Глава 2. анализ развития нко в рф
В качестве примера рассмотрим ЗАО НДКО ЖМС (Закрытое акционерное общество Небанковская депозитно-кредитная организация "Женская Микрофинансовая Сеть").
Таблица 2.1.
Отчет кредитной организации о прибылях и убытках по состоянию 1 января 2015 г.(итоговые строки, тыс. руб.)
| Наименование статей | Суммы в рублях от операций: | Всего | |
| в рублях | в ин. валюте и драг. металлах | ||
| Доходы | 132 172 | 132 261 | |
| Расходы | 140 972 | 4 867 | 145 839 |
| Прибыль после налогообложения | |||
| Убыток после налогообложения | 13 578 | ||
| Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов | |||
| Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда | |||
| Неиспользованная прибыль | |||
| Убыток | 13 578 |
Главным направление деятельности ЗАО НДКО ЖМС является микрофинансирование.
Более 80% предприятий малого бизнеса - это микропредприятия. Для большинства банков эти предприятия пока не представляют интереса. Но в долгосрочной перспективе микропредприятия - это основа для развития малого, а в дальнейшем и среднего бизнеса, база для формирования среднего класса. В нашей стране спрос на микрофинансирование пока удовлетворен на 15-18%. И спрос растет каждый год.
Основными клиентами ЗАО НДКО ЖМС являются вновь созданные предприятия, предприятия с численностью занятых до 5 человек. Если с предприятием, проработавшим на рынке 6 месяцев, уже готов разговаривать банк, то для начинающего предпринимателя НДКО является чаще всего единственным выходом на заемные финансовые средства. Таким образом, НДКО занимают нерентабельную для банков нишу, иначе говоря, дополняют банковское предложение финансовых услуг для малых предприятий.
ЗАО НДКО ЖМС подходит к оценке заемщика более гибко, чем банки, и по определению готовы работать с небольшими ссудами. По данным Российского микрофинансового центра, средний размер займа в 2009 году составил почти 2,5 тыс. долл. США. Рост среднего размера займа связан с тенденцией роста микропредприятий в последние годы.
Средний уровень просрочки в ЗАО НДКО ЖМС составляет чуть меньше 3%. Это касается задолженности, просроченной на период более 30 дней. Цифры сопоставимы с просрочками для банковского сектора (1-1,5%).
ЗАО НДКО ЖМС играет важную роль в становлении финансового рынка. Во-первых, ЗАО НДКО ЖМС является для многих микропредприятий единственным источником внешних заемных средств и, что не менее важно, разнообразных консультационных, образовательных, информационных услуг. Во-вторых, с ростом бизнеса заемщика растут и его финансовые потребности, что приводит, в конечном счете, к переходу предпринимателя на уровень банковского кредитования. При этом стоит отметить, что у этого предпринимателя уже имеется кредитная история.
Развитию ЗАО НДКО ЖМС на данном этапе препятствует недостаточный объем финансовых ресурсов. Выходом могли бы стать кредиты банков, особенно тех банков, которые хотели бы работать с потребителями микрокредитов, но не готовы пока вкладываться в развитие необходимой инфраструктуры.
Таблица 2.2
Сведения об обязательных нормативах по состоянию на 1 января 2015 года
| Номер п/п | Наименование показателя | Нормативное значение | Фактическое значение на отчётную дату | Фактическое значение на предыдущую дату | |||
| Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1) | 15.00 | 21.10 | 29.50 | ||||
| Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2) | 25.00 | 551.00 | 11174.70 | ||||
| Показатель текущей ликвидности банка (Н3) | 40.00 | 323.40 | 312.80 | ||||
| Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4) | 120.00 | 54.60 | 44.90 | ||||
| Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) | 25.00 | максимальное | 18.90 | максимальное | 17.10 | ||
| минимальное | 1.10 | минимальное | 0.90 | ||||
| Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) | 800.00 | 94.10 | 79.60 | ||||
| Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) | 100.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) | 3.00 | 2.80 | 1.50 | ||||
| Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) | 25.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
В качестве примера рассмотрим деятельность НКО "Расчетная палата РТС".
