Классификация форм ссудного процента

Классификационные признаки	Формы ссудного процента
1. По формам кредита	Коммерческий процент, банковский процент, потребительский процент, процент по лизинговым сделкам, процент по государственному кредиту
2. По видам кредитных учреждений	Учетный процент Центробанка, банковский процент, ломбардный процент
3. По видам инвестиций	Процент по кредитам в оборотные средства, процент по инвестициям в основные фонды, процент по инвестициям в ценные бумаги
4. По срокам кредитования	Процент по краткосрочным ссудам, процент по долгосрочным ссудам, процент по среднесрочным ссудам
5. По видам операций кредитных учреждений	Депозитный процент, процент по ссудам, вексельный процент, учетный процент Центробанка, процент по межбанковским кредитам

С точки зрения кредитора абсолютная величина процента, не соотносимого с суммой ссуды, не является оценочным показателем. Поэтому для выяснения эффективности кредитных сделок используется относительный показатель цены, который называется нормой процента или процентной ставкой.

Нп = Пр / С * 100%, где Нп – норма процента; Пр – сумма уплаченных процентов,; С – размер ссуды.

Ссудному проценту присущи механизмы, с помощью которых он участвует в регулирование экономических отношений: 1) посредством нормы процента уравновешивается соотношение спроса и предложения кредита, т.е. он позволит рационально сочетать собственные и заемные средства; 2) посредством процента осуществляется регулирование объема депозитов; 3) процентная политика коммерческого банка направлена на управление ликвидности его баланса и является его стимулом для привлечения наиболее устойчивых средств.

6.

Кредит и деньги являются самостоятельными финансовыми категориями, однако между ними есть тесная связь. Кредит и деньги развиваются в неразрывном единстве, взаимно дополняют друг друга в процессе производства и выполняют перераспределительную роль валового внутреннего продукта, стимулируя отдельных участников производства и делая общественное производство товаров непрерывным.

В условиях развития рыночной экономики усиливаются взаимодействия денег и кредита. Этому процессу содействует ряд характерных признаков.

Признаки: 1) в системе современных кредитных отношений преимущественное место занимает банковский кредит, который быстро позволяет перебрасывать деньги, стимулирует развитие выпуска продукции; 2) развитие кредитных отношений дают возможность завязывать длительные отношения и постоянные связи с клиентами, которые одновременно являются участниками кредита и денежных отношений; 3) развитие электронных денег способствует активному привлечению денег банками, создавая для них капитал, который впоследствии вступает в кредитные отношения.

ТЕМА 8. ОРГАНИЗАЦИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ КРЕДИТА

ПЛАН:

Ростовщический кредит.

Коммерческий (вексельный) кредит.

Межбанковский кредит.

Международный кредит.

Государственный кредит.

Лизинговый кредит.

Факторинговый кредит.

Овердрафтный кредит.

Синдицированный (консорциальный) кредит.

Онкольный кредит.

Кредиты Центрального банка.

Потребительский кредит.

Ипотечный кредит.

1.

Ростовщический кредит – старейшая форма кредита, характерная для докапиталистических формаций.

Ростовщический кредит, как при рабовладельческом, так и при феодаль­ном строе был связан с выдачей ссуд, которые использовались заемщиком не как капитал, а как покупательное и платежное средство.

Процентные ставки по ростовщическим ссудам колебались от 40% и вы­ше и не позволяли пользоваться ими промышленным капиталистам, поскольку тем самым у последних изымалась практически вся прибыль.

В ходе дальнейшего исторического развития ростовщический кредит вы­теснен ссудным капиталом. Однако и в современных условиях ростовщичество сохраняется в тех странах, где относительно неразвит внутренний рынок и товарно-денежные отношения, где преобладает мелкотоварное производство, слаба банковская система. Он занимает заметное место в некоторых африканских странах, странах Латинской Америки. В России имеет ограниченное распространение.

2.

