Вопрос 1. Классификация кредита
Формы кредита и его классификация.
1. Классификация кредита.
2. Формы кредита.
3. Современные формы кредита
Вопрос 1. Классификация кредита.
Существуют несколько признаков классификации кредита:
- По субъектам отношений:
А) гражданский кредит (кредитор – физическое лицо);
Б) банковский кредит (кредиторы – коммерческие банки)
В) коммерческий кредит (предоставляют друг другу коммерческие организации в виде отсрочки платежа);
Г) государственный кредит (предоставляется всем субъектам экономических отношений: ФЛ и ЮЛ, иностранным государствам, международным финансовым организациям).
2.По срокам:
А) срочный: краткосрочный (до 1 года), среднесрочный (от 1 года до 5 лет), долгосрочный (свыше 5 лет);
Б) онкольный (кредит “до востребования”, погашается по первому требованию).
3. По обеспеченности:
А) не обеспеченные (бланковые, выдаются при высокой степени доверия к заемщику);
Б) обеспеченные: залоговые, гарантированные, застрахованные.
4. По направлениям использования:
А) промышленные
Б) торговые
В) сельскохозяйственные (аграрные)
Г) потребительские
Д) инвестиционные
Е) экспортно-импортные
Ж) бюджетные
З) ипотечные
5. По размеру:
А) мелкие
Б) средние
В) крупные
6. В зависимости от объекта:
А) товарные
Б) денежные
В) смешанные
7. По методам погашения:
А) в рассрочку
Б) единовременно
В) на определенную дату
8. По платности:
А) платные
Б) бесплатные (используются иногда при кредитовании инсайдеров (акционеров банка) или личном (дружеском) кредитовании)
В) дорогие
Г) дешевые
9. По технике выдачи:
А) наличные
Б) безналичные
В) в виде кредитной линии (кредитного лимита, овердрафт)
Г) вексельные
Д) в виде выдачи фиксированной суммы на определенный срок (разовая ссуда)
Е) возобновляемые (выдаются по “плавающим” процентным ставкам, которые пересматриваются несколько раз за время действия кредитного договора, уменьшают риск убытков от повышения ставок по краткосрочным депозитам)
Ж) синдицированные (консорциальные) – предоставляются несколькими банками, которые образуют синдикат, одному заемщику.
10. По категориям заемщиков:
А) коммерческим организациям и частным предпринимателям
Б) кредитно-финансовым учреждениям (прежде всего банкам)
В) населению
Г) правительству и местным органам власти
Д) ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле- продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд в зарубежной и российской практике — изначальная ориентированность на обслуживание не инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке.
11) По способам взимания ссудного процента:
А) Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения
Б) Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора.
В) Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом.
Из-за нестабильности экономической ситуации активно применялась в период
1993 — 1995 гг. многими российскими коммерческими банками.
12) По целевому назначению:
А) Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.
Б) Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора. (Например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.)
Нарушение указанных обязательств влечет за собой применение к заемщику установленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.
Вопрос 2. Формы кредита.
Исходя из категории кредитора и заемщика, а также формы, в которой предоставляется конкретная ссуда можно выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита.
2. 1. Банковский кредит.
В рыночных условиях хозяйствования наиболее распространенной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов.
Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. Инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.
Кредитные отношения банка с клиентом строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита и оформляются договором.
Банковское кредитование отличается следующими особенностями.
Во-первых, кредитором в выступает банк или иная кредитная организация, которая регулярно, профессионально на основании специально выданного Центральным банком РФ разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности.
Во-вторых, если по договору товарного или коммерческого кредита предметом договора могут служить не только денежные средства, но и иные вещи, то предметом договора банковского кредита могут быть только денежные средства.
В-третьих, особенностью договора банковского кредита является его возмездный характер, т. е. уплата клиентом процентов за пользование денежными средствами кредитной организации в течение определенного срока - в отличие от обычного договора займа, предполагающего как возмездный, так и безвозмездный характер правоотношений сторон.
В-четвертых, обеспеченность кредита. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допустимых банковской практикой.
В-пятых, отличие от договора займа кредитный договор содержит требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных целей.
В-шестых, кредитный договор заключается обязательно в письменной форме.
Предоставление коммерческими банками кредита предприятиям осуществляется на основе кредитного договора, который иначе называют договором банковской ссуды. Правила предоставления кредита, порядок, этапы и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний ЦБ РФ. Для решения вопроса о целесообразности предоставления кредита тому или иному заемщику последний обязан представить в коммерческий банк определенный набор документов: заявку на получение кредита; копии учредительных документов заемщика, заверенные нотариально (свидетельство о регистрации предприятия, устав, учредительный договор); баланс на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой инспекцией; технико-экономическое обоснование окупаемости проекта; копии договоров (контрактов) в подтверждение сделки; заверенную нотариусом банковскую карточку с образцами подписей руководителя предприятия, главного бухгалтера и оттиском печати; документы, подтверждающие наличие обеспечения кредита (договор залога, договор поручительства, банковская гарантия и т. д.).
В зависимости от финансового состояния заемщика и иных обстоятельств указанный перечень может быть, значительно расширен.
В результате анализа предоставленных документов, а также, возможно, проведения исследований и оценки результатов хозяйственно-финансовой деятельности заемщика, его деловой репутации, платежеспособности (особенно, когда рассматривается вопрос о предоставлении достаточно крупных сумм на значительный срок) принимается решение о выдаче кредита. Оформление кредитной сделки производится путем заключения договора.
Коммерческий кредит
Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота.Выражается в финансово- хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.
Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору.
Наибольшее распространение получили две формы векселя — простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.
Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:
А) в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарной форме;
Б) ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым. В современных условиях это нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;
В) средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;
Г) плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.
В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита. В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:
- кредит с фиксированным сроком погашения;
- кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
- кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.