НКО "Расчетная палата РТС" (ООО) - небанковская кредитная организация, созданная Некоммерческим партнерством "Фондовая биржа РТС". Основной задачей Расчетной палаты, созданной по инициативе и в интересах участников рынка, является проведение бесперебойных денежных расчетов по операциям с финансовыми инструментами, осуществляемым клиентами Группы РТС.
НКО "Расчетная палата РТС" проводит расчетное обслуживание клиентов Группы РТС по следующим системам организации торговли:
· Классический рынок
· Биржевой рынок
· RTS Bonds
· FORTS
· RTS Money
· Свободный сектор оптового рынка электроэнергии
НКО "Расчетная палата РТС" в соответствии с выданной Банком России Лицензией на осуществление банковских операций № 3335-К от 15.02.99. предоставлено право проводить банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте:
1. Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц
2. Осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам (клиринг, валовые платежи)
3. Купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме НКО "Расчетная палата РТС" - кредитная организация, отвечающая высоким технологическим требованиям, позволяющая обслуживать денежные потоки, как на фондовом рынке, так и в других сегментах финансового рынка.
НКО "Расчетная палата РТС" в 2015 г. характеризуется следующими показателями:
1. клиенты - более 540 крупнейших финансовых компаний и банков;
2. расчетный капитал 1,3 млрд рублей;
3. уставной капитал 750 млн рублей;
4. количество клиентских счетов - более 1700
В тесном сотрудничестве с одним из ведущих разработчиков банковского программного обеспечения компанией "Диасофт" внедрена и успешно эксплуатируется специальная версия программного продукта "DiasoftBank 5NT", созданная на платформе Клиент - Сервер.
Разветвленный и легко настраиваемый интерфейс позволяет в кратчайшие сроки интегрировать НКО "Расчетная палата РТС" в любую платежную систему в качестве расчетного банка, а высоконадежная и быстродействующая система Электронного документооборота РТС использующая для защиты информации при передаче по телекоммуникационным каналам алгоритмы криптографических преобразований, реализованные в сертифицированном программном продукте "Верба-О" позволяет использовать все доступные средства телекоммуникации, в том числе интернет.
Благодаря уникальной технологии, разработанной специалистами НКО "Расчетная палата РТС", Технического центра РТС и НП "Фондовая биржа РТС", Расчетная палата в состоянии не только обеспечить все запросы по развитию в рамках задач, стоящих перед Российской торговой системой, но и предложить свои возможности на рынок расчетных услуг, востребованных любыми торговыми площадками, платежными системами и т.д. Одним из последних примеров такого сотрудничества может служить реализованный в настоящее время проект с Некоммерческим Партнерством "Администратор торговой системы оптового рынка электроэнергии Единой энергетической системы" по организации расчетов на оптовом рынке.
По состоянию на март 2010 г. РНКО Расчетная палата РТС занимает:
· Место по активам в стране: 147
· Место по активам в регионе: 97
Таблица 2.3.
Сведения об обязательных нормативах по состоянию на 1 января 2015 года (Небанковская Кредитная Организация Расчетная палата РТС (ООО)).
|
Деятельность РНКО регулируется Инструкций ЦБ РФ №129-И от 26.04.2006г. «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением» на основании ФЗ «О Центральном банке РФ», ФЗ «О банках и банковской деятельности» и в соответствии с решением Банка России (Протокол №5 от 27.05.2006г.)
При создании РНКО требования к минимальной величине уставного капитала ниже, чем для банков и равен 90 000 000 рублей (для банков 180млн. рублей).
РНКО вправе осуществлять в сочетании следующие банковские операции:
1. открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
2. осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
3. инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;
4. куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;
5. осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
РНКО могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии со статьей 6 Федерального закона "О банках и банковской деятельности": РНКО вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии (РНКО могут являться профессиональными участником рынка ценных бумаг), а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.
