Cеминар ТЕМА 4. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, 6 час
ПЛАНЫ ПРАКТИЧЕСКИХ (СЕМИНАРСКИХ) ЗАНЯТИЙ
ТЕМА 1. ОБЩЕЕ ПОНЯТИЕ НАЛОГОВ И НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА, 2 час.
Вопросы для обсуждения:
1. Экономическая сущность налогов, функции налогов и механизм их реализации.
2. Основные принципы налогообложения.
3. Эволюция теории налогов.
4. Основные направления налоговой политики государства.Налоговый механизм, его состав и структура.
Основная литература
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1 (с изменениями и дополнениями).
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации (с изменениями и дополнениями).
3. Аронов А.В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. – М.: Магистр, 2007.
4. Бюджетная система Росси. Учебник для вузов./Под ред. Поляка Г.Б.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
Дополнительная литература
1. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. 2-е изд.- СПб.: Питер,2006.
2. Налоги и налогообложение. 5-е изд./Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В.-СПб.:Питер,2006.
3. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. – М.: МЦФЭР, 2006.
4. Горский И.В. Налоговая политика России начала XXI века.- Налоговый вестник, 2007, №7.
5. Крылов, Н.Основные проблемы эволюции системы налогов: к 15-летию российской налоговой реформы. – Хозяйство и право, 2006,№6.
ТЕМА 2.НАЛОГОВЫЕ СИСТЕМЫ РОССИИ И ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН, 2 час.
Вопросы для обсуждения:
1. Понятие и принципы построения налоговой системы России, ее составные элементы.
2. Виды налогов и сборов.
3. Распределение налогов между звеньями бюджетной системы Российской Федерации.
4. Налоговые системы зарубежных стран (США, Германия, Япония и др.)
Основная литература
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая (с изменениями и дополнениями).
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации (с изменениями и дополнениями).
3. Аронов А.В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. – М.: Магистр, 2007.
4. Бабоев М.Р., Мамбеталиев Н.Т., Тютюрюков Н.Н. Налоговые системы зарубежных стран: Содружество Независимых Государств.- М.,2002.
5. Бюджетная система Росси. Учебник для вузов./Под ред. Поляка Г.Б.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
Дополнительная литература
1. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. 2-е изд.- СПб.: Питер,2006.
2. Налоги и налогообложение. 5-е изд./Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В.-СПб.:Питер,2006.
3. Гиляровская С.В.О самостоятельности бюджетов в Российской Федерации. – Финансы, 2007, №2
4. Березин М.Ю. Разграничение налоговых полномочий в федеративном государстве. – Государство и право, 2006, №1
ТЕМА 3. НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, 4 час
Занятие 1 Налоговый кодекс Российской Федерации,2 час
Вопросы для обсуждения:
1. Принципы построения Налогового кодекса РФ и основные этапы его введения.
2. Система налогов и сборов РФ. Права органов власти различных уровней в вопросах налогообложения.
3. Субъекты налоговых отношений: их права и обязанности.
4. Налоговое обязательство и его исполнение.
Основная литература
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая (с изменениями и дополнениями).
2. Аронов А.В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. – М.: Магистр, 2007.
3. Бюджетная система Росси. Учебник для вузов./Под ред. Поляка Г.Б.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
4. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. 2-е изд.- СПб.: Питер,2006.
5. Налоги и налогообложение. 5-е изд./Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В.-СПб.:Питер,2006.
6. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. – М.: МЦФЭР, 2006.
Дополнительная литература
1. Бюджетный кодекс Российской Федерации (с изменениями и дополнениями).
2. Гиляровская С.В.О самостоятельности бюджетов в Российской Федерации. – Финансы, 2007, №2
3. Березин М.Ю. Разграничение налоговых полномочий в федеративном государстве. – Государство и право, 2006, №1
4. Казакова А.В. Изменения в порядке взыскания налоговых санкций.- Финансовые и бухгалтерские консультации, 2006, №3
5. Непесов К. Правовые основы налогового регулирования трансфертного ценообразования. - Хозяйство и право, 2006, №3
ТЕМА 3. НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, 4 час
Занятие 2 Налоговый кодекс Российской Федерации,2 час
Вопросы для обсуждения:
1. Налоговый контроль. Формы проведения налогового контроля.
2. Виды налоговых правонарушений, ответственность за их совершение.
3. Виды налоговых санкций.
4. Налоговая декларация и налоговый контроль.
Основная литература
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая (с изменениями и дополнениями).
2. Аронов А.В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. – М.: Магистр, 2007.
3. Бюджетная система Росси. Учебник для вузов./Под ред. Поляка Г.Б.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
4. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. 2-е изд.- СПб.: Питер,2006.
5. Налоги и налогообложение. 5-е изд./Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В.-СПб.:Питер,2006.
6. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. – М.: МЦФЭР, 2006.
Дополнительная литература
1. Бюджетный кодекс Российской Федерации (с изменениями и дополнениями).
2. Гиляровская С.В.О самостоятельности бюджетов в Российской Федерации. – Финансы, 2007, №2
3. Березин М.Ю. Разграничение налоговых полномочий в федеративном государстве. – Государство и право, 2006, №1
4. Казакова А.В. Изменения в порядке взыскания налоговых санкций.- Финансовые и бухгалтерские консультации, 2006, №3
5. Непесов К. Правовые основы налогового регулирования трансфертного ценообразования. - Хозяйство и право, 2006, №3
cеминар ТЕМА 4. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, 6 час
Занятие 1 Налог на добавленную стоимость, 2 час
Вопросы для обсуждения:
1. Сущность налога на добавленную стоимость и его место в налоговой системе Российской Федерации.
2. Эволюция НДС и его сравнительная характеристика с аналогичным налогом в других странах.
3. Плательщики НДС.
4. Порядок предоставления права на освобождение от обязанностей плательщиков НДС.
Основная литература
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая (с изменениями и дополнениями).
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации (с изменениями и дополнениями).
3. Аронов А.В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. – М.: Магистр, 2007.
4. Бюджетная система Росси. Учебник для вузов./Под ред. Поляка Г.Б.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
5. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. 2-е изд.- СПб.: Питер,2006.
6. Налоги и налогообложение. 5-е изд./Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В.-СПб.:Питер,2006.
Дополнительная литература
1. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. – М.: МЦФЭР, 2006.
2. Гуревич С.В. Косвенное налогообложение в реформируемой налоговой системе. – Финансы, 2004, №3.
3. Гиляровская С.В.О самостоятельности бюджетов в Российской Федерации. – Финансы, 2007, №2
4. Фадеев Д.Е. К вопросу о способах реформирования косвенного налогообложения. - Налоговые споры: теория и практика, 2007, №12.
5. Березин М.Ю. Разграничение налоговых полномочий в федеративном государстве. – Государство и право, 2006, №1