Организационно-экономическое обоснование разработанных рекомендаций для Ульяновского отделения №8588 Сбербанка России
На основании анализа, проведенного во второй главе и выявленных в третьей главе тенденций изменения финансового состояния, необходимо предложить следующие мероприятия по улучшению финансового состояния отделения.
Принимая во внимание то, что доходность активов за анализируемый период имеет тенденцию к снижению и имеется излишняя ликвидность можно предложить мероприятия по увеличению доходности за счет снижения излишней ликвидности.
Для увеличения доходности активов необходимо привести уровень ликвидности к значению обязательного норматива, а высвободившиеся при этом ресурсы разместить в кредиты под среднюю ставку в 15% годовых.
Излишняя ликвидность=Н2фактическое-Н2норматив =11,76%-2,5%=9,26%
Освободившиеся ден.средства =1589103-13517452*2,5%=1251167руб.
Доход от вложения=1251167*15%=187675руб.
Доход = 3405450,971+187675=3593126,021руб.
| 2013г. | 2014г. | 2015г. | |
| Доход | 2736424,015 | 3405450,971 | 3593126,021 |
| среднехронологическая величина работающих активов | 15717541,73 | 19571557,3 | 20134057,3 |
| доходность активов | 17,41% | 17,40% | 18,36% |
Другим вариантом повышения доходности активов может стать увеличение комиссионных доходов.
Увеличить комиссионные доходы можно за счет:
1. Увеличения скорости обслуживания клиентов при приеме коммунальных платежей.
2. Внедрение системы автоматов, принимающих коммунальные платежи (с обязательными инструкциями о пользовании данными автоматами для населения).
3. Возможность оплаты коммунальных и других платежей через Интернет.
4. Создание условий для оплаты сотовой, стационарной связи и других бытовых услуг.
5. Привлечение на обслуживание счетов дополнительного числа юридических лиц.
6. Привлечения юридических и физических лиц на брокерское обслуживание.
7. Увеличения операций инкассации за счет привлечения дополнительного числа обслуживания юридических лиц.
Для увеличения объемов по указанным операциям необходимо устанавливать банкоматы Сбербанка в сетях магазинов розничной торговли, на крупных предприятиях и.т.д.
Одной из причин снижения доходности с 13,07% в 2013г. до 12,81% в 2014г., является увеличение Банком России ставки рефинансирования, таким образом стоимость привлеченных денежных средств повысилась, а ставка по кредитам осталась на прежнем уровне.
Исходя из того, что кредиты Сбербанка являются самыми дешевыми среди банков области, тем самым есть возможность для увеличения ставки кредита на 1,0%.
Ежегодно отделение выдает кредитов юридическим лицам на сумму 30млрд.рублей. В таблице 11 представлены расчеты процентных выплат по кредитам со ставкой 15% годовых.
Таблица12 - Расчет процентных доходов при кредитовании юридических лиц по ставке 15% годовых.
| Месяц | Процентные выплаты | Месяц | Процентные выплаты |
| 375 000 000,00 | 187 500 000,00 | ||
| 368 750 000,00 | 181 250 000,00 | ||
| 362 500 000,00 | 175 000 000,00 | ||
| 356 250 000,00 | 168 750 000,00 | ||
| 350 000 000,00 | 162 500 000,00 | ||
| 343 750 000,00 | 156 250 000,00 | ||
| 337 500 000,00 | 150 000 000,00 | ||
| 331 250 000,00 | 143 750 000,00 | ||
| 325 000 000,00 | 137 500 000,00 | ||
| 318 750 000,00 | 131 250 000,00 | ||
| 312 500 000,00 | 125 000 000,00 | ||
| 306 250 000,00 | 118 750 000,00 | ||
| 300 000 000,00 | 112 500 000,00 | ||
| 293 750 000,00 | 106 250 000,00 | ||
| 287 500 000,00 | 100 000 000,00 | ||
| 281 250 000,00 | 93 750 000,00 | ||
| 275 000 000,00 | 87 500 000,00 | ||
| 268 750 000,00 | 81 250 000,00 | ||
| 262 500 000,00 | 75 000 000,00 | ||
| 256 250 000,00 | 68 750 000,00 | ||
| 250 000 000,00 | 62 500 000,00 | ||
| 243 750 000,00 | 56 250 000,00 | ||
| 237 500 000,00 | 50 000 000,00 | ||
| 231 250 000,00 | 43 750 000,00 | ||
| 225 000 000,00 | 37 500 000,00 | ||
| 218 750 000,00 | 31 250 000,00 | ||
| 212 500 000,00 | 25 000 000,00 | ||
| 206 250 000,00 | 18 750 000,00 | ||
| 200 000 000,00 | 12 500 000,00 | ||
| 193 750 000,00 | 6 250 000,00 | ||
| итого процентных выплат | 11 437 500 000,00 |
Другое направления повышения доходов - участие в программах лояльности, которые предназначены для удержания клиентов и привлечения новых. Например, в рамках нашего города можно предложить такой вариант: владельцы пластиковых карт Сбербанка, покупая товары в сетях магазинов «Лента», «Магнит» или ТРК «Аквамолл» и других крупных торговых сетях города, предоставляется бонус - процент от суммы совершенных покупок, в результате которого можно получить сертификат Сбербанка, который даст право на предоставление моментальной скидки в размере 3-5% при оплате пластиковой картой любого товара в данных магазинах или стать обладателем билета в кино, выбрать на определенную сумму товар и т.д.
