Формирование ресурсов коммерческих банков

Пассивные опреации

Пассивными операциями называются операции по привле­чению денежных средств на формирование ресурсов банка, необ­ходимых для предоставления услуг.

Формы пассивных операций:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;

2. отчисления от прибыли банка на формирование ли увеличение фондов;

3. получение кредитов от других юридических лиц;

4. депозитные операции

С помощью первых двух форм пассивных операций соз­дается первая крупная группа кредитных ресурсов — соб­ственные ресурсы. Следующие две формы пассивных опе­раций создают вторую крупную группу ресурсов — заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные и привлеченные средства составляют ресурсы коммерческого банка. Собственный капитал обычно составляет менее 10% ресурсов коммерче­ского банка, привлеченные средства — более 90%. К собст­венным средствам относятся акционерный, резервный капи­тал и нераспределенная прибыль.

Особенности собственных средств:

Ø на начальном этапе создания банка покрывают первичные расходы;

Ø являются базой для создания резервов;

Ø являются источником вложений в долгосрочные активы.

Функции собственного капитала:

1. Защитную,которая означает:

— возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидности банка;

— сохранение платежеспособности путем создания активов.

2. Оперативную.Для начала работы банку необходим начальный капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования и создание финансовых расходов.

3. Регулирующая,которая связана с особой заинтересованно­стью общества в успешном функционировании банков.

Собственный капитал коммерческого банка включает:

Øуставный фонд. В зависимости от формы организации банка по-раз­ному формируется его уставный капитал:

1. если банк является АО, то уставный капитал фор­мируется в сумме номинальной стоимости акций, распространенных либо путем открытой подпис­ки на них, либо в порядке распределения всех ак­ций между учредителями в соответствии с разме­рами их доли в уставном капитале;

2. если банк паевой, то уставный капитал формиру­ется за счет взносов-паев участников банка.

Уставный капитал кредитной организации составляется из вели­чины вкладов ее участников и определяет минимальный размер иму­щества, гарантирующего интересы ее кредиторов.

Банк России устанавливает норматив минимального размера ус­тавного капитала вновь регистрируемой кредитной, организации, пре­дельные размеры неденежных вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной фор­ме, вносимого в оплату уставного капитала. Норматив минимального размера уставного капитала кредитной организации может устанавли­ваться в зависимости от вида кредитной организации, (часть вторая в ред. Федерального закона от 19.06.2001 № 82-ФЗ)

Решение Банка России об изменении минимального размера ус­тавного капитала вступает в силу не ранее чем через 90 дней после дня его официального опубликования. Для вновь регистрируемых кредит­ных организаций Банком России применяется норматив минимально­го размера уставного капитала, действующий на день подачи докумен­тов на регистрацию и получение лицензии.

Банк России не имеет права требовать от ранее зарегистрирован­ных кредитных организаций изменения их уставного капитала, за ис­ключением случаев, установленных федеральными законами.

Не могут быть использованы для формирования уставного капи­тала кредитной организации, привлеченные денежные средства. В це­лях оценки средств, вносимых в оплату уставного капитала кредитной
организации, Банк России вправе установить порядок и критерии
оценки финансового положения ее учредителей (участников), (часть
пятая в ред. Федерального закона от 19.06.2001 № 82-ФЗ)

Средства федерального бюджета и государственных внебюджет­ных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собствен­ности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, не могут быть использованы для формирования уставного ка­питала кредитной организации.

Приобретение и (или) получение в доверительное управление в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридиче­ских и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зави­симыми по отношению друг к другу, более 5 процентов акций (до­лей) кредитной организации требует уведомления Банка России, бо­лее 20 процентов — предварительного согласия Банка России. Банк России не позднее 30 дней с момента получения ходатайства сооб­щает заявителю в письменной форме о своем решении — согласии или отказе. Отказ должен быть мотивирован. В случае, если Банк России не сообщил о принятом решении в течение указанного сро­ка, приобретение акций (долей) кредитной организации считается разрешенным. Порядок получения согласия Банка России на приоб­ретение более 20 процентов акций (долей) кредитной организации и порядок уведомления Банка России о приобретении более 5 процен­тов акций (долей) кредитной организации устанавливаются феде­ральными законами и принимаемыми в соответствии с ними норма­тивными актами Банка России.

