| Показатель | На начало года | На конец года | Изменения (+;-) | В % к началу года |
| 1.Всего имущества, т.руб | | | | 22,89% |
| В том числе: | | | | |
| Внеоборотные активы, тыс.руб | | | | 47,1% |
| В % к имуществу | 1,53% | 1,83% | 0,3% | |
| Из них: | | | | |
| 2.1.НМА, тыс.руб | | | | |
| В % к имуществу | - | - | - | - |
| В % к внеоборотные активы | - | - | - | - |
| 2.2.ОС,т.руб | | | | 47,1% |
| % к имуществу | 1,53% | 1,83% | 0,3% | |
| В % к внеоборотным активам | 100% | 100% | 0% | |
| 2.3.Незавершенное строительство | - | - | - | |
| В % к имуществу | - | - | - | - |
| В % к внеоборотным активам | - | - | - | - |
| 2.4. Долгосрочные фин. вложения | - | - | - | - |
| В % к имуществу | - | - | - | - |
| В % к внеоборотным активам | - | - | - | - |
| 3.Оборотные активы, т.руб | | | | 22,51% |
| В % к имуществу | 98,47% | 98,17% | -0,3% | |
| Из них: | | | | |
| 3.1.мат. активы, т.руб. | | | -1169 | -8,16% |
| В % к имуществу | 24,16% | 22,45% | -1,71% | |
| В % к оборотным активам | 30,51% | 22,87% | -7,64% | |
| 3.2. дебиторская задолженность(до 12 месяцев), т.руб | | | | 50,17% |
| В % к имуществу | 32,55% | 39,77% | 7,22% | |
| В % к оборотные активы | 33,05% | 40,51% | 7,46% | |
| 3.3.денежные средства, т.руб. | | | | 23,29% |
| В % к имуществу | 35,79% | 35,9% | 0,11% | |
| В % к оборотные активы | 36,35% | 36,58% | 0,23% | |
| 3.4.прочие оборотные активы | | | -20 | -47,62% |
| В % к имуществу | 0,09% | 0,04% | -0,05% | |
Составление уплотненного баланса ООО «СИТИ»
| Наименование статьи баланса | Абсолютные величины (тыс.руб.) | Удельные веса(%) | ИЗМЕНЕНИЯ |
| На начало года | На конец года | На начало года | На конец года | В абсолютных величинах (+; -) | В удель-ных весах | В % к величине на начало года Т прирост | В % к изменению итога баланса |
| IВнеоборотные активы | | | 1,53% | 1,83% | | 0,3% | 47,1% | 3,15% |
| IIОборотные активы | | | 98,47% | 98,17% | | -0,3% | 22,51% | 96,85% |
| В том числе: | | | | | | | | |
| Запасы и затраты | | | 30,04% | 22,45% | -1159 | -7,59% | -8,16% | -10,71% |
| Дебиторская задолженность | | | 32,55% | 39,77% | | 7,22% | 50,17% | 71,32% |
| Денежые средства и краткосрочные фин.вложения | | | 35,79% | 35,91% | | 0,12% | 23,29% | 36,42% |
| Прочие оборотные активы | | | 0,09% | 0,04% | -20 | -0,05% | -47,62% | -0,18% |
| Баланс | | | 100% | 100% | | | 22,89% | 100% |
| IIIКапитал и резервы | | | 70,65% | 55,13% | -1374 | -15,52% | -4,11% | -12,69% |
| IYДолгосрочные обязательства | | | | 3,44% | | 3,44% | - | 18,48% |
| YКраткосрочные обязательства | | | 29,35% | 41,43% | | 12,08% | 73,49% | 94,22% |
| В том числе: | | | | | | | | |
| Краткосрочные кредиты | | | 10,5% | 19,48% | | 8,98% | 128% | 58,7% |
| Кредиторская задолженность | | | 18,85% | 21,95% | | 3,1% | 43,13% | 35,51% |
| Баланс | | | 100% | 100% | | | 22,89% | 100% |
| | | | | | | | | | |
Уд. вес: На начало= 
*100% ;
Уд. Вес : На конец =
* 100% .
По сравнению с началом года источники формирования имущества увеличились на 10824000 рублей или на 22, 89%. При этом собственные источники уменьшились на 1374000 (15,52%), а заемные источники увеличились на 10198000 рублей (12,08%). Темп прироста заемных источников опережает темп прироста собственных источников на 77,6% (73,49%- (-4,11%)). Следовательно, приток новых средств происходит за счет заемных источников (94,22%) от общего прироста. Прирост финансовых ресурсов был направлен на пополнение оборотных и внеоборотных активов при одновременном снижении удельного веса оборотных активов на 0,3% и роста внеоборотных активов на 0,3%.
Выясним, является ли баланс предприятия ООО «СИТИ» положительным.
1).Имущество предприятия на конец отчетного года выросло на 10824 тыс. рублей или на 22,89%. (+).
2). Темп роста внеоборотных активов составляет 147,1%
Темп роста оборотных активов составляет 122,51% (+)
3). Стоимость собственного капитала снизилась, а стоимость заемного капитала увеличилась. Темп роста заемного капитала выше темпа роста собственного капитала. (-)
4).Темп роста дебиторской задолженности 150,17%, а кредиторской задолженности 43,13%. (-)
5)Доля собственного капитала в валюте баланса (-12,69%) ниже 50%
Баланс нельзя назвать абсолютно положительным, так как выполнены всего 2 условия.
Анализ:
При общем увеличении имущества на 10824 тыс.рублей произошли изменения в его структуре:
1). Внеоборотные активы увеличились на 341 тыс.рублей за счет роста основных средств.
2).Оборотные активы увеличились на 10483 тыс.рублей за счет роста дебиторской задолженности на 7720 тыс.руб.(50,17%) и денежных средств на 3942 тыс.руб.(23,29%). Дебиторская задолженность увеличилась на 7720, что является отрицательным фактором.
По сравнению с началом года оборотные активы уменьшились на 0,3% в процентном соотношении ко всем активам предприятия ООО «СИТИ». На конец года оборотных активов стало больше за счет роста дебиторской задолженности, этот фактор не благоприятно влияет на финансовую деятельность предприятия ООО «СИТИ», ведет к снижению эффективности товарооборота при прочих равных условиях.
Положительным является:
1).Рост мобильных активов в процентном соотношении к началу года составляет 22,51%.
2).Рост денежных средств благоприятно сказывается на оперативной платежеспособности предприятия ООО «СИТИ».
Рекомендации: Предприятию необходимо увеличить рост материальных активов и предотвратить рост дебиторской задолженности (сыскать возможность погашения дебиторской задолженности), тем самым увеличив рост оборотных активов, которые необходимы для более эффективной оборачиваемости товаров и получение более высокой прибыли от реализации товаров.