РНКО помимо перечисленных выше банковских операций, вправе осуществлять сделки:
1. выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3. доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4. осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
5. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6. лизинговые операции;
7. оказание консультационных и информационных услуг;
8. осуществлять расчеты по пластиковым картам.
РНКО не вправе осуществлять следующие банковские операции:
1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
2. открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
3. осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам;
4. куплю-продажу иностранной валюты в наличной форме;
5. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
6. выдачу банковских гарантий.
Выполняя низкорисковый круг банковских операций и вообще не привлекая депозитов, РНКО вместе с тем имеют неодинаковый норматив минимального размера уставного капитала с высокорисковыми небанковскими депозитно-кредитными организациями. В связи с этим возникающие проблемы предпринимателей, связанные с избыточным пруденциальным регулированием, видятся особенно очевидными. Для дальнейшего развития РНКО представляется возможным снижение норматива минимальной величины уставного капитала. Эта возможность (создание дифференцированного режима пруденциального регулирования) предусмотрена законодательством и соответствует современным международным стандартам финансово-кредитной деятельности. Нормативы должны зависть не от формального статуса кредитной организации, а от круга выполняемых операций, быть не повышенными, а соответствующими.
Ко второму виду небанковских кредитных организаций, предусмотренных законодательством, относятся небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции (НДКО).
Создание НДКО было названо одним из стратегических направлений развития банковского сектора России еще в 2001 г. в совместном заявлении Правительства РФ и Банка России от 30 декабря 2001 г. «О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации» (п. 4.1.3).
Регулирование и надзор за деятельностью НДКО осуществляется на основании Положения Банка России от 21 сентября 2001 г. (ред. 16.12.2003) N 153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции».
НДКО могут осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные ст. 5 Закона, на основании лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России, в валюте Российской Федерации и, при наличии соответствующей лицензии, в иностранной валюте, в том числе:
1) привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);
2) размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;
3) купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме (исключительно от своего имени и за свой счет);
4) выдача банковских гарантий.
НДКО также вправе совершать сделки, разрешенные к осуществлению кредитными организациями в соответствии со ст. 5 Закона.
НДКО имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.
НДКО не вправе привлекать денежные средства физических лиц во вклады и юридических лиц во вклады до востребования; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц, осуществлять расчеты по ним, заниматься инкассацией денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовым обслуживанием; покупать и продавать иностранную валюту в наличной форме; привлекать во вклады и размещение драгоценных металлов; осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.
НДКО не разрешается открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом.
За все время начиная с 1990 г. в России имеется единичные примеры создания небанковской депозитно-кредитной организации — в 2005 г. было создано ЗАО НДКО «Женская микрофинансовая сеть», в результате чего можно сделать вывод, что закрепленный законодателем вид НДКО не удовлетворяет потребностям рынка.
На сегодняшний день в системе институтов микрофинансирования сформировалась группа организаций, для которых важнейшей проблемой является поиск источников средств для расширения кредитной деятельности. Среди столкнувшихся с данной проблемой организаций следует выделить:
· частные фонды поддержки малого бизнеса, созданные на целевые средства спонсоров и учредителей;
· муниципальные и государственные региональные фонды поддержки малого бизнеса, перспективы развития которых связаны в том числе с ходом реформы местного самоуправления;
· кредитные кооперативы регионального и федерального уровня, потенциально способные аккумулировать средства, объем которых сравним с показателями малых и средних кредитных организаций.
Одним из возможных путей решения проблемы нехватки ресурсной базы могла бы стать трансформация перечисленных институтов в НДКО.
Однако, для того чтобы субъекты малого и среднего предпринимательства получили доступ к кредитным ресурсам, необходима прогрессивная политика Банка России. В числе мер, стимулирующих развитие НДКО, можно назвать следующее:
· создание упрощенной процедуры регистрации НДКО по сравнению с банками (сокращение перечня необходимых документов и сроков их рассмотрения);
· установление специальных требований к составу и структуре органов управления;
· наличие специальных обязательных нормативов и резервных требований;
· упрощенный порядок ведения бухгалтерского учета и представления отчетности.
