Отдел бухгалтерского учета и отчетности

Задачами отдела являются:

- Формирование полной и достоверной информации о кредитных, хозяйственных процессах, финансовых результатах деятельности банка;

- Обеспечение контроля за наличием и движением имущества, использованием материальных, трудовых и финансовых результатов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами;

- Своевременное предупреждение негативных явлений в финансово-хозяйственной деятельности, выявление и мобилизация внутрихозяйственных резервов;

- Выявление внутрихозяйственных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банка, предотвращения отрицательных результатов его деятельности;

- Ведение полного и достоверного бухгалтерского учета всех банковских операций, наличия и движения требований и обязательств;

- Осуществление контроля расчетных операций, соблюдение положений по оформлению первичных документов клиентов и подразделений банка, направленных в расчетную систему на предмет их соответствия существующим требованиям ЦБ РФ;

- Формирования полной и достоверной информации о порядке учета для целей налогообложения хозяйственных операций, осуществляемых налогоплательщиком в течении отчетного (налогового) периода, а также обеспечение информацией внутренних и внешних пользователей для контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью исчисления и уплаты в бюджет налога.

Сектор кредитования

Задачами сектора являются:

- Организация работы по выполнению заданий бизнес-плана по размещению кредитных ресурсов;

- Качественное оформление кредитных дел физических и юридических лиц;

- Контроль за целевым использованием кредитных ресурсов;

- Проверка сохранности заложенного имущества;

- Снижение уровня просроченной задолженности;

- Своевременное погашение срочной задолженности по процентам и кредитам;

- Соблюдение процентной политики Банка;

- Своевременное и качественное предоставление отчетов.

Операционная часть (ОПЕРО)

Задачами ОПЕРО являются:

- Обслуживание физических лиц на высоком уровне с четким соблюдением технологий производственных операций, кассовое обслуживание юридических лиц;

- Работа с ценными бумагами, валютой.

ОПЕРО в соответствии с возложенными на него задачами выполняет следующие функции:

- Прием и выдача вкладов (в рублях в иностранной валюте);

- Продажам покупка ценных бумаг;

- Прием платежей от физических лиц;

- Перевод вкладов, наличных средств (в рубли и иностранной валюте);

- Зачисление на счета сумм, поступивших безналичным
путем и списание по вкладам (в рублях и иностранной валюте);

- Различные платежи по длительным и разовым поручениям
вкладчиков;

- Перечисление во вклады денежных доходов населения (заработная плата, пенсия, пособия);

- Покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные и безналичные средства физических лиц;

- Прием для направления на инкассо наличной иностранной
валюты;

- Прием для отправки на экспертизу денежных знаков
иностранных государств и платежных документов в иностранной
валюте, подлинность которых вызывает сомнение;

- Размен платежного денежного знака иностранного
государства на платежные денежные знаки того же государства;

- Прием или выдача наличных денежных средств юридический лицам;

- Оказание клиентам консультационных услуг;

- Привлечение в депозиты банка средств физических лиц;

- Сохранность денежных средств и других ценностей клиентов, а также гарантия тайны по операциям, счетам и вкладам клиентов.

Сектор инкассации и безопасности

Задачами сектора являются:

- Организация инкассации и перевозки ценностей внутри системы банка;

- Оказание услуг инкассации и доставки ценностей сторонним организациям на договорной основе;

- Создание условий обеспечивающих сохранность перевозимых ценностей;

- Организация и проведение мероприятий по защите финансовых интересов Банка и обеспечение его экономической безопасности;

- Проведение мероприятий по обеспечению безопасности персонала отделения, а также материальных средств и ценностей, финансовых активов отделения;

- Проведение работ по защите информационных технологий, электронного документооборота и автоматизированных платежных систем от преступных посягательств;

- Обеспечение сохранности коммерческой тайны Банка и банковской тайны его клиентов.

Подразделение автоматизации

Основными задачами Отдела являются:

- Внедрение и эксплуатация в филиале систем и средств автоматизации банковских технологий;

- Планирование обучения специалистов и пользователей автоматизированных банковских систем, создание групп обучения;

- Обеспечение защиты банковской информации совместно с Управлением безопасности Банка для автоматизированных систем безналичных расчетов.

Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги; ссуды; здания и оборудование. Структура активов во многом определяется особенностями банковского законодательствам, учета, а также влиянием внешней среды.

Таблица 2.2 - Состав и структура активов ООО КБ “Алтайкапиталбанк”, тыс.руб

Показатели	01.01.2013	01.01.2014	01.01.2015	Темп роста, %
тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	2013/2012	2014/2013
Денежные средства		2,5		2,9		4,1	127,3	122,0
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации		6,8		11,7		6,9	191,4	51,4
Обязательные резервы		0,8		0,9		0,9	131,6	83,9
Средства в кредитных организациях		3,4		3,6		4,7	118,0	113,3
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток		1,2		1,1		1,0	96,4	84,9
Чистая ссудная задолженность		82,3		77,7		79,5	104,4	88,9
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы		2,0		2,0		2,8	108,1	122,6
Прочие активы		1,8		1,1		0,9	64,5	73,8
Всего активов							110,5	86,8

В 2014 году активы ООО КБ “Алтайкапиталбанк” сократились на 4%—до 2,8 млрд. рублей. Кредиты и авансы клиентам остаются крупнейшей категорией активов: на их долю на конец 2014 года приходилось 79,5% совокуп­ных активов. Доля ликвидных активов, в число которых входят денежные средства, средства в банках и портфель ценных бумаг, составила около 15%.

Таблица 2.3 - Состав и структура пассивов ООО КБ “Алтайкапиталбанк”

Показатели	01.01.2013	01.01.2014	01.01.2015	Темп роста, %
тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	2013/2012	2014/2013
Средства кредитных организаций		15,2		12,9		14,3	93,4	96,6
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями		64,0		67,5		65,8	116,6	84,7
Вклады физических лиц		31,9		29,7		35,0	103,0	102,5
Выпущенные долговые обязательства		1,0		0,3		0,0	29,8	х
Прочие обязательства		1,9		2,9		1,0	165,2	31,1
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон		0,1		0,3		0,1	252,5	31,8
Всего обязательств		82,3		83,8		81,3	112,6	84,2
Средства акционеров (участников)		3,4		3,1		3,5
Эмиссионный доход		0,4		0,4		0,4
Резервный фонд		0,6		0,5		0,6
Переоценка основных средств		0,1		0,1		0,1
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет		9,9		10,5		12,2	117,4	100,3
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период		3,4		1,7		2,0	54,9	100,6
Всего источников собственных средств		17,7		16,2		18,7	101,1	100,2
Всего пассивов							110,5	86,8

В структуре обязательств банка преобладают средства физических лиц и корпоративных клиентов, общая сумма которых в конце 2014 года составила более 2 млрд. рублей, или 98,6% обязательств.

Уставный капитали и резервный фонд банка на протяжении всего периода оставались без изменений. Финансовый результат деятельности (прибыль) кредитной организации по итогам 2014 года вырос на 0,6%. По статье «Переоценка основных средств» изменений не наблюдается.

Рассмотрим выполнение основных экономических нормативов банком. Посредством экономических нормативов регулируется, во-первых, абсолютный и относительный уровень собственного капитала кредитной организации, во-вторых, ликвидность баланса, в-третьих, диверсификация активных и пассивных операций кредитной организации, в-четвёртых, создание каждой кредитной организацией централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в целом.