Коммерческий (вексельный) кредит. Эта самая ранняя форма кредита. Она основана на отсрочке предприятием-продавцом оплаты товаров и предоставлением предприятием-покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость приобретенных товаров по истечении определенного срока.

При коммерческом кредите применяются два вида векселей: 1) простой вексель – содержит обязательство заемщика выплатить определенную сумму непосредственному кредитору; 2) переводной вексель (тратта) – содержит письменный приказ кредитора заемщику о выплате установленной суммы третьему лицу или предъявителю векселя.

В российской практике используются три разновидности коммерческого кредита: 1) с фиксированным сроком погашения; 2) с возвратом после фактической реализации полученных в кредит товаров; 3) по открытому счету.

Кредитные операции банков с векселями в основном делятся на два вида: 1) учет векселей – покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедержателей; 2) ссуды под их залог. Отличие этой ссуды от учета векселей в том, что собственность на вексель банку не переуступается, он только закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды.

Выдача ссуд под залог коммерческих векселей может носить разовый и постоянный характер (банк открывает клиенту под обеспечение векселей специальный ссудный счет). Выдача ссуд отражается по Дт этого счета, а погашение по Кт.

3.

Значение межбанковского кредита в деятельности коммерческих банков определяется функциями последних:привлечением средств во вклады;размещением средств в кредиты; проведением расчетно-кассовых операций и других услуг.

Привлечение межбанковского кредита определяется банками:самостоятельно – путем прямых корреспондентских отношений;через финансовых посредников – расчеты через расчетно-кассовый центр Центрального банка РФ.

Межбанковский кредит -форма кредитования банками друг друга, как источник кре­дитных ресурсов, предоставляемый на короткий срок на один день, от 2 до 7 дней и от 8 до 30 дней.

В июле 1994 г. Центральный банк РФ принял в качестве показателей ставок межбанковскoгo кредитного рынка ставку предоставления кредитов – МИБОР (пред­ложение на продажу) и ставку привлечения кредитов – МИБИД (предложе­ние на покупку), которые формировались ежедневно.

С конца сентября 1994 г. Банк России приступил к распространению новой ставки МИАКР, которая рассчитывается как средневзвешенная по объе­мам фактических сделок выдачи (размещения) кредитов коммерческими банками.

Межбанковский кредит в настоящее время является одним из ликвидных активов, что обес­печивает ликвидность банка и занимает особое место среди кредитных операций.

4.

Международный кредит – кредит, привлекаемый резидентами от нерезидентов в иностранной валюте, отражающий движение кредитных средств в сфере международных экономических отношений и кредитно-финансовых институтов, который носит как государственный, так и частный характер.

Субъекты этих отношений: государства, банки; международные кредитно-финансовые организации, прочие юридические и физические лица.

Функции международного кредита: 1) обеспечивает перераспределение финансовых и материальных ресурсов между странами; 3) усиливает процесс накопления всего мирового хозяйства, управляет временно свободными денежными средствами одних стран на финансирование других; 3) расширяет границы расширенного воспроизводства.

Кредиты, привлекаемые резидентами от нерезидентов, регулируются на основании закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» и нормативными актами Центрального банка РФ.

5.

Государственный кредит – система кредитных отношений между государством и субъектами хозяйства, а также населением, при которых государство выступает в роли заемщика и кредитора. Причиной мобилизации заемных средств выступает наличие дефицита государственного бюджета.

В 18 в. сложились следующие виды государственного кре­дита, типы банков и небанковских организаций: 1) государственные (внутренние и внешние) займы, казначейские обязательства; 2) позаимствование средств у казенных банков; 3) государственный заемный банк, государственный коммерческий банк, сохранные казны при петербургском и московском воспита­тельном домах, приказы общественного признания.

Главные операции вышеназванных учреждений: прием вкладов, выдача ссуд под залог помещичьих имений.

