Глава 1. Основы банковской системы

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Методические указания

для студентов

заочной формы обучения

Направления 080100.62 «Экономика»

Санкт-Петербург

Банковская система Российской Федерации.

Глава 1. Основы банковской системы.

Банковская система — это совокупность кредитных отношений и кредитно-финансовых учреждений, реализующих эти отношения. Бан­ковские системы различаются в зависимости от организации, степени контроля со стороны госу­дарства, степени вхождения в мировую банков­скую систему, состава банковских операций и от многих других признаков.

Банковская система Российской Федерации начала создаваться гораздо позже, нежели в странах Запада. В своем развитии она прошла несколько этапов. Условно их можно разделить на пять:

1. с середины XVIII в. до 1860 г. — период создания и функционирования банков как государственных (казенных);

2. с 1860 по 1917 г. — период развития и совершенствования банковской системы;

3. с 1917 по 1930 г. — формирование новой банковской системы;

4. с 1932 по 1987 г. — стабильное функционирование социалистической банковской системы;

5. с 1988 г. по настоящее время — формирование современной рыночной банковской системы.

Вся банковская система РФ основана на единых принципах:

v единство банковской системы;

v двухуровневая структура банковской системы;

v ответственность Центрального банка за проводимую денежно-кредитную политику, а также за функционирование всей банковской системы;

v многообразие форм собственности создания банков;

v государство не отвечает по обязательствам банков, а банки не отвечают по обязательствам государства;

v за эмиссию денег, а также изъятие их из оборота отвечает Центральный банк, а коммерческие банки отвечают за кредитование физических и юридических лиц;

v вся деятельность банков лицензирована;

v действие банковской тайны.

Деятельность банков основывается на банковском праве.

Банковское право – совокупность правовых норм, регулирующих общественные отношения, возникающие в связи с деятельностью коммерческих банков и Центрального банка. Юридический статус банка определяет банковское законодательство.

Современная банковская система РФ регулируется следующими документами:

v Гражданский кодекс РФ;

v Федеральным законом РФ от 10.07.02 «О Центральном банке РФ (Банке России)»;

v Федеральным законом РФ от 03.02.96 «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «О банках и банковской деятельности в РФ».

Правовые основы банковской деятельности:

Ø Конституция РФ;

Ø Решения Конституционного Суда РФ;

Ø Банковское законодательство;

Ø Правовые акты;

Ø Нормы международного банковского права.

В настоящее время функционирует двухуров­невая банковская система.

Первый уровень — Центральный банк РФ.

Второй уровень включает в себя три звена;

1) Сберегательный банк РФ, Внешторгбанк и Внешэкономбанк, контрольные пакеты ак­ций которых принадлежат государству. В ре­зультате этого деятельность данных банков гораздо теснее связана с деятельностью Банка России;

2) коммерческие банки;

3) прочие кредитные учреждения (специализи­рованные организации, не осуществляющие банковских операций, но обеспечивающие деятельность банков и кредитных учрежде­ний: расчетно-кассовые и клиринговые цент­ры, фирмы по аудиту банков, дилерские фир­мы по работе с ценными бумагами банков, организации, определяющие рейтинги бан­ков, обеспечивающие их специальным обору­дованием, информацией, специалистами, иные банки и кредитные учреждения в разнообразных формах регулярно взаимодейст­вующих со своими клиентами — с ЦБ, други­ми органами государственной власти и управ­ления и др.).

Сберегательный банк - кре­дитное учреждение, специализирующееся на привлечении денежных сбережений и временно свободных средств населения в виде сберегательных вкладов, по которым выплачиваются проценты. При этом ис­пользование привлеченных ресурсов рег­ламентируется законодательством страны и направляется на обеспечение интересов вкладчиков. Они являются учреждени­ями по обеспечению безналичных расче­тов и кассового обслуживания населения, кредитования потребительских нужд граж­дан. Сберегательные банки ведут счета по сберегательным книжкам, могут выдавать чековые книжки, предоставлять частные ссуды. Функциони­руют в форме сберегательных касс, ссудно-сберегательных ассоциаций, взаимно-сбе­регательных банков, кредитных союзов. Они действуют в пределах конкретных территорий, под кон­тролем местных органов власти и под их гарантии. В России широкая сеть таких уч­реждений имеет тенденцию к укрупнению за счет объединения мелких банков и касс, превращению их в коммерческие банки универсального типа. В таком виде они являются центром сосредоточения денеж­ных ресурсов и важнейшим средством накопления денежных масс государством, направляемых на решение важных народ­нохозяйственных задач. В большинстве государств мира сберегательные банки - это учреждения, в которых аккумулируется внутренняя за­долженность населению, так называемый государственный долг.