Другим путем увеличения эффективности деятельности отделения может стать контроль и снижение расходов.
Для сдерживания расходов необходимо:
1.сократить управленческие расходы;
2.уменьшить трудоемкие операции;
3.эффективнее управлять просроченной задолженностью.
Дистанционное банковское обслуживание (ДБО)
ДБО призвано приблизить клиента к банку, сократить расстояние до офиса, избавить клиента от необходимости идти в отделение и стоять в очередях. И для этого все средства хороши: КПК, домашний компьютер, мобильный телефон, городской.
В сложившейся практике ДБО - это достаточно нейтральный сервис для самых лояльных клиентов, которые точно знают, какую услугу они хотят купить у банка, причем именно у данного банка. Это клиенты, которые регулярно ходят проторенным путем. Новых клиентов для банка ДБО само по себе не поставляет: в массовом масштабе российское население не настолько грамотно технологически, и сама услуга дистанционного доступа большинству не понятна.
Теперь вспомним ситуацию в нашем городе. Зайдя в любое отделение Сбербанка, к примеру, в последний день оплаты услуг ЖКХ, мы там обнаружим - очереди, и в них необходимо будет простоять, как минимум, час. Ситуация с банкоматами для оплаты все тех же коммунальных услуг, тоже не внушает оптимизма.
Их количество можно пересчитать по пальцам и то многие не работают, большая часть горожан вообще не знает про такую возможность оплаты, а многих пугает новизна, например, сложно представить пенсионерку, выполняющею указания, высвечивающиеся на мониторе банкомата. Преодолеть этот психологический барьер, устранить недостаток знаний можно и для этого необходимо в офисах банка поставить терминалы с открытым доступом к Интернету и при необходимости оказывать консультации желающим освоить ДБО. Для привлечения клиентов необходимо использовать грамотно построенную рекламу, понятную всем слоям населения: и программисту, и водителю, и пенсионеру. Проводить все эти мероприятия необходимо, ведь ДБО сейчас -перспективное и прибыльное направление.
Вывод: По результатам анализа можно сделать вывод о том, что у банка есть резервы для увеличения доходности и прибыли. Использование резервов роста требует разработки долгосрочной стратегии по привлечению дополнительных клиентов и развитию филиальной сети отделения, а также своевременное изменение ставок кредитования в зависимости от изменения рынка кредита.
Заключение
Подводя итоги проделанной работы можно сделать следующие выводы:
В первой главе диплома была раскрыта сущность прибыли банка, рассмотрены источники формирования прибыли, проанализирован механизм формирования прибыли.
Анализ деятельности дополнительного офиса № 8588 позволяет сделать следующие выводы:
Динамика показателей прибыльности банка позитивна. Коэффициент доходности капитала в 2015г. по сравнению с 2013г. увеличился на 0,3%, по сравнению с 2014г. на 0,8%. Следовательно, доходность собственного капитала возросла, что говорит об эффективности работы банка. Коэффициент прибыльности активов, характеризующий объем прибыли, полученной на каждый рубль банковских активов в 2015г. составил 1% против 0,6% в 2014г. Рост показателя в 2015г. по сравнению с 2014г. свидетельствует о повышении эффективности использования банком имеющихся активов.