Трансформация институтов микрофинансирования в НДКО позволит создать устойчивый канал взаимодействия названных организаций с финансовым рынком, что откроет для них дополнительные возможности по привлечению кредитных ресурсов. Помимо этого, форма небанковской кредитной организации, предполагающая соответствующие меры контроля за рисками, пруденциального надзора и отчетности, повысит надежность рассматриваемых финансовых посредников, существенно расширит перечень разрешенных им операций, включая такие банковские операции, как кредитование, выдача банковской гарантии, привлечение депозитов от юридических лиц.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Согласно ч.3 ст.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.
Деление небанковских кредитных организаций на виды осуществляется по российскому законодательству актами Банка России путем определения круга банковских операций, предписанных для того или иного вида небанковских кредитных организаций.
Как уже отмечалось, в настоящее время действуют: Инструкция ЦБР «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением», Положение ЦБР «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции». Таким образом, в настоящее время можно говорить о двух видах небанковских кредитных организаций: небанковские депозитно-кредитные организации и расчетные небанковские кредитные организации.
Расчетные небанковские кредитные организации вправе осуществлять в сочетании следующие банковские операции:
- открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
- осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
- инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;
- куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Рассматриваемые небанковские кредитные организации вправе осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии со ст.6 ФЗ «О банках и банковской деятельности».
Расчетные небанковские кредитные организации не вправе осуществлять следующие банковские операции:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
- открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
- осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам;
- куплю-продажу иностранной валюты в наличной форме;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- выдачу банковских гарантий.
К числу разрешенных операций небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции, отнесены:
- привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);
- размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;
- купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;
- выдача банковских гарантий.
Соответственно небанковские депозитно-кредитные организации не вправе осуществлять следующие банковские операции:
- привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- купля-продажа иностранной валюты в наличной форме;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.
Небанковские кредитные организации не вправе открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом.
Библиографический список
1. ФЗ РФ от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 28.02.2009) «О банках и банковской деятельности». – [Электронный ресурс] // Справочная правовая система «Консультант Плюс». Разд. «Законодательство».
2. Комментарии Банка России к новому информационному письму от 31.03.2009 г. № 38-Т «Вопросы по применению Инструкции Банка России от 28.04.2004 г. № 113-И»,
3. Инструкции Банка России [Текст]: от 15.06.2004 г. № 117-И.
4. Положение Банка России [Текст]: от 01.06.2004 г. № 258-П, // СПС
5. Указания Банка России [Текст]: от 26.09.2008 г. № 2080-У. // СПС
6. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Банки и банковская деятельность: [Текст]: Учеб. пособие. – СПб: Изд. дом «Бизнес-пресса», 2009. – с. 395 с.
7. Кочкин П.Е. [Текст]: Коммерческие банки: создание и организация деятельности // Финансы № 9,2010 – С. 23-25
8. Правовое регулирование банковской деятельности в РФ. Место ЦБ РФ в банковской системе РФ. [Текст]: Учебное пособие // Авторский коллектив Allpravo.Ru 2013.
9. Мельвиль А. Россия в мировых рейтингах: [Текст]: перезагрузка // Эксперт, 2012, №43.
10. Официального сайта ЦБ РФ [Электронный ресурс]: www.crb.ru
11. Официального сайта Федеральной службы государственной статистики: [Электронный ресурс]:http://www.gks.ru/
12. СПС Консултант Плюс [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.consultant.ru
13. Чернецов, С.А. Деньги, кредит, банки: [Текст]: Учебное пособие / С.А. Чернецов – М.: Магистр, 2011. – 494с.
14. Семибратова, О.И. Банковское дело. [Текст]: Учебник для вузов / О.И. Семибратова – М.: – ИЦ Академия, 2010. – 224с.
Приложение
Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации по состоянию на 1 марта 2010 г.
Наименование кредитной организации: Закрытое акционерное общество Небанковская депозитно-кредитная организация "Женская Микрофинансовая Сеть"
Регистрационный номер: 3458