Государственный кредит характеризуется тем, что временно свободные денежные средства населения и юридических лиц привлекаются путем выпуска и реализации государственных ценных бумаг.

Региональные органы власти используют следующие инструменты кредитной и финан­совой политики: 1) бюджет развития – кредитование, инвестирование и гарантийное обеспечение инвестиционных проектов; 2) бюджетный кредит – форма финансирования бюджетных расходов, которая предусматривает предоставление средств юридическим лицам или другому бюджету на возвратной и возмездной основах; 3) инвестиционный налоговый кредит: дифференцированные ставки и нало­говые льготы банкам; 4) государственные гарантии банковским кредитам; 5) различные формы взаимодействия органов власти и банков; 6) ипотечное кредитование.

Государственный кредит является рычагом укрепления финансового положе­ния государства, способствуя достижению равновесия между расходами и доходами государственного бюджета и выступая источником ускорения со­циально-экономического развития.

6.

Лизинг (аренда) – финансовая операция по передаче права пользования на длительный срок недвижимого или движимого имущества. Особенность лизинга в том, что получаемый кредитором доход от предоставленного в аренду имущества включает процент за кредит и сумму износа имущества за время пользования им заемщиком-арендатором. Объекты лизинговых операций можно выделить по группам: 1) оргтехника (до 10 лет); 2) машины, оборудование для производственного назначения (до 20 лет и более); 3) транспортные средства (до 20 лет и более); 4) здания и сооружения, складские помещения и прочее недвижимое имуще­ство (на более длительные сроки).

Разнообразие форм лизинга базируется на трех наиболее распространен­ных типах операций: 1) оперативный или сервисный лизинг; 2) финансовый (банковский), капитальный или прямой лизинг; 3) возвратный лизинг.

Оперативный лизинг – переуступка имущества на срок, меньший, чем период его жизни. Заказчик получает в распоряжение имущество на определенный срок или на один производственный цикл, договор заключается на 2-5 лет.

Финансовый лизинг – в течение срока договора лизинга арендатор выплачивает арендодателю всю стоимость имущества (производит полную амортизацию). После выбора имущества заказчиком, банк закупает имущество и остается его владельцем на время действия договора, зависящего от срока амортизации размещаемого имущества. Страхование осуществляется за счет заказчика.

При возвратном лизинге банк заключает договор на закупку у другой организации имущества с целью его переуступки этому же лицу. Получатель имущества (бывший владелец) «теряет права» на уже выполненные капвложения, но продолжает пользоваться этим оборудованием.

Существует также международный лизинг(импортный и экспортный) – финансовый лизинг, при котором одна из сторон (лизинговая фирма, арендодатель, арендатор) принадлежит другой стране.

Различают особенности лизинговых операций по отношению между заемщиком и сдающим в наем: 1) прямой лизинг – изготовитель или владелец имущества выступает как сдающий в наем; 2) косвенный лизинг – сдача в аренду ведется через посредника. По типу финансирования лизинг делится на: 1) срочный лизинг – однообразная аренда; 2) револьверный (возобновляемый)лизинг – по истечении первого срока договор продлевается. По отношению к арендному имуществу лизинг делится на: 1) чистый лизинг – дополнительные расходы берет на себя арендатор; 2) полный лизинг – арендодатель берет на себя техобслуживание имущества и другие расходы.

7.

Факторинг – выполнение банком комиссионно-посреднических операций. В основе факторинга лежит покупка банком счетов-фактур (платежных требований) поставщика на отгруженную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги. В результате происхо­дит передача поставщиком банку права на востребование платежа с покупа­теля, а банк за это предоставляет поставщику кредит. За такие операции бан­ки получают дополнительные доходы (комиссионные).

В банке организуется отдел, в обязанность которого входит заключение договоров о факторинге, контроль и наблюдение за финансовым состоянием и кредитоспособностью плательщиков. Факторинговый отдел формирует ресурсы для покупки у поставщиков платежных документов. Ими могут быть собственные, заемные, привлеченные ресурсы банка. После анализа всей информации, поступающей от поставщика, банк заключает с ним договор о факторинговом обслуживании.

