Ссудное финансирование

Предоставление банковского кредита компаниям-заемщикам осуществляется в рамках кредитного процесса. Кредитный процесс – это период с момента обращения за ссудой до момента возврата суммы основного долга и процентов по нему.

В последнее время банки активно развивают новые формы кредитования: овердрафт по расчетному (текущему) счету клиента, кредитная линия, вексельный кредит.

Овердрафт (от английского «overdraft») – дебетовый остаток на пассивном счете, возникающий при совершении платежа на сумму, превышающую ранее имевшееся кредитовое сальдо. Это краткосрочная форма кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх его остатка. В результате такой операции образуется дебетовое сальдо – задолженность клиента банку. Банк и клиент заключают соглашение, в котором устанавливается максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения, размер процента за кредит. При овердрафте в погашение задолженности направляются все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента. Поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств, что отличает овердрафт от обычной ссуды. Овердрафт представляет собой практически необеспеченный (бланковый) кредит, поэтому его могут использовать только достаточно надежные и хорошо известные банку клиенты.

Кредитная линия – это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставлять ему в течение определенного периода кредиты в пределах согласованного лимита. Открытие кредитной линии обычно свидетельствует о длительном тесном сотрудничестве кредитора и заемщика, содержит ряд преимуществ для каждого их них.

Заемщик получает возможность точнее оценивать перспективы расширения своей деятельности, сократить накладные расходы и потери времени, связанные с ведением переговоров и заключением каждого отдельного кредитного соглашения. Банк пользуется аналогичными выгодами; кроме того, он детальнее знакомится с деятельностью заемщика. Вместе с тем банк принимает на себя риск, связанный с колебаниями конъюнктуры рынка ссудных капиталов, так как независимо от ситуации обязан выполнить свои обязательства перед заемщиком и предоставить ему кредит в полном соответствии с соглашением о кредитной линии.

За обслуживание кредитной линии заемщик обычно уплачивает комиссию, начисляемую на всю сумму открытого кредита независимо от степени использования, в размере, определенном банком, но не менее 2-3% от суммы кредитной линии. Уплата комиссии осуществляется до открытия кредитной линии, при этом проценты за пользование кредитной линией взимаются сверх этой комиссии в порядке, установленном кредитным договором.

В условиях ограниченности финансовых ресурсов российских организаций, высокого уровня процентных ставок по традиционным банковским ссудам широкое распространение получили вексельные кредиты.

Вексельный кредит является целесообразным в следующих условиях:

- организация-покупатель товара нуждается в оборотных средствах;

- продавец товара отказывается поставить товар с отсрочкой платежа, т.е. предоставить коммерческий кредит из-за отсутствия уверенности в оплате товарного векселя.

Организация-покупатель товара обращается в банк и заключает с ним кредитное соглашение, по которому банк обязуется предоставить заемщику кредит на покупку своих векселей, поскольку действующие в настоящее время банковские правила запрещают передачу векселей без соответствующей передачи денег. Затем с расчетного счета организация покупает простые векселя банка со сроком во столько-то времени от предъявления или по предъявлении не ранее определенной даты. Векселей может быть несколько, разбитых по срокам и суммам.

Выдавая вексель, банк не отвлекает из оборота денежные ресурсы, как при обычном кредите. Векселедержатель использует банковский вексель как средство платежа за товары и услуги.

Организация, покупающая у банка вексель из средств вексельного кредита, должна погасить взятый кредит реальными деньгами до момента предъявления векселя к оплате последним векселедержателем. Оборот векселя завершается в банке-эмитенте выплатой последнему векселедержателю вексельной суммы из средств, полученных банком от первого векселедержателя, уже погасившего свой кредит.

Банки заинтересованы в предоставлении вексельного кредита, так как заемщики предоставляют обеспечение, и банк имеет проценты с вексельной суммы. Поскольку при вексельном кредите банк не выдает денежные средства, как при обычной ссуде, он как бы привлекает на свои депозиты дополнительные ресурсы, за которые не надо платить проценты. Поэтому процентная ставка по вексельному кредиту рассчитывается как разница между процентной ставкой по обычному кредиту и процентной ставкой по депозиту.