Закрытие месяца. Определение финансового результата

Расчет заработной платы

Тот расчет зарплаты, который предусмотрен в программе «1С:Бухгалтерия 7.7» предназначен для небольших предприятий с упрощенным расчетом зарплаты. Если количество работающих большое, видов расчетов много, необходима автоматизация расчетов больничных, отпускных и т.д, лучше пользоваться готовой конфигурацией «1С:Зарплата и кадры 7.7».

Для того чтобы программа провела начисление зарплаты, расчет налогов и отчислений, необходимо на каждого сотрудника оформить приказ о приеме на работу.

Прием сотрудников на работу

1. Команда Справочники/Сотрудники, кнопка «Новый приказ»/Приказ о приеме на работу или команда Документы/Зарплата/Приказ о приеме на работу;

2. Ввести реквизиты «Приказа»:

Вкладка «Общие сведения»

­ Дата, ИНН,

­ ФИО (выбирается из списка сотрудников),

­ пол, дата рождения (влияют на расчет отчислений в ПФР),

­ должность, подразделение,

­ характер работы – «Трудовые отношения установлены»;

Вкладка «Начисление з/пл»

­ оклад,

­ счет отнесения затрат по зарплате и аналитику счета,

­ статьи затрат по ЕСН и прочим отчислениям с ФОТ.

Вкладка «Налоги и отчисления»

­ вычеты на сотрудника и детей (влияют на расчет НДФЛ);

­ флажок «Начислять налоги с ФОТ».

Вкладка «Начальные данные»

­ Если сотрудник принимается на работу не с 01.01., то внести сведения о доходах и налогах со справки (с прежнего места работы);

Вкладка «Прочее»

­ Данные документа, удостоверяющего личность (паспорт, военный билет, св-во о рождении и т.п.),

­ Адрес, телефон.

Приказы по сотрудникам отображаются в журнале операций и в журнале «Кадры».

По приказам формируются отчеты по сотрудникам: Отчеты/Специализированные/Данные расчета зарплаты или соответствующая кнопка в справочнике «Сотрудники».

Начисление зарплаты

Для начисления зарплаты служит документ «Начисление зарплаты».

1.Команда Документы/Зарплата/Начисление зарплаты;

2. Заполнить реквизиты:

Вкладка «Сведения о начислении»:

a) Выбрать подразделение, которому начисляется зарплата. Если нужно начислить зарплату всем подразделениям, очистить поле «Подразделение».

b) Вид начисления – заработная плата;

c) Счет отнесения затрат на оплату труда – Получить из справочника «Сотрудники»;

Вкладка «Сотрудники»:

a) Кнопка «Заполнить» - автозаполнение списка сотрудников с их суммами начислений за месяц;

b) Если нужно, скорректировать поле «Начислено».

3. Кнопка «Провести». При этом программа начислит зарплату и удержит НДФЛ (с учетом вычетов) с каждого сотрудника.

4. Для печати расчетной ведомости и расчетных листков – кнопки «Ведомость» и «Р.листки»;

5. Закрыть документ.

Выплата зарплаты из кассы

Для выдачи зарплаты на руки и формирования проводок по кассе, существует специальный документ «Выплата зарплаты из кассы».

1. Команда Документы/Заплата/Выплата зарплаты.

2. Заполнить реквизиты:

­ тип выплаты (зарплата или аванс)

­ порядок выплаты (через кассу или через банк)

­ движение денежных средств – выплата зарплаты

­ подразделение, которому выплачивается зарплата

­ кнопка «Заполнить» - заполнение списком сотрудников;

3. Для печати платежной ведомости – кнопка «Т-53»;

4. «ОК» - провести документ. При этом программа формирует проводки по кассе (Д70 К51).

Для отражения выплаты зарплаты в Кассовой книге необходимо сформировать Расходный кассовый ордер на общую сумму выплаченной зарплаты. При выписке кассового ордера во избежание дублирования проводок необходимо отключить флажок «Формировать проводки».

Начисление налогов с ФОТ

Начисление налогов с ФОТ (ЕСН, отчислений в ПФР) производится документом «Закрытие месяца» в конце месяца – команда Документы/ Регламентные/ Закрытие месяца.

Для формирования расчетной ведомости по начисленным налогам – команда Отчеты/ Специализированные/ Начисленные налоги с ФОТ(для каждого сотрудника – начислено, НДФЛ, к выплате).

Для формирования сведений в Налоговую инспекцию и Пенсионный фонд можно воспользоваться или кнопкой «Налоги на доходы» в справочнике «Сотрудники» или пунктом меню «Отчеты» -> «Специализированные» -> «Справка о доходах физического лица (2-НДФЛ)».

Закрытие месяца. Определение финансового результата

Для правильного формирования форм отчетности необходимо определить финансовый результат от реализации и выбытия прочих активов.

В конце месяца проводится ряд регламентных операций. Документы по их оформлению регистрируются в Журнале «Регламентные документы».

Регламентные операции рекомендуется проводить в следующей последовательности:

1.Документ «Начисление амортизации» для определения затрат от амортизации ОС и нематериальных активов.

2.Документ «Начисление зарплаты» определяет затраты по начисленной за отчетный период зарплате (данный документ не входит в состав журнала «Регламентные документы»).

3.Документ «Незавершенное производство» предназначен для отражения стоимости незавершенного производства.

4.Документ «Закрытие месяца» предназначен для автоматического расчета полной фактической себестоимости реализованных товаров (продукции, работ, услуг) и определения конечного финансового результата месяца. Этим же документом проводится начисление налогов с ФОТ.