Комиссионное вознаграждение факторинговому отделу банка за услуги складывается из двух величин: 1) плата за кредит, которая определяется исходя из времени между датой начисления платежа поставщику и датой поступления платежа от покупа­теля (процент по факторингу обычно выше на 2-3 пункта процентной ставки, применяемой банком по краткосрочному кредиту); 2) плата за обслуживание, которая рассчитывается в процентах от суммы счета-фактуры и зависит от многих факторов, в первую очередь от степе­ни риска неплатежей, и колеблется от 0,5 до 3% суммы переуступленных счетов.

8.

Овердрафт – одна из наиболее перспективных для временно неплатеже­способных клиентов форм краткосрочного кредитования. Его цель – устранение платежных разрывов, возникающих в ходе финансово-хозяйственной деятельности заемщика.

При овердрафте образуется дебетовое сальдо на счете клиента, которое может возникнуть в результате проведения банком платежей по счету клиента на сумму, превышающую остаток средств на счете в течение операционного дня.

Кредит в форме овердрафта позволяет заемщику решать проблему свое­временного проведения расчетов, когда расходы временно превышают поступление денег на счет, предоставляется на цели покрытия временных потребностей клиента в денежных средствах и направляется на пополнение оборотных средств.

Режим овердрафтного кредитования включает: 1) статус заемщика (означает, что банк может предоставлять кредиты в режиме овердрафт только своим клиентам, у которых в банке открыты счета и осуществляется расчетно-кассовое обслуживание); 2) лимит овердрафта (лимит зависит от суммы среднемесячных поступлений, но не более 50% от минимальных месячных поступлений на счет клиента за последние 3 ме­сяца); 3) ставка процента (процентная ставка колеблется в пределах: ставка рефинансирования + или – 5% в зависимости от риска кредитования заемщика, срока овердрафта и стоимости ресурсов для банка); 4) ставка за выделение лимита кредита (ставка резервирования) (составляет обычно от 3 до 6% годовых); 5) срок овердрафта; 6) валюта кредита (иностранная валюта и валютная корзина).

9.

Синдицированный (консорциальный) кредит – вид кредита, который предоставляется двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат (консорциум), одному заемщику. Консорциум объединяет на срок свои временно свободные кредитные ресурсы с целью кредитования определенного заемщика.

Банк-координатор от имени всего синдиката ведет переговоры с заемщи­ком по условиям кредитного договора, обеспечивает мобилизацию необхо­димых сумм. Координатор контролирует предоставление кредита, его ис­пользование и погашение, чтобы уменьшить банковские риски. При синдикации сумма кредитов делится между всеми ее участниками. У каждого банка имеются свои нормативы. Банк выдает кредит на одного заемщика в опре­деленном процентом отношении к своему уставному капиталу.

В России взаимодействие банков и реального сектора экономики недостаточно эффективно и не стимулирует коммерческие банки вкладывать средства в производство.

Особенно актуально создание синдикатов для региональных банков, которые обслуживают потребности крупнейших, по российским меркам предприятий, но не имеют возможности выдавать суммы в значительных объемах, поскольку испытывают наибольший дефицит ресурсов и имеют ограниченный капитал.

10.

Онкольный кредит предоставляет заемщику право пользоваться кредитом банка со специально открытого счета. Заемщик имеет право занимать деньги до определенной суммы. В то же время банк имеет право в любой момент в одностороннем порядке прекратить кредитование и потребовать возврата взятых взаймы денежных сумм. В онкольном кредите выдача денежных средств обеспечивается залогом ценных бумаг, принадлежащих заемщику. Обычно кредит выдается на короткий срок и погашается по первому требованию банка (обычно заемщиком с предупреждением за 2-7 дней).