Пример.Поскольку Сберегательный банк, является одним из главных звеньев банковской системы, приведем итоги его деятельности за 2012 год.

o Прибыль банка по итогам 2012 г. состави­ла 8,6 млрд руб. (на 1.01.2012 г. - 6,6 млрд руб.).

o Активы нетто достигли 406 млрд руб. (на 1.01.2012г. - 298 млрд руб.).

o Кредитный портфель банка превысил 217,7млрдруб. (на 1.01.2012г, - 155,2 млрд руб.).

o Объем кредитного портфеля физиче­ских лиц превысил 59 млрд руб.

o В 2012 г. предоставлено 192,5 тыс. кредитов на сумму 41 млрд руб., в т.ч. 9,5 тыс. жилищных кредитов на сумму 12 млрд руб., 8,6 тыс. автокредитов на сумму 4 млрд руб.

o Совокупный кредитный портфель по ссудам корпоративным клиентам превысил 158,7 млрд руб., в т.ч. по краткосрочному кре­дитованию и кредитованию предприятий обо­ронно-промышленного комплекса составляет 93 млрд руб., по инвестиционному кредито­ванию и финансированию строительных про­ектов - 65,7 млрд руб. Доля кредитов кор­поративным клиентам в ссудном портфеле Северо-Западного банка составила 73%.

o Количество заемщиков банка достигло 4,7 тыс. (прирост за 2012 г. - около 1,3 тыс., темп прироста — 37,5%).

o Объем инвестиционного кредитова­ния в относительном выражении составил около 51,5%, а в абсолютном - практически 11 млрд руб.

o В 2012 г. продолжился рост объема операций и портфеля ценных бумаг клиентов Северо-Западного банка по брокерскому об­служиванию: совокупный оборот по операци­ям клиентов с ценными бумагами увеличился по сравнению с таковым в 2006 г. в 2 раза и со­ставил 51 млрд руб.; объем портфеля ценных бумаг инвесторов увеличился на 44% и соста­вил 15 млрд руб.

o На 1.01.2013 г. на счета по вкладам в рублях и иностранной валюте привлече­но 53,8 млрд руб., в основном на рублевые вклады. Немаловажную роль Северо-Запад­ный банк отводит выполнению государствен­ной программы по выплате компенсаций повкладам, внесенным в Сбербанк России до 20 июня 1991 г. За 2012 г. Северо-Западным банком выплачено 2,8 млрд руб. предварительной компенсации по вкладам.

o В 2012 г. количество получателе нежных средств в рамках зарплатных проектов Северо-Западного банка составило 1,28 млн чел.

o Количество эмитированных банков карт в 2012 г. достигло 2,6 млн шт., в т.ч. рамках реализации и поддержки социальных проектов Северо-Западным банком выпущено тыс. социальных (пенсионных) и студенческих карт. Доля Северо-Западного банка на рынке банковских карт региона составляет 35%.

o Годовой эквайринговый оборот вырос до 15 млрд . руб.

o Общее количество банкоматов Севе Западного банка увеличилось на 26% и сое вило 1375 ед., доля банка на региональном рынке инфраструктуры обслуживания держателей банковских карт превысила 30%.

Инвестиционные банки - специальный кредитный институт, мобилизующий долгосрочный ссудный капи­тал и предоставляющий его заемщикам (компаниям и государству) посредством выпуска и размещения облигаций и других заемных средств. Функции инвестиционного банка включают: выяснение характера и размеров финан­совых потребностей заемщиков, согласова­ние условий займа, выбор вида ценных бу­маг, определение сроков их выпуска с уче­том состояния рынка, эмиссию и последующее размещение среди инвесторов, при необходимости - организацию гарантий­ных банковских синдикатов, обеспечение вторичного рынка для ранее выпущенных ценных бумаг и др. Ресурсы банка формируются за счет про­дажи собственных акций.

Ипотечные банки - специализи­рованный банк, занимающийся выдачей ипотечных кредитов, т.е. кредитов под за­лог недвижимости либо на приобретение недвижимости, выдающий долгосрочные ссуды под залог недвижимости - земли и городских строений, а также выпускающий закладные листы, обеспечиваемые зало­женной недвижимостью. Кредиты ипотечного банка носят долгосрочный харак­тер. Источником денежных средств банка выступают вклады клиентов, преимущест­венно тех, кто желал бы получить ипо­течный кредит, и собственный капитал банка.

Кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей дея­тельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банков­скую деятельность (банковские операции и банков­ские сделки).

Кредитные организации бывают двух видов: банковская кредитная организация (банк) и небанковская кредитная организация.

Кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банков­ские операции:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочно­сти;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «о банках и банковской деятельности».

Небанковские кредитные организации бывают следующих видов:

1. Расчетные НКО.

Могут осуществлять следующие банковские операции:

• открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

• осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их бан­ковским счетам.

Расчетные НКО могут осуществлять:

• обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций, на межбанковском валютном рынке и рынке ценных бумаг;

• расчеты по пластиковым картам;

• инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юриди­ческих лиц;

• операции по купле-продаже иностранной валюты в без­наличной форме;

• предоставление кредитов клиентам — участникам рас­четов на завершение расчетов по совершенным сделкам на условиях возвратности, срочности, платности, обес­печенности в пределах, установленных ЦБ РФ.

Расчетные НКО не вправе привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады в целях их размещения от своего имени и за свой счет.

2. Депозитные и кредитные НКО.

Могут осуществлять следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

• размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

• купля-продажа иностранной валюты в безналич­ной форме (исключительно от своего имени и за свой счет);

• выдача банковских гарантий. НКО, осуществляющие депозитные и кредитные операции, не могут осуществлять следующие банков­ские операции:

• привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребова­ния;

• открытие и ведение банковских счетов физиче­ских и юридических лиц;

• ведение расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспон­дентов, по их банковским счетам;

• инкассация денежных средств, векселей, платеж­ных и расчетных документов и кассовое обслужи­вание физических и юридических лиц;

• купля-продажа иностранной валюты в наличной форме;

• привлечение во вклады и размещение драгоцен­ных металлов;

• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банков­ских счетов.

Депозитные и кредитные НКО не могут открывать филиа­лы и создавать дочерних организаций за рубежом.

3. Организации инкассации.

Осуществляют инкассацию денежных средств, век­селей, платежных и расчетных документов.

В условиях существования административно-командной системы банковская деятельность не развивалась, была полная монополия государства на формирование банков. Банковская система активно развивается в условиях подъема экономики.

Основное назначение банка состоит в том, что он обеспечивает концентрацию свободных капиталов и ресурсов.

Банковская система входит в экономическую систему страны. Деятельность и развитие бан­ков следует рассматривать в тесной связи с производством, обращением и потреблением материальных и нематериальных благ. Банки могут иметь одноуровне­вую и двухуровневую организацию.

Одноуровневый вариант возможен, если в стране еще нет ЦБ РФ, либо только одни ЦБ РФ. Первый случай характерен, когда банки и финансово-кредитные организации выполняют все функции и ими никто не руководит. В Советском Союзе был один Госбанк СССР, который выполнял все функции. Банковская система как элемент рыноч­ной экономики может быть только двухуров­невой. В рыночной экономике двухуровневая банковская система имеет следующие характеристики:

Ø отсутствие монополии государства на банки;

Ø множество форм собственности;

Ø банки не подчинены правительству;

Ø государство не отвечает по обязательствам банка;

Ø председатель ЦБ утверждается Государственной Думе Федерального Собрания.

При этом ЦБ РФ — главное звено денежно-кредитной системы практически всех стран, имеющих банковские системы.

Признаки банковской системы:

1) подчинена единым целям;

2) способна к взаимозаменяемости элементов;

3) является динамической системой;

4) является системой закрытого типа;

5) обладает характером саморегулирующейся системы;

6) является управляемой системой.

Факторы, влияющие на развитие банковской системы:

v законодательные основы банковской системы;

v роль банка в экономике;

v общественно-экономические условия;

v развитость товарно-денежных отношений.

Одним из главных оценочных показателей работы банка является его прибыль, то есть проводят анализ его рентабельности.

Для анализа рентабельности банков используют различные модели. Одна из них предусматривает расчет и оценки, в частно­сти, таких показателей, как рентабельность собственного капита­ла, рентабельность активов, чистая процентная маржа чистая непроцентная маржа, чистая маржа операционной прибыли банка.

Чистая процентная маржа рассчитывается как отноше­ние процентного спрэда к сумме активов банка. Процентный спрэд - это разница между процентными доходами и расходами банка. Чистая непроцентная маржаопределяется как отно­шение между непроцентным спрэдом и суммой банковских акти­вов. Непроцентный спрэд равен разнице между непроцентньгми доходами и непроцентными расходами банка. Аналогичным обра­зом рассчитывается и чистая маржа операционной прибыли банка. Данные коэффициенты покажут аналитику, на­сколько успешно менеджеры и сотрудники банка обеспечивают сохранение опережающих темпов роста доходов по сравнению с темпами роста банковских расходов. Конечно, наиболее значи­мым показателем является показатель чистая процентная маржа.