Схема осуществления финансового лизинга

1 - заключение договора финансового лизинга;

2 - заключение договора на поставку оборудования по заказу предприятия‑пользователя (лизингополучателя);

3 - поставка предмета лизинга;

4 - оплата поставки предмета лизинга;

5 - перечисление лизинговых (арендных) платежей.

Максимальный срок финансового лизинга, как правило, определяется периодом амортизации оборудования и другого имущества, сдаваемого в наем, т. е. соответствует сроку его экономической жизни. Если объект лизинга сдается в аренду на заранее определенный фиксированный срок, который короче срока службы объекта, то по окончании договора об аренде арендатор может: а) возвратить основные фонды арендодателю; б) пролонгировать договор на новый период; в) выкупить основные фонды по остаточной стоимости. В случае выкупа основных фондов арендатором к последнему переходит право собственности на них.

Финансовый лизинг предусматривает уплату в течение всего периода действия договора лизинговых платежей (арендной платы), покрывающих полную стоимость оборудования, издержки банка по его приобретению и обеспечивающих ему получение прибыли. Форма арендной платы и ее величина зависят от вида и стоимости сдаваемого в наем имущества, срока его использования, условий платежа, кредитоспособности арендатора, условий эксплуатации имущества, финансовых возможностей банка и других факторов. Периодичность уплаты арендных платежей, сумма которых устанавливается в процентном отношении к стоимости оборудования, зависит от условий договора лизинга: арендатор вправе перечислять их 1 раз в месяц, квартал, полугодие.

Порядок оформления кредитов в банке.Для получения кредита потенциальный заемщик должен представить в банк следующие документы:

1) заявление - ходатайство на выдачу ссуды (в нем указываются сумма, цель и срок испрашиваемого кредита);

2) анкета заемщика (наименование предприятия, фирмы; юридический адрес и фактическое местонахождение; организационно‑правовая форма; основные учредители, их доля в уставном капитале; даты государственной регистрации и начала функционирования; наименование банков, где открыты расчетные счета; основные виды деятельности, продуктов, работ, услуг; положение на рынке сбыта по каждому виду деятельности; результаты деятельности: объем продаж, балансовая и чистая прибыль);

3) бизнес‑план (на текущий и последующие 1 - 2 года);

4) технико‑экономическое обоснование потребности в кредите (позволяет судить о затратах кредитуемого мероприятия, сделки, о реальных сроках окупаемости затрат и, следовательно, о сроках возврата кредита);

5) копии контрактов (договоров) на закупку товаров, продукции, услуг, работ, под которые испрашивается кредит;

6) сведения об оборотах по расчетным счетам заемщика за последние 6 месяцев и план‑прогноз потоков денежных средств заемщика на период пользования кредитом;

7) копии контрактов (договоров) на реализацию продукции, работ, услуг;

8) бухгалтерская отчетность за последний финансовый год, заверенная аудиторской фирмой;

9) баланс на последнюю отчетную дату с приложениями и расшифровками отдельных балансовых статей;

10) справки из других банков, подтверждающие добросовестную кредитную историю заемщика;

11) справки о полученных в других банках кредитах (с указанием суммы кредита, срока возврата, формы обеспечения);

12) проекты обеспечительных обязательств по ссуде (договоров залога имущества с краткой характеристикой последнего; договоров поручительства третьих лиц или гарантий банков с документами об их финансовом состоянии);

13) проект кредитного договора с банком.

Все предъявленные клиентом банку документы на получение ссуды тщательно им изучаются и анализируются. В процессе этого банк оценивает статус заемщика, его бизнес, финансовое положение и кредитоспособность, объект кредитования с точки зрения соответствия уставной деятельности заемщика, а также и кредитной политике банка, реальность возврата кредита за счет выручки от реализации своей продукции, работ, услуг, конечный экономический или социальный эффект от кредитования объекта, статус и платежеспособность поручителей и гарантов по ссуде, приемлемость и достаточность залога имущества. При положительном решении вопроса о выдаче кредита результатом всей проведенной работы является составленное специалистом банка заключение на выдачу кредита, которое утверждается на кредитном комитете банка, что в итоге является основанием для заключения между банком и заемщиком кредитного договора.

Отношения кредитного договора устанавливаются Гражданским кодексом РФ, согласно которому его специфика и отличия от обычного договора займа, заключаемого между любыми юридическими и физическими лицами, состоят в следующем:

- банк‑кредитор предоставляет кредит заемщику только в денежной форме;

- кредит выдается только под проценты, размер которых устанавливается кредитным договором;

- кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, несоблюдение которой делает его недействительным.

