окончание таблицы 4.3 | |
| Площадь световых проемов, м2 | 1,92 |
| Мероприятия по обеспечению нормальной зрительной работы (до нормируемых значений) на рабочих местах | мытье окон, замена перегоревших ламп |
Источник: составлено автором
Из таблицы видно, что разряд и подразряд зрительной работы – IIIб, что означает высокую точность; наименьший размер объекта различения – 0,3 - 0,5 (допустимое).
Коэффициент естественной освещенности должен быть не менее 1,5 %.
Данные таблицы 4.3 свидетельствуют о том, что освещение (естественное и искусственное) в ОАО «Белинвестбанк» соответствует всем нормам [29].
В своей повседневной работе сотрудники банка постоянно используют компьютеры и другую орг. технику, которые имеют свои правила эксплуатации, обязательные для выполнения в целях безопасности.
При работе электрических приборов вокруг проводов напряжения и сетевых кабелей образуется статическое электричество. Для уменьшения и защиты от статического электричества используют заземление, а также повышенную относительную влажность воздуха. Сотрудникам рекомендуется носить одежду из хлопчатобумажной и шерстяной ткани.
Опасные факторы машин и реализуемые мероприятия по технике безопасности при работе с оборудованием и другие опасные факторы приведены в таблице 4.4.
Таблица 4.4 – Опасные факторы машин и реализуемые мероприятия
| Исходные параметры | Значение реализуемого параметра |
| Наличие и характеристика опасных и вредных зон в конструкции оборудования. Мероприятия по технике безопасности при работе на работающем оборудовании | барабан лазерного принтера (поражение электрическим током, шум, ЭМП, ЭМИ) |
| Окончание таблицы 4.4 | |
| Мероприятия по предотвращению воздействия опасных и вредных факторов на обслуживающий персонал оборудования | инструктаж, техническая и коллективная защита от поражений электрическим током, блокировка, использование СКВ |
| Знаки безопасности на оборудовании | предупреждающие, запрещающие |
| Классификация производственного помещения по опасности поражения электрическим током | класс помещений с повышенной опасностью |
| Характеристика напряжения электрического тока в сетях питания; электросистем основного технологического оборудования, В | |
| Тип исполнения электрооборудования | закрытое |
| Класс электрооборудования по способу защиты человека от поражения электрическим током | |
| Мероприятия по устранению опасности поражения электрическим током работающих (обслуживающий персонал) | изоляция, заземление, зануление, защитное отключение, недоступность токоведущих частей |
| Сопротивление изоляции токоведущих частей, Мом | 0,5 |
| Нормируемое значение сопротивления защитного заземления, Ом | 4 Ом |
| Тип защитного заземления | контурный |
| Способ уборки (очистки) оборудования | влажные салфетки |
| Оборудование (или его зоны) или технологические операции, способствующие накоплению зарядов статического электричества | монитор |
| Мероприятия по защите обслуживающего персонала от зарядов статического электричества | защитное заземление оборудования |
Источник: составлено автором
Как видно из таблицы, в Банке для устранения опасности поражения электрическим током работающих осуществляются изоляция, заземление, зануление, защитное отключение, недоступность токоведущих частей. Для защиты персонала от зарядов статического электричества предусмотрено защитное заземление оборудования.
Пожар – это неконтролируемое горение вне специального очага, приводящее к ущербу.
Пожарная безопасность – это состояние объекта, при котором с регламентированной вероятностью исключается возможность возникновения или развития пожаров, а также обеспечивается защита людей и материальных ценностей от воздействия опасных факторов.
Пожарная опасность – это возможность возникновения или развития пожара, заключающаяся в каком-либо веществе или процессе. Пожароопасность веществ и материалов – это совокупность свойств, характеризующих их способность к возникновению и распространению горения.
Противопожарные мероприятия и реализация этих мероприятий в ОАО «Белинвестбанк» представлены в таблице 4.5.
Таблица 4.5 – Противопожарные мероприятия и реализация мероприятия
| Исходные параметры | Значение реализуемого параметра |
| Наименование помещения | отдел розничного бизнеса |
| Категория производства по пожароопасности | В |
| Классификация производственного помещения по взрыво- и пожароопасности | П - II а |
| Характеристика материалов стен по сгораемости | несгораемые железобетонные |
| Степень огнестойкости стен и перекрытий | IV |
| Огнестойкость стен, ч | 1ч (R60) |
| Характеристика материалов перекрытий по сгораемости | несгораемые железобетонные |
| Огнестойкость перекрытий, ч | 0,75 ч (REI 45) |
| Расстояние от наиболее удаленного рабочего места до эвакуационного выхода, м | |
| Количество эвакуационных выходов, шт. | |
| Стационарные установки огнетушения | ПК – 2 шт. |
| Тип извещателей о пожаре | противопожарная сигнализация; телефонная связь; тепловые датчики; ИП – 212, 77Т |
| Первичные средства огнетушения | Огнетушители ОП – 4, ОУ – 3 |
Источник: составлено автором
В ОАО «Белинвестбанк» к организационным мерам по противопожарной безопасности можно отнести следующие:
- курить в здании банка запрещается;
- банк оснащен стационарными противопожарными средствами;
- разработан план эвакуации работников.
Для предупреждения о возникновении пожаров установлены пожарные извещатели. Первичными средствами пожаротушения являются углекислотные огнетушители, пожарные краны.
Немаловажное значение имеют средства индивидуальной защиты и гигиены работников. Основные условия компенсации профессиональных вредностей, а также средства индивидуальной защиты и личной гигиены работающих отражены в таблице 4.6.
Таблица 4.6 – Компенсация профессиональных вредностей. Средства индивидуальной защиты и личная гигиена работающих
| Исходные параметры | Значение реализуемого параметра |
| Профессия (должность) | экономист |
| Условия труда | допустимые |
| Продолжительность дополнительного отпуска, дни | - |
| Пенсионный возраст, лет — женщин — мужчин | |
| Обеспечение ЛПП Спецодеждой Спецобувью Средствами индивидуальной защиты органов зрения и дыхания | - - - |
| Средства обеззараживания кожи | вода, мыло |
| Метод обеззараживания кожи | мытье рук |
| Периодичность медосмотра | 1 раз в год |
Источник: составлено автором
Эргономические требования: одежда должна быть удобной, у нее не должно быть развивающихся и свисающих концов. Учреждение Банка обязано обеспечить своих работников средствами санитарной гигиены (средства обеззараживания кожи, средства по обработке помещений и так далее). В соответствии с Трудовым Кодексом Республики Беларусь, наниматель направляет поступающего на работу на предварительный медицинский осмотр. Периодичность медосмотра – 1 раз в год.
Основные санитарно - гигиенические характеристики условий труда в ОАО «Белинвестбанк» соответствуют нормам.
Наниматель обязан создавать работникам учреждений здоровые и безопасные условия труда, внедрять новейшие средства и технологии, обеспечивающие соблюдение норм и правил по охране труда, создавать благоприятные условия работы, вредно не сказывающиеся на здоровье работника [30].