Расчеты по аккредитиву

Черты аккредитивной формы оплаты:

1. Суть поручения плательщика – аккредитиводателя заключается не в переводе средств получателю, а в открытии аккредитива, за счет которого б. вестись расчеты с получателем.

2. Основные условия аккредитивной формы расчетов устанавливается договором м/у плательщиком и получателем.

3. выплата получателю с аккредитивного счета производится только при условии исполнения им основного обязательства перед плательщиком и соответствующего предоставления документов свидетельствующих о таком исполнении.

Заключают договор плательщик и получатель в разделе договора «порядок и форма расчетов» д. прямо указать, что расчеты б. производится на основе аккредитива.

В этом случае в договоре указывается :

1. вид аккредитива

2. Сумма покрытия аккредитивного покрытия (м.б. частичной)

3. Исчерпывающий перечень документов, которые м. выставлят получатель п/в выплат с аккредитива.

4. Срок открытия (действия)

Виды:

1. Депонируемый или гарантированный (покрытый/непокрытый) банком эмитентом

2. Отзывный и безотзывный

3. Подтвержденный.

Открытие депонированного аккредитива означает что банк эмитент на основании заявления клиента списывает сумму покрытия с его расчетного счета либо на эту сумму предоставляет овердрафт и перечисляет на корсчет исполняющего банка с соответствующим уведомлением.

Исполняющий банк размещает эту сумму на отдельном внебалансовом счете – аккредитив к оплате. Именно с этого счета испоняющий банк б. производить выплаты получателю.

При открытии гарантированного аккредитива банк эмитент списывает сумму покрытия с расчетного счета плательщика и зачисляет на свой корсчет (этими деньгами банк не м. пользоваться).

Выплаты производятся посредством безакцептного списания по требованию исполняющего банка. Банк эмитент предоставляет в безакцепном порядке право списать деньги.

Открытие отзывного аккредитива сохраняет за банком эмитентом право отменить аккредитив или изменить его условие без предварительного уведомления получателя. При отсылке отдельного указания в договоре м/у плательщиком и получателем аккредитив считается депонированы и отзывным. Соответственно безотзывный предусматривается только договором.

Подтвержденный аккредитив – вид безотзывного аккредитива, который по просьбе банка эмитента подтверждается исполняющим банком. Такой аккредитив не м.б. изменен или отозван не только без согласия получателя, но и исп. банка.

После заключения основного договора плательщик д. предоставить в обслуж. банк эмитент заявленном в 2х экземплярах на открытие аккредитива. В заявлении указывается:

1. наименование банка – эмитента и его реквизиты

2. наименование исп. банка и его реквизиты

3. плательщик

4. получатель

5. сумма аккредитива

6. дата закрытия аккредитива

7. наименование и номер договора м/у плательщиком и получателем

8. наименование товаров, работ, услуг, для оплаты которых открывался аккредитив

9. Сроки выполнения работ, услуг, отправки товаров

10. Перечень документо которые предоставляются получателем против выплат с аккредитивного счета (накладные, разнарядки)

Исполнение аккредитива производится банком исполнителем по получении от получателя всех документов подтверждающих исполнение им условий аккредитива.

При открытии депонированного аккредитива исп. банк проверив соответствие документов условиям аккредитива д. списать требуемую сумму с аккред. счета и зачислить на расчетный счет получателя.

При гарантированном аккредитиве исполняющий банк направляет требование банку – эмитенту о безакцептном списании средств и одновременно подтверждает документом подтверждения выплаты. Банк – эмитент проверяет эти документы на их соответствие по внешним признакам в течении не более 7 дней. В случае несоответствия документов банк эмитент вправе либо отказать в принятии, либо предварительно запросить плательщика о принятии этих документов.

В случае отказа в принятии документов банк эмитент д. уведомить исп. банк и получателя средств указав в своем уведомлении на те расхождения документов которые явились причиной отказа. Ответственность банка за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк эмитент, а соответствующий исп. банк отвечает перед банком эмитентом – это общее правило.

Исключением является:

1. На исп. банк м.б. возложена ответственность перед получателем в случае необоснованного отказа в выплате по депонированному или подтвержденному аккредитиву.

2. Исп. банк несет ответственность перед плательщиком в случае неправильной выплаты по покрытому или подтвержденному аккредитиву.

Закрытие аккредитива производится по основаниям:

1. Полный или частичный отзыв плательщика отзывного аккредитива

2. Заявление получателя об отказе использования аккредитива при условии что возможность такого отказа предусмотрена договором м/у плательщиком и получателем

3. Истечение срока действия аккредитива, в этом случае закрытый аккредитивный счет в исп. банке производится в части остатка денсуммы.