Во всем остальном по отношению к кредитному договору применяются правила, предусмотренные Гражданским кодексом РФ для договора займа. Кредитный договор регулирует отношения между банком‑кредитором и заемщиком по поводу величины и характера использования кредита, сроков его погашения, размера и периодичности уплаты процентов за кредит, способа дополнительного обеспечения его возврата (залога, поручительства, банковской гарантии), ответственности сторон за несоблюдение условий договора.

Для диверсификации кредитных рисков каждым банком разрабатывается кредитная политика, которая должна ориентироваться на географические регионы размещения средств на кредитном рынке и устанавливать соотношение между ними, определять желательную концентрацию кредитов в отраслевом разрезе, оптимальную их структуру по срокам, видам валют, указывать приоритеты относительно субъектов кредитования и его видов, а также предпочтительность обеспечения по ссудам, предусматривать уровень крупных, а также проблемных и просроченных кредитов для поддержания качества кредитного портфеля на должном уровне.

Кредиты населению.Кредитование потребительских нужд населения в нашей стране в настоящее время осуществляется в основном Сбербанком России, который предоставляет кредит в рублях или иностранной валюте, но только гражданам РФ. Для заемщиков устанавливается возрастной ценз. Кредит предоставляется гражданам от 18 до 70 лет при условии, что срок его возврата по договору наступит до исполнения заемщику 75 лет. При предоставлении кредита на сумму, не превышающую 100 дол. США (или его рублевый эквивалент), или на срок не более 2 месяцев максимальное ограничение по возрасту не устанавливается. Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения. В качестве обеспечения Сбербанк принимает:

1) поручительство граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода. Поручительство принимается от граждан в возрасте от 18 до 70 лет. Количество поручителей зависит от суммы кредита;

2) поручительство платежеспособных предприятий и организаций‑клиентов Сбербанка;

3) передаваемые в залог физическим лицом ликвидные ценные бумаги (сберегательные сертификаты на предъявителя, акции и векселя Сбербанка России, облигации государственного сберегательного займа, облигации внутреннего государственного валютного займа);

4) передаваемые в залог юридическим лицом ликвидные ценные бумаги;

5) передаваемые в залог объекты недвижимости, транспортные средства и другое имущество.

При использовании в качестве обеспечения возврата кредита залога имущества заемщик должен представить определенный перечень документов как при залоге недвижимости, так и при залоге транспортных средств и ценных бумаг.

Для получения кредита заемщик представляет в банк документы, подтверждающие его платежеспособность, на основании которых банк проводит анализ платежеспособности заемщика. Цель данного анализа состоит в совместном с ним определении наиболее рациональных условий предоставления кредита в части его размера, сроков, организации погашения ссуды. Сбербанк изучает как месячные доходы, так и расходы заемщика. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: от заработной платы, от сбережений и ценных бумаг и другие доходы. К основным расходам заемщика банк относит выплаты подоходного и других налогов, алиментов, ежемесячные платежи по ранее полученным ссудам и товарам, купленным в рассрочку, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т. д.

Определив кредитоспособность клиента, Сбербанк и ссудозаемщик заключают кредитный договор, в котором оговариваются все условия по выдаче, использованию и погашению ссуды. В настоящее время Сбербанк предоставляет три вида потребительских ссуд: кратко‑, средне - и долгосрочные.

К краткосрочным ссудам относится экспресс‑кредит. Он выдается с 1997 г. под заклад ценных бумаг (сберегательных сертификатов, валютных и рублевых векселей и акций Сбербанка России, облигаций государственного сберегательного займа (ОГСЗ) на срок до 6 месяцев). Этот кредит один из самых быстрых по времени оформления видов кредита. Он может быть предоставлен в течение 1 - 3 дней. Достоинство кредита под заклад ценных бумаг состоит в том, что:

- сумма кредита зависит от оценочной стоимости ценных бумаг;

- другого подтверждения кредитоспособности заемщика не требуется;

- используется пониженная ставка процента по сравнению с другими видами кредита населению.

Уплата процентов за кредит и возврат его основной суммы осуществляются клиентом одновременно в конце срока действия кредитного договора. Этот кредит характеризуется простотой оформления. Максимальный размер кредита не ограничен и не требуется справки о доходах заемщика и его поручителей.

К среднесрочным кредитам относятся ссуды на неотложные нужды. Этот кредит может быть предоставлен на срок до 5 лет гражданам, имеющим самостоятельный источник дохода (в том числе и пенсионерам), отделением Сбербанка по месту их жительства на различные цели: приобретение транспортных средств, гаражей, дорогостоящих предметов домашнего обихода (мебели, бытовой техники и др.), хозяйственное обзаведение, оплату медицинских услуг, приобретение туристических и санаторных путевок, организацию праздничных торжеств и другие цели потребительского характера. В настоящее время эта ссуда выдается в размере до 10 тыс. дол. или в рублевом эквиваленте этой суммы (по курсу Центрального банка РФ). Обязательным условием получения кредита является постоянная прописка или место работы, постоянный источник дохода (стаж на последнем месте работы не менее 1 года).

