| ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ | | | | |
| | | | | |
| Коэффициент общей ликвидности фактическийОборотные активы/Краткосрочные обязательства | | | | |
| | | | | |
| Достаточная величина Коэффициента общей ликвидности | | | | |
| | | | | |
| = с учетом структуры активов (степени ликвидности активов) | | | | |
| | | | | |
| = с учетом взаиморасчетов компании с поставщиками и покупателями | | | | |
| | | | | |
| Коэффициент среднесрочной ликвидности (Денежные средства+Дебиторская задолженность)/Краткосрочные обязательства | | | | |
| | | | | |
| Коэффициент абсолютной ликвидности Денежные средства/Краткосрочные обязательства | | | | |
| | | | | |
| Причины изменения Коэффициента общей ликвидности: | | | | |
| | | | | |
| 1. Влияние изменения собственного капитала | | | | |
| так как | | | | |
| 2.1. Влияние изменения внеоборотных активов (влияние инвестиционной программы) | | | | |
| так как | | | | |
| 2.2. Негативное влияние финансирования инвестиционной программы за счет краткосрочных обязательств | | | | |
| 3. Влияние управления оборотными активами | | | | |
| так как | | | | |
| 4. Снижение Коэффициента общей ликвидности за счет сокращения долгосрочных обязательств | | | | |
| | | | | |
| Сокращения: СК - собственный капитал ВнА - внеоборотные активы ОбА - оборотные активы ДО - долгосрочные обязательства | | | | |
Показатели финансовой устойчивости
| ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ | | | | |
| 1. ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ НЕЗАВИСИМОСТИ | | | | |
| | | | | |
| Коэффициент автономии - доля Собственного капитала в Пассивахне должен быть меньше 0,5 | | | | |
| | | | | |
| Достаточный уровень Собственного капитала в Валюте баланса | | | | |
| | | | | |
| Коэффициент автономии - соотношение Собственного капитала и Заемного капитала не должен быть ниже 1 | | | | |
| | | | | |
| Достаточная величина соотношения Собственного капитала и Заемного капитала | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| Причины изменения Коэффициента автономии: | | | | |
| | | | | |
| 1. Влияние изменения собственного капитала | | | | |
| 2. Влияние изменения общих активов | | | | |
| 2.1. в том числе влияние изменения внеоборотных активов | | | | |
| 2.2. в том числе влияние изменения оборотных активов | | | | |
| | | | | |
| 2. ПОКАЗАТЕЛИ САМОФИНАНСИРОВАНИЯ | | | | |
| | | | | |
| Коэффициент самофинансирования (Прирост накопленного капитала/Чистая прибыль) | | | | |
| | | | | |
| Коэффициент мобилизации накопленного капитала (Прирост ЧОК/Прирост накопленного капитала) | | | | |
| | | | | | |
Показатели рентабельности
| ПОКАЗАТЕЛИ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ | | | | |
| Ставка налога на прибыль | | | | |
| Начисленная за отчетный период сумма процентов по кредитам, уменьшающих налогооблагаемую прибыль | | | | |
| Начисленная за отчетный период сумма процентов по кредитам, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль | | | | |
| Сумма начисленных за период штрафов и пеней | | | | |
| | | | | |
| Рентабельность всего капитала за период | | | | |
| Рентабельность всего капитала в годовом выражении | | | | |
| | | | | |
| Рентабельность собственного капитала | | | | |
| Рентабельность собственного капитала в годовом выражении | | | | |
| | | | | |
| Причины изменения Коэффициентов рентабельности: | | | | |
| | | | | |
| Оборачиваемость всех активов компании (растет либо сокращается) | | | | |
| 1. Влияние изменения оборачиваемости на рентабельность капитала компании | | | | |
| | | | | |
| Прибыльность всей деятельности (растет либо сокращается) | | | | |
| 2. Влияние изменения прибыльности на рентабельность капитала компании | | | | |
| | | | | |
| Влияние структуры пассивов на рентабельность собственного капитала | | | | |
| (влияние финансового рычага) | | | | |
| Стоимость заемного капитала (Итого сумма начисленных процентов, штрафов, пеней/Заемный капитал) | | | | |
| Разница рентабельности всего капитала и стоимости заемного капитала | | | | |
| Соотношение Заемного капитала и Собственного капитала компании (финансовый рычаг) | | | | |
| Влияние финансового рычага на рентабельность собственного капитала | | | | |
| В структуре источников финансирования компании доля заемного капитала (растет либо сокращается) | | | | |
| Влияние изменения структуры пассивов на рентабельность собственного капитала компании | | | | |
| | | | | | | |
Отчет о прибылях и убытках за период анализа
| ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ЗА ПЕРИОД АНАЛИЗА | | | | |
| Доля переменных затрат в общих затратах на реализованную продукцию | | | | |
| Доля постоянных затрат в общих затратах на реализованную продукцию | | | | |
| ОСНОВНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | | | | |
| Выручка от реализации (без НДС) | | | | |
| Переменные затраты | | | | |
| Маржинальная прибыль | | | | |
| Постоянные затраты | | | | |
| Всего затраты на реализованную продукцию | | | | |
| Прибыль (+) убыток (-) от продаж (от основной деятельности) | | | | |
| ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИИ | | | | |
| Доходы по ценным бумагам и от долевого участия в других организациях | | | | |
| Прочие операционные доходы (+)/расходы (-) | | | | |
| Прочие внереализационные доходы (+)/расходы(-) | | | | |
| Балансовая прибыль (прибыль до налогообложения) | | | | |
| Налог на прибыль | | | | |
| РЕЗУЛЬТАТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ | | | | |
| Чистая прибыль (прибыль после налогообложения) за период | | | | |
| | | | | | |
Наши рекомендации
