Финансовое состояние ООО «Мегаполис»
Финансовое состояние предприятия можно охарактеризовать как сложное, хотя существенных изменений и структуре баланса за истекший год не наблюдается. Валюта баланса за период с октября 2013г. по апрель 2014г. снизилась на 4,9 млн.USD. Это, а также некоторое снижение доли внеоборотных активов (на 13,36%) объясняется в основном за счет выбытия устаревшего и изношенного оборудования. В составе пассивов удельный вес источников собственных средств снизился на 15,23%, в уменьшился коэффициент износа оборудования, что улучшило структуру основных производственных фондов. Текущие активы предприятия за период выросли с 4,7 млн.USD. до 6,1 млн.USD, а их удельный вес в стоимости имущества поднялся с 20,36% до 33,72%, или на 13.36%, что можно объяснить влиянием инфляционных процессов. В составе текущих активов доля запасов и затрат в общем объеме средств предприятия увеличилась с 14,60% до 26,40%, хотя в абсолютном выражении наблюдается рост ее с 3,4 млн.USD до 4,8 млн.USD. Легкореализуемые активы предприятия снизились с 10,3 млн.USD до 9,7 млн.USD. Снижение произошло за счет инкассации дебиторской задолженности, что в нынешних условиях является положительным признаком. Предприятие стало рациональнее использовать денежные средства — увеличились краткосрочные финансовые вложения. В балансе предприятия убытки не отражены. Собственные средства предприятия за период составили на 01.10.13г. 20,0 млн.USD, 01.04.14г. 13,0 млн.USD. Размер их снизился по причине использования добавочного капитала и нераспределенной прибыли. Доля собственных средств в имуществе снизилась с 86,71% до 71,49% процентов. Собственные средства в обороте предприятия снизились с 1,6 млн.USD до 1,0 млн.USD. Снижение на 0,6 млн. USD произошло за счет снижения стоимости внеоборотных активов на 6,4 млн.USD и сокращения объема собственных средств на 7,0 млн.USD. Стоимость основных средств уменьшилась на 6,5 млн.USD, но при этом уменьшился коэффициент износа оборудования, что улучшило структуру основных производственных фондов. Предприятие не смогло получить долгосрочные займы или кредиты для улучшения структуры финансирования, что привело к росту доли краткосрочных обязательств в общем объеме финансирования. Существенно снизилась и в абсолютном и в относительном выражении задолженность перед бюджетом с 0,9 млн.USD до 0,5 млн.USD. Вместе с тем сильно выросла задолженность по банковским кредитам с 0,6 млн.USD до 2,6 млн.USD или на 11,39% в общем объеме финансирования. Ниже в таблице 2.3 приведён баланс предприятия по состоянию на 01.07.2013г., на 01.10.2013г., на 01.01.2014г., на 01.04.2014г., а также анализ изменений статей баланса в абсолютных и относительных величинах с 01.10.13г. по 01.04.14г.
Баланс предприятия Таблица 2.3
| БАЛАНС ООО «Мегаполис» ($ US) | ||||||||||
| 01.07.13г. | 01.10.13г. | 01.01.14г. | 01.04.14г. | |||||||
| АКТИВ | долл. | долл. | долл. | долл. | ||||||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||||
| Нематериальные активы | ||||||||||
| Основные средства | ||||||||||
| Незавершенное строительство | ||||||||||
| Долгосрочные финансовые вложения | ||||||||||
| Прочие внеоборотные активы | ||||||||||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I | ||||||||||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||||
| Запасы | ||||||||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенные ценностям | ||||||||||
| Дебиторская задолженность (более 12 месяцев) | ||||||||||
| Дебиторская задолженность (в течение 12 месяцев) | ||||||||||
| Краткосрочные финансовые вложения | ||||||||||
| Денежные средства | ||||||||||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II | ||||||||||
| БАЛАНС | ||||||||||
| ПАССИВ | долл. | долл. | долл. | Долл. | ||||||
| IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||||||||
| Уставный капитал | ||||||||||
| Добавочный капитал | ||||||||||
| Нераспределенная прибыль | ||||||||||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ IV | ||||||||||
| V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | ||||||||||
| Заемные средства | ||||||||||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ V | ||||||||||
| VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | ||||||||||
| Заемные средства | ||||||||||
| Кредиторская задолженность | ||||||||||
| в том числе: поставщики и подрядчики | ||||||||||
| по оплате труда | ||||||||||
| по социальному страхованию и обеспечению | ||||||||||
| задолженность перед бюджетом | ||||||||||
| авансы полученные | ||||||||||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ VI | ||||||||||
| БАЛАНС | ||||||||||
ООО «Мегаполис» за период с 01.10.2013 по 01.04.2014 г. в абсолютных и относительных показателях и анализ их приращений Таблица 2.4
| Абсолютные показатели | Относительные показатели | |||||
| АКТИВ | 01.10.13 | 01.04.14 | приращения | 01.10.13 | 01.04.14 | приращения |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||
| Нематериальные активы | -15077 | 0,07 | 0,00 | -0,07 | ||
| Основные средства | -6547507 | 69,32 | 52,10 | -17,22 | ||
| Незавершенное строительство | 10,16 | 14,07 | 3,91 | |||
| Долгосрочные финансовые вложения | -1220 | 0,09 | 0,11 | 0,02 | ||
| Прочие внеоборотные активы | ||||||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I | -6352839 | 79,64 | 66,28 | -13,36 | ||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||
| Запасы | 14,60 | 26,40 | 11,80 | |||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенные ценностям | 1,29 | 1,97 | 0,68 | |||
| Дебиторская задолженность (более 12 месяцев) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| Дебиторская задолженность (в течение 12 месяцев) | -97988 | 3,52 | 3,93 | 0,41 | ||
| Краткосрочные финансовые вложения | 0,00 | 0,26 | 0,26 | |||
| Денежные средства | -8099 | 0,95 | 1,17 | 0,21 | ||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II | 20,36 | 33,72 | 13,36 | |||
| БАЛАНС | -4922263 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | ||
| ПАССИВ | ||||||
| IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||||
| Уставный капитал | -1197 | 0,09 | 0,11 | 0,02 | ||
| Добавочный капитал | -3809131 | 72,66 | 71,38 | -1,28 | ||
| Нераспределенная прибыль | -3229575 | 13,97 | 0,00 | -13,97 | ||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ IV | -7039903 | 86,71 | 71,49 | -15,23 | ||
| V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | ||||||
| Заемные средства | 0,00 | 0,00 | ||||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ V | 0,00 | 0,00 | ||||
| VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | ||||||
| Заемные средства | 2,80 | 14,19 | 11,39 | |||
| Кредиторская задолженность | 10,48 | 14,32 | 3,84 | |||
| в том числе: поставщики и подрядчики | -1175271 | 5,08 | 0,00 | -5,08 | ||
| по оплате труда | -112278 | 0,49 | 0,00 | -0,49 | ||
| по социальному страхованию и обеспечению | -95723 | 0,41 | 0,00 | -0,41 | ||
| задолженность перед бюджетом | -413500 | 4,02 | 2,83 | -1,19 | ||
| авансы полученные | 0,49 | 0,91 | 0,43 | |||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ VI | 13,29 | 28,51 | 15,23 | |||
| БАЛАНС | -4922263 | 100,00 | 100,00 | 0,00 |