Клиент просрочил кредит на 30 дней
6. перенос РВПС на счет просроченных ссуд
Д 45515 236712.33
К 45818
7. Доначисление просроченного РВПС
Д 70606 29589.04
К 45818
8. Перенос процентов на счет просроченных
Д45915 307725.03
К47427
9. Доначисление процентов
Д 47427 59178.08
К70601
10. Погашение кредита, включая просрочку
Д 40817 3600000
К 45507
К 45815
11. Получение процентов, включая просроченные
Д 40817
К47427 366903.11
К45915
12. Восстановление РВПС (+ просрочка)
Д45515
Д45818 266301.37
К70601
13. Снятие учета обеспечения-имущество
Д 91312 4500000
К 99998
14. Снятие учета документов
Д 99999 усл. оценка
К 91202
Анализ показателей кредитных рисков банковской системе
Рассмотрим количество выданных кредитов физическим лицам и кредитным организациям за 2012 и 2013 год
Рассмотрим информацию о рисках кредитования физических лиц в 2012-2013 году.
Процентная ставка по кредитам в иностранной валюте влияет на кредитный риск.
Рассмотрим и сравним среднюю процентную ставку по кредитам в ин. Валюте за 2012 и 2013 год.
Как мы видим, процентная ставка по сравнению с 2012 годом в январе 2013 упала в среднем на 0,4 процента кроме как по кредитам нефинансовым организациям в евро. Здесь процент вырос на 0,3 и продолжает расти вместе с процентной ставкой по кредитам физическим лицам, как в евро, так и в долларах США, что означает увеличение риска.
Заключение
Банки, являясь, по сути, коммерческими предприятиями, накладывают коммерческий характер и на всю систему их деятельности по кредитованию. Прежде всего, исходя из принципа прибыльности банковского хозяйства, банковские ссуды являются платными. Но дело не только в этом. Банки как торговые предприятия торгуют, прежде всего, своими ресурсами, размещая их в кредитные операции. Именно по этому в нормальном (бескризисном, безинфляционном) хозяйстве для банков, выступающих, прежде всего как крупные кредитные институты, доход от кредитной деятельности является основополагающим.
Размер кредитного продукта банка зависит не только от объема его собственных средств, Нои от привлеченных ресурсов. В современной рыночной системе торговать большим объемом средств можно лишь тогда, когда банк дополнительно привлек средства своих клиентов. Поскольку банк привлекает ресурсы не для себя, а для других, то оказывается, что объем кредитного продукта, становится тем выше, чем больше масса аккумулируемых им на началах возвратности денежных средств.
Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Центральный Банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов.
Центральный Банк РФ, к примеру, регламентирует норму обязательных отчислений в центральные резервы. Есть и другие нормативы, в том числе в виде минимальных денежных резервов, создаваемых в коммерческом банке, в форме регламентации объемов особо крупных кредитов, параметров ликвидности баланса банка, когда обязательства банка соизмеряются с резервом ликвидных средств.
Общий вывод по теме однозначен – роль и значение кредита очень велики, так как с его помощью решаются проблемы, стоящие перед всей экономической системой.
Таким образом, резюмируя вышеизложенное, можно сделать вывод о том, что сформулированные в начале работы задачи выполнены, а поставленная цель достигнута