Функции и роль страхования в национальной экономике
«Функции той или иной экономической категории – это проявление ее сущности в действии, т.е. выражение общественного назначения данной экономической категории». Рассмотрим основные функции страхования.[7]
Имея давнюю историю, страхование в современной экономике призвано быть стабилизатором и основным гарантом непрерывности общественного воспроизводства. Главной функцией, определяющей экономическую сущность страхования, исторически является рисковая функция, поскольку страховой риск, как вероятность ущерба, непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию помощи пострадавшим страхователям. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение страхового фонда среди участников страхования в связи с негативными последствиями страховых событий.
В предупредительной (превентивной) функции реализуется возможность предупреждения (или недопущения) наступления страхового события и минимизации ущерба в том случае, если страховое событие все-таки произошло. Осознание потребности в защите и способы защиты от неблагоприятных случайных событий тесно связаны с эволюцией общества. На ранних этапах его экономического развития основными направлениями деятельности было земледелие и торговля, а основным источником неблагоприятных случаев – природа. Воздействие сил природы (стихийные бедствия, эпидемии, неурожаи) на начальной стадии развития общества было невозможно предотвратить, но можно было минимизировать их последствия. Следовательно, до определенного времени необходимость формирования страхового фонда (читай – резервов) была связана главным образом с разрушительным действием сил природы.
В современном обществе рискованный характер общественного производства во все большей мере определяется не столько природными факторами, сколько противоречиями, возникающими из-за постоянно усложняющихся производственных отношений между людьми: огромные масштабы общественного производства во всем мире создают условия для возникновения случайных, непредвиденных событий, имеющих неблагоприятные последствия.
Превентивная функция страхования является производной от рисковой. Не допустить ущерб всегда выгоднее, чем возмещать его, поэтому в предупредительной деятельности должно быть заинтересовано все общество.
Перечень предупредительных мероприятий и принимаемых мер очень широк и зависит от особенностей профессиональной деятельности в различных отраслях производства и сферы услуг. Противопожарные мероприятия, противопаводковые меры, массовые вакцинации населения на случай наступления эпидемических заболеваний, иные подобные меры существенно снижают вероятность массовых экономических потерь.
И хотя с экономической точки зрения предупреждение всегда имеет приоритет перед остальными методами борьбы против случайных событий – репрессивными и компенсационными, в данном случае они переплетаются. Репрессивные мероприятия ограничивают ущерб (тушение пожаров, проведение спасательных работ); страхование же само можно отнести к «мероприятиям компенсационного порядка»: оно компенсирует ущерб (или его часть). По международным данным, предупреждение (профилактика, превенция) в 20 раз эффективнее, чем ликвидация убытка (репрессивные меры); по данным МЧС России – в 15 раз.
Обратимся к страховой практике РФ. До 2004г. российская страховая практика предусматривала в составе страховых тарифов часть, идущую на формирование резерва предупредительных мероприятий(РПМ). Но из-за внедрения в свою практику так называемых налоговых схем (технологий увода клиентов от налоговых платежей) страховщики «заставили» Правительство РФ:
· вначале сделать РПМ необязательной частью тарифа (июнь 2002 г.), т.е. страховщики сами решали: вводить РПМ в тариф или нет;
· затем (с 17 января 2004 г.) запретить включать законодательно РПМ в состав страхового тарифа. Страховщикам, желающим экономить на страховых выплатах за счет профилактики, оставили такую возможность. Для этого они могут создавать фонд предупредительных мероприятий (ФПМ), но не за счет тарифа, а за счет своей прибыли.
Страховщики, безусловно, лишились возможности (стимула) реализовывать предупредительную функцию за счет денег страхователей и экономить за счет нее на страховых выплатах.