К долгосрочным относятся ссуды на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости, образовательный кредит, ипотечное кредитование владельцев государственных жилищных сертификатов (ГЖС).

Кредит на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости выдается на срок до 15 лет, но в отличие от кредита на неотложные нужды в этом случае от населения требуется представление отчета о использовании кредита и документов, подтверждающих целевое направление полученных в банке сумм. Максимальный размер кредита составляет до 35 тыс. дол. или в рублевом эквиваленте этой суммы (по курсу Центрального банка РФ). Кредит на покупку, строительство и капитальный ремонт жилья предоставляется в зависимости от сметной стоимости работ и при условии обязательного вложения заемщиком части собственных средств, размер которой определяется банком.

С 2000 г. Сбербанк выдает кредиты на образование. Образовательный кредит предоставляется гражданам России на срок до 10 лет для оплаты обучения на дневном отделении средних специальных (техникума, колледжа, лицея, училища, школы и т. д.) и высших учебных заведений (университета, академии, института), зарегистрированных на территории России и осуществляющих подготовку специалистов на коммерческой основе. Кредит может быть выдан в рублях до 10 лет на основе договора об открытии кредитной линии в пределах установленного лимита кредитования в безналичном порядке. Лимит кредитования определяется Сбербанком исходя из платежеспособности законного представителя учащегося. Максимальный его размер составляет до 70 % стоимости обучения. Сумма выдаваемого кредита зависит от стоимости обучения и платежеспособности родителей. На время академического отпуска и службы в рядах Вооруженных сил РФ кредитный договор может быть пролонгирован. В качестве обеспечения задолженности по кредитной линии (в зависимости от величины установленного лимита) принимаются поручительства физических лиц, имеющих постоянный доход (родители, усыновители, попечители), юридических лиц - платежеспособных предприятий и организаций - клиентов Сбербанка, являющихся работодателем законного представителя учащегося, залог ликвидного имущества (объектов недвижимости, транспортных средств, ценных бумаг, эмитированных государством и Сбербанком; и др.).

С 2001 г. Сбербанк выдает также кредиты:

- под заклад мерных слитков на срок до 6 месяцев в рублях, сумма кредита - до 80 % их оценочной стоимости. Другого подтверждения платежеспособности не требуется. Сумма долга и проценты погашаются в конце срока кредитования;

- на покупку аудио‑, видео - и бытовой техники с предоплатой 30 % стоимости сроком до 5 лет;

- на покупку мебели сроком до 3 лет;

- на покупку автомобиля по схеме «связанного кредитования» со скидкой 1 % сроком до 5 лет.

В настоящее время в структуре активов Сбербанка России кредиты населению занимают незначительный удельный вес (5 - 6 %). Объясняется это определенным риском данных операций, а также краткосрочным характером предоставления большинства потребительских ссуд.

Некоторые коммерческие банки имеют свои схемы предоставления потребительских ссуд населению. Так, банки предоставляют:

- ссуды частным клиентам под залог недвижимости и драгоценностей;

- кредиты индивидуальным клиентам, работающим на предприятиях, под гарантии предприятий;

- ссуды на строительство жилья;

- кредиты своим частным клиентам под обеспечение:

- квартиры владельца в размере 50 - 70 % стоимости квартиры;

- акциями данного банка в размере 90 % номинала;

- договором по вкладам сроком на 3 месяца с возможностью пролонгации;

- ссуды индивидуальным заемщикам, работающим на предприятиях - клиентах банка под залог: депозитного вклада, автомобилей, квартир, домашнего имущества клиентов. В случаях задержки выплаты заработной платы банк предоставляет ссуды работникам предприятий под поручительства последних;

- краткосрочные социальные ссуды пенсионерам, у которых возникли финансовые трудности в период между выплатами пенсий, а также на приобретение продуктов по более низким по сравнению с розничными ценами. Сумма ссуды составляет половину пенсии;

- кредиты на обучение, лечение, проведение отпуска, приобретение стройматериалов для строительства и ремонта дач, квартир, жилых домов; приобретение жилья, обмен жилья, покупку и ремонт автомобиля.

Контрольные вопросы

1. В чем заключаются принципы банковского кредитования и их экономическое содержание в условиях рыночной экономики?

2. Какие существуют основные виды банковских кредитов?

3. Каковы основные элементы современной системы банковского кредитования?

4. Что понимается под методом кредитования и какие из них используются в настоящее время в российской банковской практике? В чем их сущность и отличия?

5. В чем заключается сущность факторинга и какие существуют его формы и виды?

6. Что такое лизинг? По каким основным признакам можно классифицировать лизинговые сделки?

7. На основании каких документов клиентов банки решают вопрос о возможности предоставления кредитов?