Методика Сбербанка России определения кредитоспособности Заемщика
1. Оценка финансового состояния Заемщика
| Наименование показателя | Обозн. | Темп роста, % к пред.году | ||||
| Основные показатели: | ||||||
| I. Коэффициенты ликвидности | ||||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | К1 | 0,8130 | 0,7723 | 0,5671 | 95,0 | 73,4 |
| Промежуточный коэффициент покрытия | К2 | 2,0468 | 1,9429 | 1,7597 | 94,9 | 90,6 |
| Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) | К3 | 3,2692 | 3,1080 | 2,9559 | 95,1 | 95,1 |
| II. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств | ||||||
| Коэффициент соотношения собственных и заемных средств | К4 | 2,7270 | 3,0155 | 3,6994 | 110,6 | 122,7 |
| III. Показатель рентабельности | ||||||
| Рентабельность продаж | К5 | 0,1502 | 0,1909 | 0,1724 | 127,1 | 90,3 |
| Дополнительные показатели: | ||||||
| Оборачиваемость оборотных активов, коэф. | 1,8090 | 1,7845 | 1,6396 | 98,6 | 91,9 | |
| в том числе: | ||||||
| - запасов, включая НДС; | 14,0878 | 12,8281 | 13,2977 | 91,1 | 103,7 | |
| - дебиторской задолженности; | 7,3774 | 7,5737 | 5,8268 | 102,7 | 101,0 | |
| - краткосрочных финансовых вложений; | 4,7932 | 4,7380 | 4,0637 | 98,8 | 85,8 | |
| - денежных средств. | 7,2748 | 7,1812 | 8,5460 | 98,7 | 78,0 | |
| Отклонение,дн. | ||||||
| Оборачиваемость оборотных активов, дней | ||||||
| в том числе: | ||||||
| - запасов, включая НДС; | -1 | |||||
| - дебиторской задолженности; | -1 | |||||
| - краткосрочных финансовых вложений; | ||||||
| - денежных средств. | -8 |
Таблица - Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений
| Коэффициенты | 1 категория | 2 категория | 3 категория |
| К1 | 0,2 и выше | 0,15-0,2 | менее 0,15 |
| К2 | 0,8 и выше | 0,5-0,8 | менее 0,5 |
| К3 | 2,0 и выше | 1,0-2,0 | менее 1,0 |
| К4 | |||
| кроме торговли | 1,0 и выше | 0,7-1,0 | менее 0,7 |
| Для торговли | 0,6 и выше | 0,4-0,6 | менее 0,4 |
| К5 | 0,15 и выше | менее 0,15 | нерентаб. |
Таблица - Расчет суммы баллов
| Показатель | Фактическое значение | Категория | Вес показателя | Расчет суммы баллов | ||||||
| К1 | 0,8130 | 0,7723 | 0,5671 | 0,11 | 0,11 | 0,11 | 0,11 | |||
| К2 | 2,0468 | 1,9429 | 1,7597 | 0,05 | 0,05 | 0,05 | 0,05 | |||
| К3 | 3,2692 | 3,1080 | 2,9559 | 0,42 | 0,42 | 0,42 | 0,42 | |||
| К4 (кроме торговли) | 2,7270 | 3,0155 | 3,6994 | 0,21 | 0,21 | 0,21 | 0,21 | |||
| К4 (для торговли) | 2,7270 | 3,0155 | 3,6994 | 0,21 | 0,21 | 0,21 | 0,21 | |||
| К5 | 0,1502 | 0,1909 | 0,1724 | 0,21 | 0,21 | 0,21 | 0,21 | |||
| Сумма баллов кроме торговли | x | x | x | x | x | x | ||||
| Сумма баллов для торговли | x | x | x | x | x | x |
2. Определение рейтинга Заемщика, или класса
| Год | Класс | Результат анализа |
| кроме торговли: | ||
| КРЕДИТОВАНИЕ НЕ ВЫЗЫВАЕТ СОМНЕНИЙ | ||
| КРЕДИТОВАНИЕ НЕ ВЫЗЫВАЕТ СОМНЕНИЙ | ||
| КРЕДИТОВАНИЕ НЕ ВЫЗЫВАЕТ СОМНЕНИЙ | ||
| для торговли: | ||
| КРЕДИТОВАНИЕ НЕ ВЫЗЫВАЕТ СОМНЕНИЙ | ||
| КРЕДИТОВАНИЕ НЕ ВЫЗЫВАЕТ СОМНЕНИЙ | ||
| КРЕДИТОВАНИЕ НЕ ВЫЗЫВАЕТ СОМНЕНИЙ |
В рамках всего рассматриваемого периода кредитоспособность предприятия не вызывает сомнений, и оно может легко рассчитывать на кредит в случае необходимости.
Анализ баланса предприятия
| Актив 31.12.10 | Пассив 31.12.10 | Актив 31.12.11 | Пассив 31.12.11 | Актив 31.12.12 | Пассив 31.12.12 | Актив 31.12.13 | Пассив 31.12.13 | |
| Группа 1 | 340 532,00 | 136 405,00 | 311 745,00 | 182 277,00 | 423 362,00 | 196 078,00 | 303 551,00 | 217 018,00 |
| Группа 2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Группа 3 | 52 598,00 | 38 584,00 | 81 498,00 | 38 699,00 | 82 246,00 | 44 317,00 | 68 321,00 | 15 810,00 |
| Группа 4 | 259 996,00 | 478 137,00 | 441 462,00 | 613 729,00 | 525 640,00 | 790 853,00 | 834 628,00 | 973 672,00 |
| Итого | 653 126,00 | 653 126,00 | 834 705,00 | 834 705,00 | 1 031 248,00 | 1 031 248,00 | 1 206 500 | 1 206 500 |
Валюта баланса имеет тенденцию к росту, структура как актива, так и пассива стабильна.
Анализ обеспеченности запасов источниками
Предприятию хватает собственных оборотных средств для пополнения запасов, но в 2014 году сократились источники формирования запасов предприятия, что может свидетельствовать об оптимизации оборотных средств предприятия.
Показатели ликвидности
Показатели ликвидности находятся в рамках оптимальных значений, но наблюдается небольшое снижение за рассматриваемый период.