Пример. Страховщик и страхователь заключили договор о страховании нефтехимического комплекса от огня. Страховая сумма – 200 млрд. руб. Эксперты страховщика перед заключением договора пришли к выводу, что они могут провести за счет РПМ профилактические мероприятия на сумму 1 млрд. руб. После уточненной и согласованной с руководством комплекса экспертизы страховщик предложил руководству комплекса:
– заказать проект противопожарной системы;
– закупить оборудование;
– смонтировать его;
– запустить в эксплуатацию противопожарную систему.
Финансирует всю эту работу страховщик.
Видимо, понятно, что такие отношения строятся на долговременной основе. Но даже если договор заключен только на один год, он выгоден обеим сторонам:
●нефтехимкомплекс получил беспроцентное и безвозмездное финансирование;
●страховщик избежал возможной страховой выплаты в сумме до 200 млрд. руб., потратив на профилактику 1 млрд. руб.
Этот пример– методический.В нем точно не соблюдены соотношения суммы со страховым взносом и РПМ. Он призван лишь наглядно показать преимущества превентивного способа защиты перед репрессивным для страхователя и страховщика, а в конечном счете и для государства.
Как показывает практика, потребность в проведении предупредительных мероприятий в настоящее время существует не у всех хозяйствующих субъектов. Но страховщик всегда стремится к предупредительной деятельности (поскольку предупреждение позволяет повышать финансовую устойчивость страховых операций): повышенный риск страхователя он компенсирует через увеличение тарифов и применение коэффициентов к тарифам, соответственно, цена страхования повышается.
Сберегательно-накопительная функция– двойная, что отражает эволюцию сущностистрахования. Изначально (примерно 5000 лет назад) страхование возникло только как сберегательное, т.к. объектами защиты у него было имущество (грузы и транспортные средства купцов). С тех пор и поныне имущество можно застраховать только по фактической стоимости,выше которой страховая сумма признается ничтожной, т.к. сумма ущерба, нанесенного имуществу, не может превышать его фактическую стоимость.
Отсюда следует, что любая выплата (в том числе максимальная) страхового возмещения есть не увеличение, не накоплениеимущественного благосостояния страхователя. Такая выплата есть только сохранение, т.е.сбережение его имущества. Поскольку страховые выплаты в сберегательном страховании сохраняютлишь то, что фактически потеряно из-за страхового риска, то его называют еще именно рисковым, или классическим, страхованием. Классика его в том, что оно не обогащает своих клиентов, но сохраняет им то, что они фактически имели на день страхования.
Ныне сберегательное страхование (рисковое, классическое), противоположность накопительного, обеспечивает защитой от страховых рисков все виды объектов,кроме совокупности видов накопительного страхования жизни.
Примерно 300 лет тому назад человечество пришло ко второму способу страхования – накопительному. Так стало называться страхование жизни, суть которого заключалась, во-первых,в том, что оно выполняло сберегательную, т.е. сохранительную, функцию (и в этом смысле соответствовало классическому страхованию); во-вторых,в том, что оно стало выполнять накопительнуюфункцию (банковскую депозитную, не свойственную классическому страхованию).
По условиям накопительного страхования жизни через оговоренный срок страхователю выплачивается: (1) страховая суммав размере сохраненного резерва взносов за этот срок; (2) процентный доход на эту сумму(процент может начисляться простой и сложный). Таким образом, страхователь, наряду со сбережением (сохранением) уплаченных им страховщику взносов, получает на них накопленнуюприбыль.
Накопительная функция, как видно, реализована не как страховая, зависящая от наступления оговоренного риска; она реализована как банковская депозитная функция. Именно поэтому накопительное страхование обособлено от рискового и называлось до недавнего времени неклассическимстрахованием.
