Показатели деловой активности. Настроить лист Активность и вставить диаграммы
Настроить лист Активность и вставить диаграммы.
Лист Активность.
| Анализ оборачиваемости активов и обязательств | |||||
| Показатель | Темп роста, % к предыдущему году | ||||
| 1. Выручка (нетто) | 21 921,0 | 19 579,0 | 18 718,0 | 89,3 | 95,6 |
| Себестоимость продаж | 17 033,0 | 15 418,0 | 14 410,0 | 90,5 | 93,5 |
| 2. Среднегодовая сумма всех активов | 9 924,0 | 9 577,5 | 10 766,5 | 96,5 | 112,4 |
| 3. Среднегодовая стоимость ОС и НМА (первоначальная стоимость) | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 4. Среднегодовые остатки оборотных средств | 8 616,5 | 7 926,0 | 8 958,5 | 92,0 | 113,0 |
| 5. Среднегодовые остатки запасов | 3 572,0 | 3 341,0 | 2 939,5 | 93,5 | 88,0 |
| 6. Среднегодовая величина дебиторской задолженности | 4 124,5 | 5 764,0 | 3 680,0 | 139,8 | 63,8 |
| 7. Среднегодовая величина денежных средств и краткосрочных финансовых вложений | 580,5 | 477,5 | 159,5 | 82,3 | 33,4 |
| 8. Среднегодовая величина кредиторской задолженности | 3 715,0 | 3 938,0 | 2 408,5 | 106,0 | 61,2 |
| 9. Среднегодовая величина кредитов и займов | 471,0 | 868,0 | 2 525,0 | 184,3 | 290,9 |
| 10. Среднегодовая величина скорректированных обязательств | 5 650,0 | 5 650,0 | 3 680,0 | 100,0 | 65,1 |
| Денежные средства | 367,0 | 661,0 | 18,0 | 180,1 | 2,7 |
| Собственный капитал | 304 966,0 | 323 425,0 | 163 654,0 | 106,1 | 50,6 |
| 11. Оборачиваемость всех активов п.1/п.2 | 2,21 | 2,04 | 1,74 | 92,5 | 85,0 |
| 12.Средний срок оборота всех активов в днях 360/п.11 | 163,0 | 176,1 | 207,1 | 108,1 | 117,6 |
| 13. Фондоотдача (по первоначальной стоимости) п.1/п.3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 14. Оборачиваемость оборотных активов п.1/п.4 | 2,54 | 2,47 | 2,09 | 97,1 | 84,6 |
| 15. Средний срок оборота оборотных активов в днях 360/п.14 | 141,5 | 145,7 | 172,3 | 103,0 | 118,2 |
| 16. Оборачиваемость запасов (по себестоимости) | 4,77 | 4,61 | 4,90 | 96,8 | 106,2 |
| 17. Средний срок оборота запасов в днях 360/п.16 | 75,5 | 78,0 | 73,4 | 103,3 | 94,1 |
| 18. Оборачиваемость дебиторской задолженности п.1/п.6 | 5,31 | 3,40 | 5,09 | 63,9 | 149,7 |
| 19. Средний срок оборота дебиторской задолженности в днях 360/п.18 | 67,7 | 106,0 | 70,8 | 156,5 | 66,8 |
| 20.Оборачиваемость денежных средств и краткосрочных финансовых вложений п.1/п.7 | 37,8 | 41,0 | 117,4 | 108,6 | 286,2 |
| 21. Средний срок оборота денежных средств и краткосрочных финансовых вложений в днях 360/п.20 | 9,53 | 8,78 | 3,07 | 92,1 | 34,9 |
| 22. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (по себестоимости) | 4,58 | 3,92 | 5,98 | 85,4 | 152,8 |
| 23. Средний срок оборота кредиторской задолженности в днях 360/п.22 | 78,5 | 91,9 | 60,2 | 117,1 | 65,4 |
| 24. Оборачиваемость кредитов и займов п.1/п.9 | 46,54 | 22,56 | 7,41 | 48,5 | 32,9 |
| Коэффициент оборачиваемости собственного капитала | 0,07 | 0,06 | 0,11 | 84,2 | 188,9 |
| 25. Средний сок оборота кредитов и займов в днях 360/п.24 | 7,7 | 16,0 | 48,6 | 206,3 | 304,3 |
| 26. Оборачиваемость скорректированных обязательств п.1/п.10 | 3,88 | 3,47 | 5,09 | 89,3 | 146,8 |
| 27. Средний срок оборота скорректированных обязательств в днях 360/п.26 | 92,8 | 103,9 | 70,8 | 112,0 | 68,1 |
| 28. Операционный цикл* в днях п.17+п.19 | 143,2 | 184,0 | 144,2 | 128,5 | 78,4 |
| 29. Финансовый цикл** в днях п.28-п.23 | 64,7 | 92,0 | 84,0 | 142,2 | 91,3 |
| 30.Средняя численность | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 31.Производительность труда п.1/п.30 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
Анализ вероятности банкротства
Настроить лист Z модели
Лист Zмодель
| Оценка показателей | ||||
| Модели | 00.01.1900 | 00.01.1900 | 00.01.1900 | 00.01.1900 |
| 1 Двухфакторная Z-модель Альтмана | ||||
| Значение | ||||
| Вероятность банкротства (отриц. - невелика) | ||||
| 2 Пятифакторная Z-модель Альтмана | ||||
| Значение | 0,99 | 0,87 | 0,77 | |
