Бесспорное списание средств со счетов плательщика

НПА:

1)Гражданский Кодекс РФ,

2) КоАП РФ,

3) ФЗ «О финансовой аренде(лизинге)» от 29 октября 1998 года.

4) Бюджетный Кодекс РФ от 31 июля 1998 года.

Применяется как форма безналичных расчетов. Если это связано с невыполнением должником своих обязательств:

1) по распоряжениям налоговых органов;

2) по распоряжению таможенных органов;

3) при расчетах за продукцию топливно-энергетического комплекса (кроме населения и бюджетных организаций);

4) хозяйственные субъекты, виновные в загрязнении ОПС по распоряжению органов охраны окружающей среды;

5) по инкассовым поручениям органов ценообразования за нарушение государственной политике цен;

6) за услуги связи (кроме населения) органами связи;

7) по инкассовым поручениям органов федерального казначейства;

8) за комунальные платежи (кроме бюджетных организаций и населения, жилищно-коммунальных организаций);

9) по решению судебных органов.

Понятие, классификация межбанковских расчетов.

В РФ расчеты между коммерческими, кооперативными банками и другими кредитными учреждениями производятся расчётно-кассовыми центрами ЦБ РФ (РКЦ), организуемыми в местах нахождения учреждений банков. В зависимости от условий связи и наличия учреждений банков могут организовываться межрайонные РКЦ.

Для осуществления расчётов каждому учреждению банка в РКЦ открывается корреспондентский счёт.

Виды:

- расчеты между коммерческими банками посредством РКЦ;

- расчеты по прямым корреспондентским счетам. Коммерческие банки заключают между собой соглашение, обмениваются корреспондентскими счетами, эти соглашения регулируются ЦБ РФ. Эти банки имеют права расчитываться напрямую;

- взаимозачёт/клиринговые межбанковские расчёты. Создаётся организация, небанковского кредитного органа, внутри которой они могут рассчитываться по клирингу. В таком случае банки должны быть участниками клиринговых договоров.

Расчёты чеками.

НПА:

1) Гражданкий Кодекс РФ

2) Внутрибанковские правила, которые устанавливаются каждой банковской группой самостоятельно.

3) ФЗ «О ЦБ РФ» от 10 июля 2002 года.

4) ФЗ «О противодействии легализации(отмыванию) доходов, добытых преступным путём» от 6 августа 2001 года.

5) Правила ведения безналичных расчётов, утверждённые ЦБ РФ.

Расчёты чеками—в соответствии с писменным поручением чекодателя обслуживающая его кредитная организация перечисляет на счёт чекодателя определённую сумму денежных средств. По общему правилу чеки действительны в течение 10 дней(не считая дня выдачи); обязательно подписываются; их держателями могут быть Ф и ЮЛ.

Чеки эмитируются исключительно кредитными организациями. Общей формы чеков на территории РФ не существует.

Сейчас все чеки являются именными конкретного банка.

Чеки имеют ограниченное хождение. Не имеют хождения в подразделениях ЦБ.

Некоторые правила обращения чеков:

1) Чек оплачивается чекодателем,

2) Чекодатель не может отозвать чек до срока его предъявления к оплате,

3) Если чек представлен в банк, обслуживающий чекодержателя—это тоже считается предъявлением чека к оплате,

4) Банк-плательщика должен удостоверится в подлинности чека.

Могут быть межбанковские соглашения о чеках:

1. Должны быть зафиксированы условия обращения чеков при расчётах,

2. Порядок открытия счетов, на которых осуществляютсяс операции с чеками,

3. Состав, сроки и способы передачи информации, связанной с обращением чеков,

Внутрибанковские правила обращения чеков:

1) Форма чеков,

2) Перечень обязательных и дополнительных реквизитов и порядок заполнения,

3) Перечень участников расчётов чеками.

4) Срок предъявления чеков к оплате,

5) Условия оплаты чеков,

6) Бухгалтерское оформление операций с чеками,

7) Порядок архивирования чеков.

Расчёты платёжными требованиями.

НПА:

1) Гражданский Кодекс РФ (Глава 46).

2) Банковские правила и обычаи делового оборота.

3) Правила ведения безналичных расчётов, утверждённые ЦБ РФ.

При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином.

Содержание платежного поручения и представляемых вместе с ним расчетных документов и их форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

При несоответствии платежного поручения требованиям банк может уточнить содержание поручения.

Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика.

Банк, принявший платежное поручение плательщика, обязан перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя средств для ее зачисления на счет лица, указанного в поручении в установленный срок.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет ответственность( уплатит проценты).

Расчеты аккредитивом.

НПА:

1) Гражданский Кодекс РФ,

2) Банковские правила и обычаи делового оборота.

3) «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов» (Публикация Международной торговой палаты N 500) (Ред. 1993 г., вступили в силу с 1 января 1994 года).

4) Правила ведения безналичных расчётов, утверждённые ЦБ РФ.

Аккредитив – денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк - эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Если банк, выставивший аккредитив (банк - эмитент), по поручению плательщика (покупателя) переводит средства в другой банк – банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет «Аккредитивы».

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк - эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку)произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

В случае открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк - эмитент при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка - эмитента.

В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка - эмитента.

Виды аккредитивов:

— По экономическому содержанию:

1. Покрытые(депонированные) и непокрытые.

2. Отзывные и безотзывные.

При открытии депонированного(покрытого) аккредитива банк плательщика перечисляет за его счёт средства на счёт исполняющего банка(банк-получатель—потому, что именно он будет открывать аккредитив). Аккредитив—это всегда платёж с условием.

Непокрытый аккредитив—банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списать денежные средства. Исполняющий банк исполняет(открывает) аккредитив после предоставления документов.

Отзывной аккредитив—может быть отменён плательщиком без всяких согласований.

Безотзывной аккредитив—может быть отменён только с согласия получателя денежных средств.

Аккредитив предназначен для ведения расчётов только одним получателем.

В аккредитиве может быть предусмотрен акцепт уполномоченного лица(плательщика).

Получатель аккредитива может отказаться, если это предусмотрено условиями аккредитива.

Обязательные условия договора аккредитива:

1. Наименование банка эмитента.

2. Наименование банка получателя.

3. Наименование получателя.

4. Сумма.

5. Вид аккредитива.

6. Способ извещения получателя средств об открытии аккредитива.

7. Способ извещения плательщика о номере счёта.

8. Точная характеристика и полный перечень документов, предоставляемых получателем.

9. Срок действия аккредитива.

10. Сроки предоставления документов о подлежащих поставки товаров, требования к оформлению этих документов.

11. Условия оплаты: с акцептом или без.

12. Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства.

Могут быть факультативные условия.

Для получения средств по аккредитиву поставщик, отгрузив товары, представляет реестр счетов, разгрузочные и другие предусмотренные аккредитивом документы в обслуживающий банк. При выплате по аккредитиву банк поставщика (исполняющий) обязан проверить соблюдение поставщиком всех условий аккредитива и правильного оформления реестра счетов, соответствие подписей и печати поставщика на нем заявленным образцам.