Мультипликатор капитала в 2015г. снизился на 0,1%, но по сравнению с 2013г. повысился на 1,25%. Можно сделать вывод, что банк в своей работе отдает предпочтение наращиванию акционерного капитала.
Показатель прибыльности доходов или маржа прибыли к 2014г. заметно увеличилась и составила 2,7%, что говорит о снижении доли доходов, направляемых на покрытие расходов, и вследствие этого - об увеличении доли прибыли в доходах.
Расчет показателя использования активов показал тенденцию его незначительного снижения, что говорит о сокращении степени отдачи активов и о необходимости распределения активов в пользу наиболее доходных финансовых инструментов.
Значение прибыли приходящейся на единицу заемного капитала в 2015г. по сравнению с 2014г. увеличилось на 0,6% и составило 1,8%. Это показывает эффективность использования заемных средств, т.е. о хорошей отдаче привлеченного капитала.
Валюта баланса в отчетном году увеличилась по сравнению с предыдущим на 39,62 %, а по сравнению с 2013 г. в 2,1 раза. Несмотря на то, что сумма чистой прибыли в 2014г. сократилась по отношению к 2013г. на 5060 тыс. руб., в отчетном году этот показатель намного улучшился и составил 127,52 % по сравнению с 2013г. и 204,01 % по сравнению с 2014г.
Практически аналогичная динамика и по показателю чистой прибыли в расчете на 1 работника банка. Рентабельность активов в отчетном году по сравнению с 2013г. уменьшилась на 40 %, а по сравнению с 2014г. выросла на 47,7 процентных пункта. При возрастающих объемах прибыли увеличиваются и налоговые отчисления организации, что также нашло отражение в динамике. Как положительный момент можно рассматривать снижение объемов штрафов – это говорит об улучшении финансовой дисциплины банка. Также в 2015г. банк полностью погасил задолженность по централизованным фондам, создал фонд материального поощрения и социального развития, фонд финансовой стабилизации. Значит, у организации появились свободные финансовые средства на создание внутренних резервов.
Анализируя в целом итоги деятельности доп.офиса № 8588 в период с 2013-2015г. по формированию пассивов, следует отметить, что изменения в структуре заемных средств произошли в сторону увеличения вкладов физических лиц, и незначительного прогнозируемого уменьшения депозитов юридических лиц.
Наращивание ресурсного потенциала доп.офиса 8588 обеспечивалось большей частью привлечением денежных средств населения. Собственные средства в анализируемом периоде увеличилась в 2015 году по сравнению с 2013 годом. В основном за счет возрастания уставного фонда. В 2015 году по сравнению с 2013 годом эмиссионная деятельность банка возросла, увеличив свою долю в общей сумме пассивов. Также наблюдается рост краткосрочных и среднесрочных депозитов и кредитов. В анализируемом периоде прибыль постоянно возрастает.
По всем нормативам ликвидности прослеживается положительная оценка.
Проведенный анализ финансовой устойчивости показал, что рост наблюдается практически по всем показателям.
Из приведенных данных видно, что преобладающая доля в структуре собственных средств банка приходится на фонды. За анализируемый период доля прибыли в структуре собственных средств снизилась, что в основном можно объяснить увеличением уставного фонда банка.
Таким образом, анализ структуры собственных средств банка показывает, что основную долю в них составляет уставный фонд банка, т.е. источник, характеризующий деятельность банка. При неблагоприятной ситуации для банка с поступлением доходов доля собственных средств может значительно снизиться. Поэтому очень важно для обеспечения финансовой устойчивости банка наращивание наиболее стабильной части собственных средств - уставного и резервного фондов.
Дополнительный офис № 8588 обеспечивает своевременные расчеты по счетам клиентов.
Просмотрев результаты можно с уверенностью сказать, что, преодолевая трудности жестких экономических условий, Сбербанк в г. Ульяновске войдет в 2016 год с отличным результатом, подтвердив репутацию надежного финансового учреждения.
В третьей главе были предложены пути повышения прибыльности банка. Предложены мероприятия по повышению прибыли внедрением АРМ «Валютный кассир» как одно из направлений повышения эффективности работы банка.
Эффект проявляется в освобождении работников от рутинных операций по систематизации и группировке учетных данных, повышается уровень информированности персонала.
Итак, можно сделать вывод о высокой экономической эффективности мероприятий и целесообразности их внедрения.
Таким образом, предложенные мероприятия позволят достичь снижения трудоемкости; рост производительности; повышения оперативности, достоверности и получения прибыли.