В настоящее время российские страховщики накопительное страхование называют классическим. И не потому, что страхование жизни обоснованно признали чисто рисковым (согласно правилам формирования страховых резервов в РФ страхование делится на рисковое и нерисковое: «жизнь» и «не жизнь»). А в связи с тем, что российские страховщики в 90-е годы научились под «маркой» страхования жизни проводить для клиентов схемы увода их от налогообложения, в «противовес» которым появилось понятие «классическое страхование жизни», ничего общего со страховой наукой и международной практикой накопительного страхования не имеющее. Его появление предназначалось для того, чтобы отделить нормальное (реальное) страхование жизни от страхового мошенничества(налоговых схем), не преследуемого по закону, т.к. законодатель РФ не мог предположить появления этих схем.
Добавим к сказанному. Накопительная функция имеет стратегическую важность для всех субъектов общественной жизни страны:
1) страховательимеет страховую защиту от оговоренных рисков и процентный доход. Это делает накопительное страхование более выгодным вложением денег, чем в банковские депозиты;
2) страховщик, получив в оперативное ведение деньги страхователя на несколько лет, инвестирует их и инвестиционную прибыль обращает частично в свой доход, частично в процентный доход страхователя;
3) государствополучает долгосрочные инвестиции, так как в накопительном страховании страховщик является стратегическиминвестором (инвестиционная функция).
В учебниках по страхованию можно узнать и о такой функции страхования как контрольная. Смысл этой функции заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. При этом осуществление контрольной функции производится через финансовый контроль за законным проведением страховых операций.
Прежде чем говорить о контрольной функции страхования, необходимо иметь в виду следующее. В современных условиях денежные отношения в процессе страховой деятельности представляют собой развернутую сложную систему, которая формируется при реализации различных экономических категорий. Так, финансы опосредуют формирование доходов и расходов. Если учесть, что к доходам страховщика относятся в том числе страховые взносы, а к расходам выплаты возмещения, становится очевидной совместная реализация функций страхования и финансов при выравнивании ущерба в границах страхового фонда. Контрольная функция финансов обеспечивает возможность контроля за целевым назначением и эффективностью использования страхового фонда. Функции финансов опосредуют также инвестиционную деятельность страховщика. При определении величины взноса физического или юридического лица в страховой фонд проявляются в том числе функции цены (учетная функция или функция учета и измерения затрат общественного труда; стимулирующая; балансирования спроса и предложения).
Рассмотрев основные функции экономической категории страхования, можно утверждать, что они выражают экономическую сущность страхования, указывают на общественное назначение страхования как самостоятельной экономической категории, играющей особую роль в системе экономических отношений, очевидных в свете уже произошедших и происходящих сегодня изменений в экономической жизни страны.
Далее – немного о роли страхования в национальной экономике.
Дискутируя по вопросам теории финансов, яркий представитель советской науки Э.А. Вознесенский[8] обратил внимание на различия между функциями и ролью экономической категории. Если через функции проявляется общественное назначение экономической категории, то роль ее выражается в результатах практического использования.
Роль страхования в полной мере может быть реализована только на основе глубокого осмысления сущности, функций и места страхования в экономике страны. Развертывание рыночных отношений, когда каждый товаропроизводитель начинает действовать «на свой страх и риск», повышает роль и значение страхования. При этом наряду с традиционным назначением – обеспечением защиты от природной стихии (землетрясения, наводнения, бури и др.), случайных событий техногенного и технологического характера (пожара, аварии, взрыва и др.) – объектом страхования все больше становятся убытки от различных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.). Спрос на страховые услуги является наиболее сложным элементом в деятельности страховых организаций. Классический подход к определению страховых потребностей, как правило, связывается с понятием страхового риска. Рыночные условия хозяйствования будут объективно выявлять новые дополнительные потребности граждан и организаций (предприятий, учреждений) в страховой защите от различного рода промышленных, строительных, научно-технических и других рисков. Расширение сферы страховых рисков будет способствовать увеличению спроса на страховые услуги. Здесь должно быть достигнуто не только полное удовлетворение спроса, но и предоставлена возможность страхователю свободного выбора страховой услуги с учетом ее качества.
(Роль страхования в национальной экономике – САМОСТОЯТЕЛЬНО)