На практике онкольный кредит часто используется заемщиками для спекулятивных целей на рынке ценных бумаг. Банками применяется такой кредит для регулирования кредитной политики, а также для поддержания необходимого уровня своей ликвидности.

11.

Кредиты Центрального банка:

1. Кредитная операция репо – оперативное удовлетворение потребности в кредитах тех заемщиков, у которых имеются в собственности ценные бумаги. Суть данной операции в продаже ценных бумаг по цене рыночной стоимости и обратной их покупке по уже более высокой рыночной цене, на основании согласованной процентной ставки кредитования.

При репо ценные бумаги сразу переходят в собственность Центрального банка и возвращаются банку-заемщику после их выкупа.

2. Вексельные кредиты – средства расчетов. Как расчетно-платежный документ вексель в течение срока до оплаты используется вместо средства платежа.

Суть этого кредита в том, что банк предъявляет учтенный им вексель для переучета в Центральный банк. Переучет заключается в том, что Центральный банк покупает у банка учтенные у него векселя на условиях обратного выкупа, т.е. принимает векселя к переучету и выдает под их обеспечение кредит в порядке учетной ставки.

Если банк-заемщик не выкупает векселя не позднее двух рабочих дней до поступления их оплаты, то он платит процент в размере 1,3 учетной ставки Центрального банка РФ.

3. Внутридневные (расчетные) кредиты.

Предоставление Банком России однодневного (внутридневного) расчетного кредита банку означает осуществление платежей с корреспондентского счета банка при временном отсутствии или недостаточности на нем денежных средств в пределах установленного лимита на основании договора о кредитовании корреспондентского счета с последующей передачей банку извещения о предоставлении такого кредита и получении от банка обязательства о возврате предоставленного кредита.

За право пользования однодневным расчетным кредитом банки обязаны ежемесячно, до 15 числа, вносить плату в размере 0,1% от объема лимита кредитования.

Предоставление внутридневного кредита осуществляется от имени Центрального банка РФ главным управлением Центрального банка РФ на основании договора, в котором должны содержаться условия предоставления и погашения кредита.

4. Ломбардный кредит.

Ломбардом называется небанковская организация, которая выдает кредиты под залог движимого имущества. Такой залог составляет основу ломбардного кредита, т.е. краткосрочного кредита под залог легко реализуемою имущества.

В случае ломбардного кредита заемщик должен обеспечить получаемый кредит ценными бумагами или материальными ценностями. Сумма ломбардного кредита обычно составляет 75-80% номинальной стоимости залога. Обычно ломбардный кредит выдается на 3 месяца.

Заемщик может погасить весь долг вовремя, может продлить срок погашения на следующие 3 месяца и может выплатить вовремя лишь часть долга, а оставшуюся часть погашать в следующие 3 месяца. Если заемщик не погасит кредит вовремя, он должен рассчитаться с кредитором по увеличенной процентной ставке в течение всего времени просрочки платежа.

12.

Потребительский кредит выступает в товарной или денежной форме при целевом кредитовании физических лиц и предоставляется либо торговыми предприятиями покупателям для приобретения товаров и услуг с рассрочкой платежа, либо банками населению на потребительские нужды.

13.

Ипотечный кредит – долгосрочная ссуда, выдаваемая под залог (заклад) недвижимости. Залог недвижимого имущества с целью получения ссуды называют ипотекой. Ипотечный кредит возник еще в рабовладельческом обществе как разновидность ростовщического кредита. Ипотечные кредиты предоставляют ипотечные банки и другие специализированные кредитные учреждения.

Большинство ипотечных кредитов имеют строго целевое назначение, используются в основном для постройки и перепланировки помещений или освоения земельных участков. Главным достоинством ипотечного кредита является то, что залог для его предоставления служит именно та недвижимость, на которую берется покупка. Ипотечные кредиты до 30 лет – долгосрочные и крупные кредиты.