Отмывание доходов от хищения бюджетных средств при выполнении договора подряда на строительство

Содержание

Введение………………………………………………………………………………………………………… 3

Дело 1.Отмывание доходов от хищения бюджетных средств при выполнении

договора подряда на строительство ………………………………………………………………….. 4

Дело 2.Отмывание в оффшорной зоне доходов, полученных при импорте оборудования ………………. 6

Дело 3.Отмывание доходов, полученных от вымогательства и наркоторговли ………………………….. 8

Дело 4.Невозврат банковского кредита, связь с преступной группировкой, отмывание

доходов за рубежом …………………………………………………………………………………… 10

Дело 5.Отмывание денег через подставные компании ……………………………………………………… 12

Дело 6.Мошенничество, хищение товара и последующая легализация преступных доходов …………… 14

Дело 7.Отмывание денег с использованием банковских счетов общественной организации ……………. 16

Дело 8.Контрабанда и последующее отмывание денег за рубежом ……………………………………….. 18

Дело 9.Отмывание доходов от наркобизнеса ………………………………………………………………… 20

Дело 10.Отмывание денег с использованием займа и общественной организации инвалидов ………….. 22

Дело 11.Отмывание денег с использованием зон льготного налогообложения …………………………… 24

Дело 12.Отмывание денег группой лиц, созданной по этническому признаку ……………………………. 26

Дело 13.Отмывание денег с использованием территории и банков корреспондентов третьей страны ….. 28

Дело 14.Отмывание доходов, полученных от импорта медицинского оборудования …………………….. 30

Введение

Альбом представляет 14 наиболее характерных (типовых) схем-примеров отмывания доходов, полученных преступным путем. Расследованных российской финансовой разведкой случаев, содержащих достаточные основания для передачи материалов в правоохранительные органы и принятия в отношении участников криминальных финансовых схем процессуальных решений, конечно же существенно больше. Однако их полная типологизация на сегодняшний день пока не возможна в связи с недостаточным объемом фактов, подтвержденных судебной практикой и практикой уголовных расследований.

Все случаи взяты из материалов, представленных подразделением финансовых расследований Федеральной службы по финансовому мониторингу на рассмотрение Экспертного Совета, и переданных в последствии по его решению в правоохранительные органы.

По большинству из представленных дел правоохранительными органами возбуждены уголовные дела или проводится доследственная проверка информации. Некоторые дела расследовались финансовой разведкой параллельно с уже возбужденными уголовными делами по предикатным отмыванию преступных доходов преступлениям экономического характера.

Основные признаки, свидетельствующие об использовании того или иного финансового или экономического механизма в целях отмывания доходов, полученных преступным путем, изложены в конце описания каждого из представленных дел.

Изложенные в Альбоме материалы предназначены для системы обучения сотрудников служб внутреннего контроля операторов финансового рынка, сотрудников правоохранительных органов, а также аналитиков финансовой разведки, расследующих конкретные дела.

Дело 1.

Отмывание доходов от хищения бюджетных средств при выполнении договора подряда на строительство

Два руководителя крупной российской строительной компании, занимающейся строительством железнодорожных и автомобильных мостов, Денис и Стас, благодаря личному знакомству с коррумпированными чиновниками получали подряды на реализацию строительных проектов, финансируемых за счет государственных бюджетных средств.

Многомиллионные заказы выполнялись компанией качественно и в срок, однако строительные сметы поражали воображение здравомыслящего человека суммами, якобы произведенных затрат и объемами выполненных работ.

В результате завышения расценок на строительно-монтажные работы и приписок объемов выполненных работ образовывался преступный доход от мошеннической деятельности Дениса и Стаса, который они решили легализовать в одной развитой европейской стране.

В этих целях фигуранты открыли счета в банке одного из европейских государств с намерением инвестировать «отмытые» деньги в строительство частных домов. Безналичный перевод показался достаточно затруднительным в связи с отсутствием фактической деятельности на территории иностранного государства и опасениями попасть в поле зрения компетентных органов. Поэтому фигуранты перевели около 5 млн. долл. США в дорожные чеки, вывезли их за границу и, обналичив там, зачислили деньги на банковские счета, рассчитывая, что их реальная деятельность в России будет являться достаточным основанием для объяснения происхождения денежных средств.

Признаки:

- значительные суммы от реализации дорожных чеков, зачисляемые на счет;

- регулярность зачисления на счет сумм именно от дорожных чеков

Дело 1. (СХЕМА)

«Отмывание доходов от хищения бюджетных средств при