В случае отказа получателя от использования аккредитива он направляет заявление о закрытии исп. банком, при чем если это предусмотрено условиями договора м/у плательщиком и получателем, такой отказ возможен только с согласия подтвержденным банком, в любом случае о закрытии аккредитива исп.банк д. известить банк эмитент. Если аккредитив депонированный, то одновременно с закрытием счета исп. банк обязан незамедлительно возвратить неиспользованную сумму аккредитива банку эмитенту, который обязан зачислить ее на счет плательщика. При несвоевременности исполнения взыскиваются %.

Расчеты по инкассо.

Суть инкассовой формы расчетов в роли лица дающего поручение банку эмитенту о совершении инкассовой операции выступает не плательщик, а получатель денсредств, а само поручение банк заключает не в перечислении средств, списываемых со счета плательщика, а напротив – в получении платежа от плательщика или акцепта платежа. Его называют дебетовым переводом.

Участники инкассовых расчетов:

1. Получатель платежа (взыскатель) – лицо, которое дает банку эмитенту поручение осуществить за счет взысктеля действия по получению от плательщика платежа или акцепта платежа.

2. Банк эмитент который обслуживает взыскателя (получателя средств)

3. Исполн. банк (инкассирующий) который обслуживает плательщика и привлекается банком эмитентом для исполнения поручений взыскателя

4. Плательщик – лицо, которое предъявляет требование о платеже или акцепте платежа.

Любая инкассовая операция включает 2 стадии:

1. Предоставление банку эмитенту и принятие им поручения о производстве инкассовой операции.

2. Предъявление требования к плательщику со стороны исп. банка привлеченного для исполнения инкассовой операции.

В зависимости от видов расчетных документов и порядке получения платежа от плательщика выделяют 2 вида инкассовых расчетов:

1. расчеты платежными требованиями:

а) с акцептом плательщика

б) без акцепта плательщика

2. расчеты инкассовыми поручениями:

а) бессрочный порядок взыскания средств, предусмотренный законом или договором

б) бессрочное взыскание средств по исполнительным листам

Расчеты платежными требованиями применяется в случаях предусмотренных договором м/у плательщиком и получателем. Если произведенные расчеты плательщика требуется с акцептом плательщика, то срок для акцепта определяется по основному договору (не менее 5 операционных дней).

При оформлении платежного требования получатель д. указать что оплата производится с акцептом плательщика, а также на количество дней установленных для акцепта. На всех 3х экземплярах платежного требования проставляется дата по наступлении которой истекает срок для акцепта.

День поступления платежного требования в исп. банк в расчет этой даты не включается. 1 экземпляр вручается плательщику для его акцепта.

До истечения срока для акцепта платежное требование исп. банком помещается в картотеку расчетных документов ожидающих акцепта. Плательщик в течение этого срока д. либо акцептовать платеж, т.е. дать свой счет либо отказаться от акцепта, но только по тем основаниям, которые предусмотрены в основном договоре, указав при этом номер договора, дату, мотивы отказа.

Принятое исп. банком распоряжение об отказе возвращает плательщику в качестве расписки. Акцептованное платежное требование не позже следующего операционного дня исполняется посредством списания средств, т.наз. меморальным ордером исп. банка и оплачивается со счета клиента (общее правило).

Расчет платежным требованием без акцепта плательщик принимает в случае прямо предусмотренном основным договором.

Плательщик обязательно информирует свой банк о реквизитах получателя средств. При принятии платежного требования банк д. удостоверится в основаниях безакцептного списания (потребовать экземпляр договора) и д. произвести идентификацию личности получателя средств – при безакцептном списании.

Расчеты инкассовыми поручениями производятся в бесспорном порядке в сучаях:

1. если бесспорный порядок взыскания средств предусмотрен з/д

2. взыскание денсумм с плательщика по исполнительным листам

3. если основным договоро предусмотрен расчет инкассовыми поручениями при условии что банку плательщика предоставлено право списывать средства с его счета без распоряжения.

При взыскании средств в бесспорном порядке, установленном законом инкасс. поручение д. содержать ссылки:

1. на норму соответствующего закона с указанием его номера, даты принятия и статьи.

2. Ссылка на административный акт органа который требует такого списания с указанием самого органа и печать

Если на основании исполнительного листа в ссылке указывается дата выдачи исп. листа, номер суд. дела по которому б. принято решение, наименование органа вынесшего решение и подлинник исп. листа или его дубликат, ссылка на соответствующий пункт договора, дата номер и основания безусловного списания.