| Вероятность банкротства (1,81 ≤ Z ≤ 2,7 - неопределенное сост.; Z > 2,7 - фин. устойчивость; Z < 1,81 - неустойчивое состояние) | Вероятность банкротства очень высокая, Z < 1,81 | Вероятность банкротства очень высокая, Z < 1,81 | Вероятность банкротства очень высокая, Z < 1,81 | |
| 3 Четырехфакторная Z-модель Таффлера | ||||
| Значение | ||||
| Вероятность банкротства (Z < 0,2 - очень высокая вероятность банкротства; Z > 0,3 - вероятность банкротства невелика) | ||||
| 4 Четырехфакторная Z-модель Лиса | ||||
| Значение | 5,76 | 4,78 | ||
| Вероятность банкротства (Z < 0,037 - высокая вероятность банкротства; Z > 0,037 - вероятность банкротства невелика) | Вероятность банкротства невелика, Z > 0,037 | Вероятность банкротства невелика, Z > 0,037 | ||
| 5 Четырехфакторная Z-модель Иркутской государственной экономической академии | ||||
| Значение | 5,15 | 4,65 | ! | |
| Вероятность банкротства (Z < 0,18 - высокая вероятность банкротства (60-80%) ; 0,18 - 0,32 - вероятность банкротства средняя (30-50%). 0,32 - 0,42 - вероятность банкротства невелика (30-50%). Z >0,42 - вероятность банкротства очень мала (<30%)) | Вероятность банкротства очень мала (до 10%), Z>0,42 | Вероятность банкротства очень мала (до 10%), Z>0,42 |
Анализ денежных средств косвенным методом
Настроить лист ДС Косв.
Лист ДС Косв.
| Анализ движения денежных средств косвенным методом | |||
| Влияние факторов | |||
| 1. Увеличение (+), уменьшение (-) нераспределенной прибыли | -816,0 | -226,0 | |
| 2. Увеличение (-), уменьшение (+) внеоборотных активов | -331,0 | -357,0 | 44,0 |
| Увеличение (-), уменьшение (+) нематериальных активов (остат.стоимость) | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Увеличение (-), уменьшение (+) основных средств (остат.стоимость) | -226,0 | -46,0 | |
| в том числе влияние амортизации (+) | 713,0 | 826,0 | 851,0 |
| Увеличение (-), уменьшение (+) других активов | -229,0 | -131,0 | 90,0 |
| 3. Увеличение (-), уменьшение (+) оборотных активов | -20,0 | -2895,0 | |
| Увеличение (-), уменьшение (+) запасов | -54,0 | 516,0 | 287,0 |
| Увеличение (-), уменьшение (+) НДС | 68,0 | -23,0 | -19,0 |
| Увеличение (-), уменьшение (+) дебиторской задолженности | -87,0 | -3192,0 | |
| Увеличение (-), уменьшение (+) краткосрочных финансовых вложений | 53,0 | -196,0 | |
| Увеличение (-), уменьшение (+) других активов | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 4. Увеличение (+), уменьшение (-) капитала за исключением нераспределенной прибыли | 555,0 | -590,0 | -226,0 |
| Увеличение (+), уменьшение (-) уставного капитала | 0,0 | 0,0 | |
| Увеличение (+), уменьшение (-) резервного капитала | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Увеличение (+), уменьшение (-) добавочного капитала | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Увеличение (+), уменьшение (-) других статей | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 5. Увеличение (+), уменьшение (-) долгосрочных обязательств | 7,0 | -18,0 | |
| Увеличение (+), уменьшение (-) кредитов и займов | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Увеличение (+), уменьшение (-) прочих обязательств | -16,0 | 81,0 | |
| 6. Увеличение (+), уменьшение (-) краткосрочных обязательств | 200,0 | 64,0 | 3367,0 |
| Увеличение (+), уменьшение (-) кредитов и займов | -740,0 | 1534,0 | 1780,0 |
| Увеличение (+), уменьшение (-) кредиторской задолженности | -1312,0 | 1758,0 | |
| поставщики и подрядчики | 85,0 | -1312,0 | 1758,0 |
| векселя к уплате | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| задолженность перед персоналом организации | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| задолженность перед бюджетом | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| авансы полученные | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| прочие кредиторы | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Изменение денежных средств | -405,0 | -4022,0 | 3185,0 |