Банк России имеет право отказать в даче согласия на приобрете­ние более 20 процентов акций (долей) кредитной организации при ус­тановлении неудовлетворительного финансового положения приобре­тателей акций (долей), нарушении антимонопольных правил, а также в случаях, когда в отношении лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации, имеются вступившие в силу судебные реше­ния, установившие факты совершения указанным лицом неправомер­ных действий при банкротстве, преднамеренного и (или) фиктивного банкротства, и в других случаях, предусмотренных федеральными за­конами. (в ред. Федерального закона от 19.06.2001 № 82-ФЗ)

Банк России отказывает в даче согласия на приобретение более 20 процентов акций (долей) кредитной организации, если ранее судом была установлена вина лица, приобретающего акции (доли) кредит­ной организации, в причинении убытков какой-либо кредитной орга­низации при исполнении им обязанностей члена совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, единоличного ис­полнительного органа, его заместителя и (или) члена коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции), (часть десятая введе­на Федеральным законом от 19.06.2001 № 82-ФЗ)

Учредители банка не имеют права выходить из состава участни­ков банка в течение первых трех лет со дня его регистрации.

Øрезервный фонд служит для возмещения избытков от активных операций, является источником выплаты процентов по облигациям банка. Формируется ре­зервный фонд за счет отчислений от прибыли. Как только резервные фонды достигают 100% уставного капитала, они капитализируются и начисление резерв­ных фондов начинается заново;

Ø страховые фонды образуются банком при соверше­нии различных операций.

Ø износ основных фондов;

Ø фонды экономического стимулирования;

Ø переоценку основных фондов;

Ø прибыль текущего года;

Ø прибыль прошлого года.

Привлеченные средства формируют основную часть ресурсов банка. Коммерческий банк имеет возмож­ность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений населения путем:

§ получения кредитов от коммерческих банков или Бан­ка России. Коммерческие банки получают кредиты у Банка России в форме переучета векселей, в порядке рефинансирования, а также под залог го­сударственных ценных бумаг;

§ приема вкладов и депозитов от юридических и физи­ческих лиц, открытия и ведения расчетных, текущих и иных счетов юридических лиц;

§ эмиссии ценных бумаг (депозитных сертификатов, векселей и т.п.).

Депозитные операции - операции банков и других финансово-кредитных организаций по привлечению денежных средств во вклады и их размещению. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% их пассивов. В качестве субъектов депозитных операций могут выступать;

1) государственные предприятия и организации;

2) кооперативы;

3) акционерные общества;

4) смешанные предприятия с участием иностранно­го капитала;

5)финансовые и страховые компании;

6) отдельные физические лица и объединения этих лиц;

7)банки и другие кредитные учреждения и т.д.

Объектами депозитных операций являются депо­зиты — суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время. По экономическому содержанию депозиты принято подразделять на три группы:

1) срочные депозиты;

2) депозиты «до востребования»;

3) сберегательные вклады населения.

В свою очередь каждая из этих групп классифици­руется по разным признакам.

Срочные депозиты классифицируются в зави­симости от их срока:

v до 3 месяцев;

v от 3 до 6 месяцев;

v от 6 до 9 месяцев;

v от 9 до 12 месяцев;

v свыше 12 месяцев.

Срочные вклады – денежные средства, вносимые клиентами банка на определенный срок. По этим вкладам уплачиваются проценты, которые зависят от размера и срока вклада. Депозиты «до востребования» классифициру­ются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах, на:

1) средства на расчетных, текущих, бюджетных сче­тах предприятий и организаций разных форм соб­ственности;

2) средства на специальных счетах по хранению раз­личных фондов;

3) собственные средства предприятий, предназна­ченные для капитальных вложений;

4) средства предприятий и организаций в расчетах;

5) средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками;

6) средства местных бюджетов.

Сберегательные вклады в зависимости от осо­бенностей их хранения подразделяются на:

1) срочные;

2) срочные с дополнительными взносами;

3) выигрышные;

4)денежно-вещевые выигрышные;

5)молодежно-премиальные, условные;

6)на предъявителя т.д.

Активные операции

Активные операции — это операции банков по размещению собственных ресурсов с целью получения прибыли и обеспечения ликвидности.

Активные операции банка классифицируются на:

o ссудные;

o расчетные;

o кассовые;

o инвестиционные и фондовые;

o гарантийные.

Ссудные операции – операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

Классификация банковских ссуд:

1. По субъектам кредитования, выданные:

• юридическим лицам;

• физическим лицам.

2. По сфере размещения:

• в сфере производства;

• в сфере обращения.

