Понятие и структура безналичного оборота: Элементы и принципы организации. Формы безналичных расчетов. Межбанковские расчеты

Денежный оборот – процесс непрерывного движения денежных знаков в наличных и безналичных формах

Безналичн оборот – движение ден единицы в виде записей по счетам в банке. ( в РФ составляет примерно 60 % в экономически развитых странах примерно 90 %)

Развитие безнал расчетов обусловило необх-ть установление связей между банками и их превращение в банк систему.

Безналичное обращение регулируется:

· ГК РФ

· ФЗ «О ЦБ РФ»

· ФЗ «О банках и банковской деятельности»

· Положением ЦБ РФ от 3.10.02. О безналичных расчетах РФ

ЦБ устанавливает следующие принципы безналичного оборота:

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей. Т е осуществления безналичного оборота в соответствии с законодательством РФ. Главный регулирующий орган ЦБ РФ, который ставит первой из целей эффективность и бесперебойность функционирования платежной системы => Установлены правила осуществления безналичных расчетов:

· Клиент сам выбирает форму расчетов и закрепляет ее в договорах

· Средства со счетов предприятия списываются по распоряжению владельца счета при наличии средств на счетах

· Все платежи осуществляются в порядке очередности, определенной руководством предприятия

2. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые д б у получателя, поставщика и плательщика. Заключается договор банковского счета между клиентом и банком, а в банках открываются кор счета для проведения расчетов между собой.

3. Обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений. Для этого все плательщики должны планировать поступления, списание средств и изыскивать недостающие ресурсы

4. Принципы периодичной очередности платежей/ Платежи м б:

· В хронологической последовательности ( по мере поступления)

· В целевой последовательности

· Определяется клиентом

С 1.01.95 г Указами президента РФ введена очередность платежей по выплатам дс на отложные нужды, в бюджет и гос ВНБФ: жизнь и здоровье, алименты, пособия, отчисления в ФОМС, ФСС, ПФ, далее в ком последовательности

1. Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Механизмом является оформление соотв платеж документа - чека, векселя, платежного поручения или спец акцепта документов. Однако возможно безакцептное списывание средств ( по исполнит листам, налогам)

2. Срочность платежа. Это относится к периоду оплаты счетов и ко времени выполнения расчетных операций банками. Платежи м б:

· До начала торговой операции

· Немедленно после совершения торговой операции

· Через определенный срок после сделки

· Без указания срока платежа (онкольный кредит: выплачивается кредитору по первому требованию

Банки обязаны зачислять и списывать средства не позднее следующего рабочего дня

3. Контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов

4. Принцип имущ ответственности за соблюдение договорных условий. Возмещение убытков, пени, штрафы в случае нарушения договорных обязательств

Основные формы безналичных расчетов:

· Расчеты платежными поручениями: это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, перевести определенную денежную сумму на сч получателя средств в этом или другом банке

· Расчеты по аккредитиву: это условное де обяз-во, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платеж в пользу получения средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива

· Расчеты чеками: чек – это ЦБ, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Оплата д б произведена конкретным банком с конкретного счета чекодателя (=> если средств на этом счете будет недостаточно чекодержатель может не получить платеж)

· Расчеты по инкассо: банк-житель обязуется по поручению клиента осуществить действие ( за счет клиента) по получению от плательщика и акцепта платежа.

· Расчеты с использованием банковских карт: Положение ЦБ РФ « О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществление расчетов по операциям, совершенных с их использованием»

Банковская карта – именной денежный документ, удостоверяющий личность владельца счета в банке и дающий право на приобретение Т,У без использования наличных денег или на получение денег.

Межбанковские расчеты – расчеты осуществляемые между банками посредством открытия в них кор счетов (ЛОРО – кор счета в нашем банке, НОСТРо – кор счета у другого банка)

Виды межбанковских расчетов: (РКЦ – расчетно-кассовые центры)

1) Расчеты через РКц КБ-ов

2) Расчеты через РКц ЦБ РФ (главное управление ЦБ РФ, городские РКУ)

3) Межрегиональные банковские расчеты: через РКц ЦБ РФ. в т ч. Из расчетно-клиринговые центры и депозит-кред центры ( НБКО – цель:обслужение банков)

4) Международные расчеты с выгодой на зарубежные регионы через системы ЦБ РФ

Значение безналичных расчетов:

1) Способствуют концентрации дс в банках, эти ресурсы становятся источником кредитования

2) Способствуют нормальному круговороту средств народного хозяйства

3) Разграничение наличных и безналичных оборотов создает условия для планирования тден обращения, регулирования эмиссии

4) Развитие безналичных расчетов ведет к сокращению потребности в наличных деньгах и экономии издержек обращения

5) Ускорение платежей

6) Контроль за денежной массой и денежными потоками

Особенности безналичных расчетов в РФ

1) Преобладание безналичных расчетов, минус банки ( взаимозачеты, бартер, расчеты внутри ФПГ, вексельные программы)

2) Проведение расчетов через казначейство минус банки ( с 2002 г, для бюджетных организаций)

3) Преобладание платежных поручений ( >95 %), ↓расчеты по активу и инкассо, т к падает доверие между хозяйственными субъектами, банками, высокие штрафы

4) Значительный удельный вес межфиллиальных расчетов кредитных организаций ( расчеты внутри банка через собственные РКЦ)

5) Слабое применение население взаимозачетов через банки или клиринговые центры

6) Медленные темпы роста применения банковских карт