3. По срокам:

• краткосрочные (на срок до 1 года);

• среднесрочные (на срок от 1 до 3 лет);

• долгосрочные (на срок более 3 лет).

4. В зависимости от платности:

• с рыночной процентной ставкой;

• повышенной процентной ставкой;

• льготной процентной ставкой.

5. По объекту кредитования:

• под частный объект;

• под совокупный объект.

6.По обеспечению:

• необеспеченные (бланковые);

• обеспеченные.

7. По валюте займа:

• в национальной валюте;

• в иностранной валюте.

Кассовые операции — это операции, свя­занные с формированием у банка денежной наличности и обслу­живанием хозяйственных органов (выдачей средств на заработную плату, командировочные расходы, на закупку сельскохозяйственных товаров и др.). Для формирования данных средств в достаточном количестве у банка имеется оборотная касса. Сумма средств, находящихся в этой кассе, строго лимитирована. Ее величина со­гласовывается руководством банка с территориальным учреждени­ем ЦБ РФ, в котором имеется корреспондентский счет банка.

Наличными денежными средствами коммерческий банк обеспе­чивается за счет резервов денежной наличности, находящихся в рас­четно-кассовых центрах (РКЦ). Банк получает их в порядке подкре­пления своей оборотной кассы в пределах установленного лимита. Всю сверхлимитную наличность банки должны сдавать в РКЦ.

Расчетные операции — операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Инвестиционные операции — операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских струк­тур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности.

Фондовые операции — операции с ценными бумагами, с векселями и ценными бумагами, котирующимися на фондовых рынках. К данным операциям относится: покупка и продажа, кредитование под залог ценных бумаг, размещение вновь выпущенных ценных бумаг, хранение и управление ценными бумагами клиентов.

Гарантийные операции — операции по выдаче банком гаран­тии уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий, приносят доход в виде комиссионных.

Все активы банка можно разделить на:

o высоколиквидные активы — наличность и приравнен­ные к ней средства, средства на счетах центрального банка, государственные долговые обязательства, средства на корреспондентных счетах в банках и резиден­тах в СКВ;

o ликвидные активы — все кредиты, выданные банком в рублях и иностранной валюте со сроком погашения 30 ближайших дней;

o активы долгосрочной ликвидности — все кредиты рублях и иностранной валюте, выданные банком сроком погашения свыше года, а также просрочен­ные кредиты и 50% гарантий и поручительств сроком действия свыше одного года.

Ликвидность банка — это способность банка расплатиться по денежным требованиям, которые могут быть ему предъявлены, за счет трансформации своих активов в денежные средства. Ликвид­ность банка предполагает наличие у него ликвидных активов в размере, теоретически достаточном для оплаты имеющихся у банка обязательств.

Ликвидность банка определяется степенью соответствия объе­мов и сроков привлечения и размещения кредитных ресурсов, так как поступление наличности в результате проведения банком ак­тивных операций редко совпадает по срокам с объемом налично­сти, необходимым для покрытия задолженности банка.

Ликвидность баланса банка определяется на конкретную дату (ликвидность как запас) При такой оценке осуществляется срав­нение имеющегося запаса ликвидных активов с существующей в данный момент потребностью в ликвидных средствах.

Баланс банка является ликвидным, если его состояние позво­ляет за счет быстрой реализации средств актива покрыть срочные обязательства по пассиву.

России устанавливает ряд требований к уровню ликвид­ности коммерческих банков. Эти требования определены Инст­рукцией ЦБР «О порядке регулирования деятельности банков».

Инструкцией, в частности, установлены следующие нормативы:

• норматив мгновенной ликвидности - определяется как от­ношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обяза­тельств банка по вкладам до востребования. Минимально допус­тимое значение устанавливается в размере 20%. Это означает, что банк в любой момент должен обеспечить не менее 20% своих текущих обязательств денежными средствами, помещенными з высоколиквидные активы;

• норматив текущей ликвидности - определяется как отно­шение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по вкладам до востребования и по срочным вкладам на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение устанав­ливается в размере 70%;

• норматив долгосрочной ликвидности определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая вы­данные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственному капиталу банка, а также к обязательствам банка по срочным вкладам, полученным кредитам и другим дол­говым обязательствам сроком свыше года. Максимально допусти­мое значение устанавливается в размере 120%.

• норматив общей ликвидности определяется как отноше­ние ликвидных активов банка и его суммарных активов. Мини­мально допустимое значение устанавливается в размере 20%.